541657428：回复汪晨老师 那个人社保公积金不用做分录了？

汪晨老师：回复541657428计提单位社保公积金 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 缴纳 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款

541657428：回复汪晨老师 老师，我还是不是很明白，您看下是这样的吗

汪晨老师：回复541657428你好！科目冲平就可以，按照我的分录，写在纸上，拿一个月的工资套上去，你就明白了。其他应收款核算的是个认缴纳部分。例如缴纳 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款，发放工资的时候 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-社保/公积金，这样 其他应收款-社保/公积金科目就冲平了。

541657428：回复汪晨老师 那计提工资：应付职工薪资-工资，这个工资是应付金额还是实际发放金额？

汪晨老师：回复541657428计提的工资是应发的工资

541657428：回复汪晨老师 老师，那我您看下我现在的理解 对不对?

汪晨老师：回复541657428你好！现在的分录正确。

浪漫style：回复立红老师 好的

浪漫style：回复立红老师 一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢

立红老师：回复浪漫style你好，一般都是这个月发上月工资，什么时候计提呢——这个月末计提。下个月发放。

浪漫style：回复立红老师 嗯工会怎么计算的

浪漫style：回复立红老师 分录怎么写

立红老师：回复浪漫style你好，借:管理费用——工会经费 贷：应付职工薪酬 ——工会经费，上交，借：应付职工薪酬 ——工会经费 贷：银行存款

浪漫style：回复立红老师 好的谢谢

立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

浪漫style：回复立红老师 第一个计提工资分录不太懂

立红老师：回复浪漫style你好，第一个计提工资分录不太懂——请问您是哪里不懂呢。

浪漫style：回复立红老师 想通了，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊

立红老师：回复浪漫style你好，请问了工费经费申报数是根据什么来填的啊——每月全部职工工资总额的2%

浪漫style：回复立红老师 嗯计提工资的时候是根据应发来填的计提吧

立红老师：回复浪漫style你好，计提工资的时候是根据应发来填的计提吧——是的。

浪漫style：回复立红老师 好的谢谢

立红老师：回复浪漫style不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

青春侠：回复邹老师 那公积金和社保,怎么做会计分录呢？

邹老师：回复青春侠举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221