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编制会计分录时一定要考虑
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 喜悦的枫叶 发表的提问：
逾期没收押金时（不考虑相关税费），会计分录怎么写
你好，借:其他应付款 贷:营业外收入
91楼
2023-01-11 17:23:09
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 蚂蚁光脚丫 发表的提问：
在编制合并财务报表会计分录的时候，比如固定资产评估增值，为什么每次都要把上一年末的会计分录重新抄一遍，再开始做当年的补提折旧等分录呢
因为合并报表没有正式的分录，也就是不登账，每年都是重新编制的，所以以前的分录，都要重新抄一遍。
92楼
2023-01-11 17:44:26
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 长安 发表的提问：
1、编制2012年1月1日转换日转换房地产的有关会计分录 2、编制2012年公允价值变动会计分录 3、每年收到A公司租金的会计分录 4、编制2013年投资性房地产公允价值变动会计分录 5、根据资料4编制转入改扩建的会计分录 6、根据资料5编制改扩建支出相关会计分录 7、编制2016年与改扩建相关利息支出会计分录 8、根据资料6编制支付工程款会计分录 9、编制工程完工会计分录 10、编制出售投资性房地产的相关会计分录
你好，分录一会写给你
93楼
2023-01-11 18:02:59
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暖暖老师：回复长安1借投资性房地产～成本30000 贷固定资产10000 公允价值变动损益20000
2023-01-11 18:42:24
暖暖老师：回复长安2借投资性房地产～公允价值变动500 贷公允价值变动损益500
2023-01-11 19:04:49
暖暖老师：回复长安3借银行存款1000 贷其他业务收入1000
2023-01-11 19:20:38
暖暖老师：回复长安借投资性房地产～公允价值变动200 贷公允价值变动损益200
2023-01-11 19:42:08
暖暖老师：回复长安5借投资性房地产在建30800 贷投资性房地产～成本30800
2023-01-11 20:10:58
暖暖老师：回复长安6借投资性房地产在建1000 贷银行存款1000
2023-01-11 20:40:12
暖暖老师：回复长安借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5
2023-01-11 20:53:06
暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建500 贷银行存款500
2023-01-11 21:16:44
暖暖老师：回复长安7借投资性房地产在建62.5 贷应付利息62.5
2023-01-11 21:44:41
暖暖老师：回复长安8借投资性房地产在建500 贷银行存款500
2023-01-11 22:09:23
暖暖老师：回复长安9借投资性房地产～成本32362.5 贷投资性房地产在建32362.5
2023-01-11 22:32:39
暖暖老师：回复长安10借银行存款60000 贷其他业务收入60000
2023-01-11 22:53:42
暖暖老师：回复长安借其他业务支出30362.5 投资性房地产公允价值变动2000 贷投资性房地产成本32362.5
2023-01-11 23:19:23
暖暖老师：回复长安借其他业务成本2000 贷公允价值变动损益2000
2023-01-11 23:35:21
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
买入长投的时候 考虑是不是同一控制下、那卖出的时候也要考虑吗
卖出的时候不需要
94楼
2023-01-27 18:11:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
甲委托乙加工一批量具，发出材料的计划成本为70000元，材料成本差异率为4%，以银行存款方式支付运杂费2200元，假定不考虑相关税费，甲公司怎样编制会计分录
借；委托加工物资 贷；原材料 70000 银行存款 2200 材料成本差异 2800
95楼
2023-01-27 18:32:44
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琴琴：回复邹老师 2800为啥在贷方，差异率不是4%正的么？说明超支不应该在借方么
2023-01-27 18:47:41
邹老师：回复琴琴你好，超支发生在借方，结转就在贷方了
2023-01-27 18:57:48
琴琴：回复邹老师 但是您做的这个分录是结转的分录？
2023-01-27 19:10:37
邹老师：回复琴琴你好，购买的时候计入材料成本差异的借方，领用了就需要结转到贷方的
2023-01-27 19:26:33
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lucky 发表的提问：
可否这种来理解:再定财报的重要性时就是找基准定比率的过程，而考虑精准时基本考虑要素都是为财报的项目来辅助的，但是财报项目绝大部分都是含有认为的会计估计，就有较大的不确定性(分险），所以考虑精准时就不用再考虑精准的重大错报风险了？
同学你好 很高兴为你解答 基准只是判断重要性的一个指标 不是因为含有会计估计 而是本身不要求精确
