果果贝贝：回复邹老师 但他们又是公司的管理人员啊，之前会计都进管理费用的，进管理费用是否也合适呢？

邹老师：回复果果贝贝你好，是销售部门的管理人员，可以计入销售费用核算的 个人认为计入销售费用更合适

星辰大海：回复玲老师 没有付款

玲老师：回复星辰大海没有付款贷方记，其他应付款科目

星辰大海：回复玲老师 不知道要付给谁了

玲老师：回复星辰大海那你就先挂着，后期谁来找来你再确认

星辰大海：回复玲老师 好几年前的，估计没有人会来找了

玲老师：回复星辰大海我没人领了，就转到营业外收入

Princess：回复王雁鸣老师 可以写下会计分录吗？

王雁鸣老师：回复Princess您好，如果是记入低值易耗品，分录，借：低值易耗品，贷；银行存款。

李s135：回复王超老师 公司卖空调， 刚看了流水，公司找TCl购买了空调同时有包含维修，空调的费用是直接支付到公司的，但是维护费是支付给他们个人的，以下分录可以吗 借：库存商品 贷：银行存款 维护费：借：管理费用 贷：银行存款

王超老师：回复李s135你好，可以的，这个简单的维护个人是可以做的

王晶老师：回复学徒你好，不违法? ，现在税务局都不用会计证了来注册会计人员和会计主管

TaeTae：回复QQ老师 老师 我是在做会计分录

TaeTae：回复QQ老师 会计分录中的结转损益类账户

QQ老师：回复TaeTae主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，将已销售商品、已提供劳务的成本转入主营业务成本。企业应当设置"主营业务成本"科目，按主营业务的种类进行明细核算，用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本，借记该科目，贷记"库存商品"、"劳务成本"等科目。期末，将主营业务成本的余额转入"本年利润"科目，借记"本年利润"，贷记该科目，结转后，"主营业务成本"科目无余额。

TaeTae：回复QQ老师 哦 懂了 那老师 计算所得税的公式是什么啊

QQ老师：回复TaeTae企业所得税，是根据你的销售额， 是含税销售额，还是不含税的， 就好比增值税一样的算法， 企业所得税=应纳税所得额*税率， 应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 收入包括：销售货物收入，劳务收入，转让财产收入，股息、红利等权益性投资收益，利息收入，租金收入，特许权使用费收入，接受捐赠收入，其他收入。 不征税收入包括：财政拨款和依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金以及国务院规定的其他不征税收入。 免税收入包括：国债利息收入，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益，在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性收益。大概就这些了，希望对你有所帮助。

TaeTae：回复QQ老师 如果说他要按税后利润的10%计提盈余公积呢

QQ老师：回复TaeTae与所得税无关计提盈余公积时所得税后的利润

晓晓：回复老王老师 另外，我公司是一套账务管理，但是偶尔有购买的一些小东西没有发票，报销单后边附的是收据，但是收据又不能入账，那么就得找发票顶这些真实的业务，但是一般找的发票都是交通费，和实际的业务相冲突，那么这样肯定不能把发票附在这报销单后边，因为收据和发票业务冲突，这样要怎么做？

老王老师：回复晓晓您好，两种做法，1，直接使用收据报销，因为金额小，问题不大，2、找了发票，与收据内容不符的，收据不贴到报销单后面，发票贴到报销单后面，报销单写发票的业务内容，收据使用曲别针夹在报销单上面，以证明所办理的业务。

晓晓：回复老王老师 但实际存在问题，报销人员一般找发票和收据一同附在报销单后，一般都在这个报销单上签字了，但是报销单他们写的是真实业务，我做账不可能把真实的报销单和不一致的发票一起做账，如果把真实的报销单和收据放在一起留底，那对应的发票是不是要报销人再写一张报销单，再让领导签字，这样他们嫌太麻烦

老王老师：回复晓晓您好，这个平时就要给报销人进行讲解，或者开公司大会时说明这个问题，要想做好这个工作，开始就要规范处理，如果按2处理的话，领导签字后，拿到财务报销，会计编制完记账凭证，主管审核凭证时，就把前面的收据拿出来，单独保管，或者直接消毁就行了。如果经办人员填写的不规范，那就需要重新填写，重新签字了。

晓晓：回复老王老师 2有没有税务风险

老王老师：回复晓晓您好，2，没有税务风险了，只是影响内部管理了。

：回复菲童牛宝@宋老师:对送税务局的

????????：回复meizi老师 沙发是在5000多，还可以进入管理费用？

meizi老师：回复????????你好 一般5000多以上 建议还是计入固定资产去 折旧  

????????：回复meizi老师 固定资产做成，借：固定资产 贷：银行存款，那折旧是怎么做的呢？

meizi老师：回复???????? 你好         借管理费用-折旧费贷累计折旧  

????????：回复meizi老师 比如沙发是购买的5000元，是做成借：固定资产 5000贷：银行存款 5000，再做折旧，借：管理费用-折旧费 5000 贷：累计折旧 5000 ？那软件里面自动生成的结转本期损益的这张凭证里面就会自动算折旧吧？借：管理费用-折旧费 5000 贷：累计折旧 5000 那就不用手动再重新做一张凭证了吧？

meizi老师：回复???????? 你好     你折旧 按月折旧 处理 ； 不是你 一次性就折旧去了    按 5年来折旧