96楼
2023-01-27 18:52:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 孝顺的芝麻 发表的提问：
请根据要求，编制会计分录。
你好，麻烦你把题目复制依稀啊，不要截图
97楼
2023-01-27 19:05:59
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孝顺的芝麻：回复暖暖老师 甲公司2018年度的有关资料如下:  (1)年初未分配利润为100万元,本年利润总额为390万元,适用的企业所得税税率为25%。按税法规定,本年度准予扣除的业务招待费为20万元,实际发生业务招待费30万元。除此之外,不存在其他纳税调整因素。 (2)按税后利润的10%提取法定盈余公积。 (3)提取任意盈余公积10万元。 (4)向投资者宣告分配现金股利40万元。 要求:(金额单位:计算以万元,会计分录用元)　 (1)计算甲公司本期所得税费用,并编制相应的会计分录。 (2)编制甲公司提取法定盈余公积的会计分录。                                                                  (3)编制甲公司提取任意盈余公积的会计分录。                                                                (4)编制甲公司向投资者宣告分配现金股利的会计分录。                                                         
2023-01-27 19:47:15
孝顺的芝麻：回复暖暖老师 2、 甲公司为有限责任公司,发生下列有关接受投资的经济业务: 要求:根据以下经济业务,编制会计分录。 (1)收到A股东的货币资金投资2 000 000元,存入银行。 (2)收到B股东的固定资产投资,不含税的协议价值为1 000 000元,增值税额为130 000元。 (3)收到C股东的股权投资,确认为交易性金融资产,评估价值为830 000元。 (4)3年后,有D股东希望加入。该公司的所有者权益总额为6 000 000元,D股东拟占增资后注册资本5 000 000元的1/5,按照该公司所有者权益账面价值以货币资金出资1 500 000元。 (5)4年后,该公司以资本公积500 000元、盈余公积1 500 000元转增资本。
2023-01-27 20:03:50
孝顺的芝麻：回复暖暖老师 3、 要求:根据以下资料,为甲企业编制有关的会计分录。 　　(1)2017年12月31日,将2017年发生的净亏损600 000元转入利润分配。     (2)2018年3月31日,经股东大会批准,以任意盈余公积450 000元弥补亏损。未弥补的亏损用以后年度实现的利润来弥补。     (3)2018年4月5日,经股东大会决议,以法定盈余公积派送新股10 000股,每股面值1元。
2023-01-27 20:27:02
暖暖老师：回复孝顺的芝麻1.应纳税所得额的计算是 390+30-20=400 所得税是400*25%=100 借所得税费用100 贷应交税费—应交所得税100
2023-01-27 20:51:31
暖暖老师：回复孝顺的芝麻2.借利润分配—提取法定盈余公积30 贷盈余公积—法定盈余公积30
2023-01-27 21:02:48
暖暖老师：回复孝顺的芝麻3.借利润分配—提取任意盈余公积10 贷盈余公积—任意盈余公积10
2023-01-27 21:19:16
暖暖老师：回复孝顺的芝麻4.借利润分配—应付现金股利40 贷应付股利40
2023-01-27 21:34:47
暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-1借银行存款2000000 贷实收资本2000000
2023-01-27 22:01:46
暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-2借固定资产1000000 应交税费—应交增值税—进项税额130000 贷实收资本1130000
2023-01-27 22:24:12
暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-3借交易性金融资产—成本830000 贷实收资本8300000
2023-01-27 22:47:56
暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-4借银行存款1500000 贷实收资本1000000 资本公积—资本溢价500000
2023-01-27 23:02:37
暖暖老师：回复孝顺的芝麻2-5借资本公积500000 盈余公积1500000 贷实收资本2000000
2023-01-27 23:29:32
暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-1借利润分配600000 贷本年利润600000
2023-01-27 23:50:22
暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-2借盈余公积—任意盈余公积450000 贷利润分配—盈余公积补亏450000
2023-01-28 00:03:38
暖暖老师：回复孝顺的芝麻3-3借利润分配10000 贷股本10000
2023-01-28 00:26:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ charles 发表的提问：
甲公司于2018年8月1日从银行取得40000元借款期限为3个月的流动资 金借款，年利率6%,利息分月计提，按季支付，本金到期一次归还。 要求： (1)编制甲公司2018年8月1日取得短期借款时的会计分录。 (2)编制甲公司2018年8月31日计提短期借款利息时的会计分录。 (3)编制甲公司2018年9月30日计提短期借款利息时的会计分录。 (4)编制甲公司2018年9月30日支付第三季度利息时的会计分录。 (5)编制甲公司2018年10月31日计提短期借款利息时的会计分录。 (6)编制甲公司2018年10月31日偿还借款本金和10月份利息时的会计分录
你好 (1)编制甲公司2018年8月1日取得短期借款时的会计分录。 借,银行存款40000 贷,短期借款40000 (2)编制甲公司2018年8月31日计提短期借款利息时的会计分录。 借,财务费用200 贷,应付利息200 (3)编制甲公司2018年9月30日计提短期借款利息时的会计分录。 借,财务费用200 贷,应付利息200 (4)编制甲公司2018年9月30日支付第三季度利息时的会计分录。 借,应付利息400 贷,银行存款400 (5)编制甲公司2018年10月31日计提短期借款利息时的会计分录。 借,财务费用200 贷,应付利息200 (6)编制甲公司2018年10月31日偿还借款本金和10月份利息时的会计分录 借,短期借款40000 借,财务费用200 贷,银行存款40200
98楼
2023-01-28 17:03:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 机智的墨镜 发表的提问：
2、甲公司拟建造办公楼一栋，与某建筑公司签订固定造价合同。合同约定工程总造价2000万元，在合同签订之日预付合同总造价的30%；办公楼封顶之日预付合同总造价的40%；竣工结算时扣除合同总造价的5%质保金后，予以结清。一年后结清质保金。 要求：（1）计算该办公楼的成本； （2）编制合同签订之日付款时的会计分录； （3）编制封顶之日付款时的会计分录； （4）编制竣工决算日付款时的会计分录； （5）编制结清质保金时的会计分录。
你是不是还有题材没有发出来，按照你这个题材是算不出成本。
99楼
2023-01-28 17:16:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ unity_ 发表的提问：
问题如下图，需要编制会计分录
你好，会计分录一会发给你
100楼
2023-01-28 17:29:58
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暖暖老师：回复unity_3可变现净值110-2=108 发生减值108-100=8 8-2=6
2023-01-28 18:07:57
暖暖老师：回复unity_借资产减值损失6 贷存货跌价准备6
2023-01-28 18:25:40
暖暖老师：回复unity_4借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费销项税额78
2023-01-28 18:40:08
暖暖老师：回复unity_借主营业务收入535 存货跌价准备5 贷库存商品540
2023-01-28 19:07:15
暖暖老师：回复unity_1.1借在途物资2020000 应交税费进项税额260000 贷银行存款2280000
2023-01-28 19:35:51
暖暖老师：回复unity_1.2借原材料2020000 贷在途物资2020000
2023-01-28 20:01:45
暖暖老师：回复unity_1.3借生产成本A产品1000000 ～B产品300000 制造费用50000 管理费用30000 贷原材料1380000
2023-01-28 20:12:31
暖暖老师：回复unity_1.4借生产成本A产品450000 ~B.产品200000 制造费用50000 管理费用1000000 贷应付职工薪酬800000
2023-01-28 20:24:15
暖暖老师：回复unity_1.5借制造费用20000 管理费用20000 贷累计折旧40000
2023-01-28 20:52:46
暖暖老师：回复unity_1.6制造费用 50000+50000+20000=120000 A产品分配120000*2/3=80000 B产品分配120000*1/3=40000
2023-01-28 21:03:40
暖暖老师：回复unity_借生产成本A产品80000 ～B产品40000 贷制造费用120000
2023-01-28 21:18:14
暖暖老师：回复unity_1.7借库存商品1800000 贷生产成本1800000
2023-01-28 21:32:40
暖暖老师：回复unity_1.8借主营业务成本1500000 贷库存商品1500000
2023-01-28 21:44:26
暖暖老师：回复unity_2.计算过程是这样的
2023-01-28 22:01:28
暖暖老师：回复unity_可变现净值 100*（28.7-17-1.2）=105 减值准备120-105=15
2023-01-28 22:26:20
暖暖老师：回复unity_借资产减值损失15 贷存货跌价准备15
2023-01-28 22:44:39
帅老师
职称：,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.03w
引用 @ 英勇的白云 发表的提问：
按要求编制会计分录，谢谢老师
1.计提工资 借：生产成本80000 制造费用10000管理费用5000销售费用3000 在建工程2000 贷：应付职工薪酬——工资100000
101楼
2023-01-29 16:24:53
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帅老师：回复英勇的白云2.计提职工福利费 借：一级科目同计提工资 后面子科目写职工福利费 贷：应付职工薪酬——职工福利费100000*14%
2023-01-29 17:08:34
帅老师：回复英勇的白云3.计提公积金 借：一级科目同计提工资 后面子科目写住房公积金 贷：应付职工薪酬——住房公积金100000*5% 4计提职教费 和工会经费 借借：一级科目同计提工资 后面子科目写住职教费和工会经费 贷：应付职工薪酬——职教费 -----工会经费 按照相应比例计提
2023-01-29 17:19:18
帅老师：回复英勇的白云职工报销医药费 借：应付职工薪酬-职工福利费 货：库存现金 报销继续教育 借：应付职工薪酬-职教费 货：库存现金 你需要注意的是按比例计提就可以 同学 下次你的图片可以稍微清楚点 有点太模糊了
2023-01-29 17:46:38
英勇的白云：回复帅老师 好的谢谢老师
2023-01-29 18:00:19
帅老师：回复英勇的白云不客气，对你有帮助记得好评哦
2023-01-29 18:29:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 寒冷的帆布鞋 发表的提问：
需要编制会计分录，解答全过程
你好需要计算做好了给你
102楼
2023-01-29 16:46:46
全部回复
暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2019年 借信用减值损失1 贷坏账准备1
2023-01-29 17:29:23
暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2020年 借坏账准备5 贷应收账款5
2023-01-29 17:44:24
暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋计提前坏账准备余额1-5=-4 300*0.005=1.5 补提1.5+4=5.5 借信用减值损失5.5 贷坏账准备5.5
2023-01-29 18:05:43
暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋2012年 借银行存款3 贷坏账准备3
2023-01-29 18:28:15
暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋计提前坏账准备余额1.5+3=4.5
2023-01-29 18:47:50
寒冷的帆布鞋：回复暖暖老师 可以把会计分录写出来吗
2023-01-29 19:13:36
暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋我把分录发给你了，刷新一次
2023-01-29 19:37:54
寒冷的帆布鞋：回复暖暖老师 好的好的
2023-01-29 20:04:31
暖暖老师：回复寒冷的帆布鞋如果满意请给与五星好评
2023-01-29 20:25:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 9 发表的提问：
甲股份有限公司从外单位购得一项商标权，支付价款3000万元，增值税180万，款项已支付，该商标权的使用寿命为10年，不考虑残值的因素。编制取得商标权时的会计分录。（单位用万元）假设每年按直线法摊销300万元，编制摊销的会计分录。（单位用万元）
你好，同学。 借 无形资产 3000 应交税费 增值税 180 贷 银行存款 3180 借 管理费用 300 贷 累计摊销 300
103楼
2023-01-29 17:06:45
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 阿白- 发表的提问：
事业单位收到财政款项（下达的文件），会计分录怎么编制，用财政款项支付时，会计分录怎么编制
麻烦解答一下
104楼
2023-01-29 17:26:59
全部回复
赵老师：回复阿白-收到不用做分录，支付的时候做.借：事业支出 贷：财政补助收入
2023-01-29 17:53:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星空 发表的提问：
按照10%提取盈余公积，所得税税率为25%，并考虑递延所得税费用，甲公司在2×16年，应该编制的会计分录是怎么的
你好，同学。 你这是成本转公允 借：投资性房地产-成本 4000 投资性房地产累计折旧240 投资性房地产减值准备300 贷：投资性房地产3500 盈余公积104 未分配利润 1040*90% 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 1040*25%
105楼
2023-01-30 16:30:19
全部回复
星空：回复陈诗晗老师 这里其他综合收益为什么用 留存收益 代替了
2023-01-30 17:03:11
星空：回复陈诗晗老师 这里其他综合收益为什么用 留存收益 代替了
2023-01-30 17:19:44
陈诗晗老师：回复星空成本模式转公允模式才是留存收益 固定资产转投资性房地产才是其他综合收益
2023-01-30 17:34:12
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