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以现金发放工资的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
计提工资怎么做会计分录，发放工资带扣个税怎么做会计分录
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
226楼
2023-03-05 18:02:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ Bing^_^Ling 发表的提问：
计提工资并发放工资怎么写会计分录
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
227楼
2023-03-05 18:20:59
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 良辰美景 发表的提问：
计提工资发放工资，社保个税会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
228楼
2023-03-06 15:24:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
老师，计提和支付工资时的会计分录分别是怎么样的啊，社保（个人加公司）在计提发放工资前，当月先交社保，在计提当月工资，次月发放工资，再扣个税，还有单位和个人交的社保要分开写吗，社保中的公积金和住房公积金也要分开写吗
你好，缴纳社保，借：管理费用-社保 其他应收款-社保 贷：银行存款，计提工资，借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资，缴纳公积金，借：管理费用-公积金 其他应收款－公积金　贷：银行存款，缴纳个税，借：应交税费－个税　贷：银行存款，发放工资，借：应付职工薪酬－工资　贷：其他应收款－社保及公积金　　应交税费－个税　银行存款
229楼
2023-03-06 15:42:46
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啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，社保和公积金要分开还是放一起，还有单位和个人交的要分开写吗
2023-03-06 16:17:23
吴月柳：回复啦啦啦123478社保与公积金是分开缴纳的，做账时凭单据分开做，单位和个人的部分也要分开。
2023-03-06 16:41:30
啦啦啦123478：回复吴月柳 老师，那我这个月有一个员工的工资要比其他人晚点发，请问分录、数字怎么写，个税，社保正常一起交的，就是工资比别人晚几天交
2023-03-06 17:06:12
吴月柳：回复啦啦啦123478那你可以发完才做，不然的得弄两份附件
2023-03-06 17:21:01
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 有多好 发表的提问：
这个分录是老会计做的，感觉它像发放工资的分录，但它的摘要是计提呢，
这个是扣个人部分社保公积金的分录，不是发放！它摘要也可以！
230楼
2023-03-06 15:52:12
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有多好：回复俞老师 那我就搞不懂了计提应该是借费用啊
2023-03-06 16:21:02
俞老师：回复有多好这个是扣个人部分社保公积金的分录！它的摘要不算很严谨，但是也没什么问题！计提的分录也可以用这个摘要！
2023-03-06 16:35:24
有多好：回复俞老师 您这怎么记费
2023-03-06 17:02:41
俞老师：回复有多好什么意思，老师没听明白！
2023-03-06 17:31:14
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Princess 发表的提问：
计提与发放工资五险一金的会计分录？区分了单位与个人的，两种做法，一是先从工资扣，二是慢从工资扣的，相关会计分录
一、先从工资中扣 1、借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款（或库存现金） 2、再将应付职工薪酬分配到各费用中（管理费用——工资、销售费用——工资及基他科目） 3、交社保 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 贷：银行存款 二、后从工资中扣 1、交社保 借：管理费用——社保 借：其他应收款——代扣社保 贷：银行存款 2、借：应付职工薪酬 贷：其他应收款——代扣社保 贷：其他应收款——代扣个税 贷：银行存款（或库存现金） 3、再将应付职工薪酬分配到各费用中（管理费用——工资、销售费用——工资及基他科目）
231楼
2023-03-06 16:20:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 美好明天 发表的提问：
老师，请问计提工资表上的扣款给员工购买的统一服装费怎么做会计分录？（等于服装费从工资里面扣除的）还有员工的销售提成有部分是现金发放的（出单就发），有部分是发工资那天和基本工资发放到工资卡的，怎么做分录？
你好 工作服买的时候怎么做的 提成借销售费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷库存现金 基本户借应付职工薪酬贷银行存款
232楼
2023-03-07 15:22:03
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风中的小草 发表的提问：
当月工资当月发放的会计分录
你好，发放时借应付职工薪酬 贷银行存款，然后计提本月工资借管理费用，制造费用等 贷应付工薪酬
233楼
2023-03-07 15:44:19
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徐阿富老师：回复风中的小草如果有社保的，那么贷其他应付款或其他应收款――个人社保
2023-03-07 16:08:18
徐阿富老师：回复风中的小草有扣个税的，贷应交税费――个人所得税
2023-03-07 16:28:56
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 简单的星月 发表的提问：
交通补贴有发票，要贴票怎么做分录比较好 方案一是直接放入工资，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2530 贷：应付职工薪酬-工资 2530 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2530 贷：库存现金 2530 方案二 是放入福利费，会计分录： 计提： 借：管理费用-工资 2200 -福利费 330 贷：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 实际发放： 借：应付职工薪酬-工资 2200 -福利费 330 贷：库存现金 2530
有发票的话建议走费用。 其实交通补贴随同每月的工资在固定时间一起发放,并且公司要制定发放制度留存备案,这种情况下可以计入"应付职工薪酬-工资薪金"中核算,并允许税前扣除. 若是单独发放职工的补贴,应计入"应付职工薪酬-福利费"中,按照工资薪金总额的14%作为限额来税前扣除.
234楼
2023-03-07 16:00:21
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简单的星月：回复小小霞老师 如果走费用，走什么费用比较好，这种贴票走职工福利费可以吗？
2023-03-07 16:18:01
小小霞老师：回复简单的星月你有发票这个属于报销了。 凭票报销的交通费 对于凭票报销的交通费，应按照费用归属部门计入相应的成本和费用明细科目，分录处理如下： 　　借：管理费用(或销售费用等)—差旅费 　　 贷 ：银行存款 　　计入成本和费用的交通费允许企业所得税税前扣除，个人凭票报销的交通费用由于不在应付职工薪酬范围内，因此无需缴纳个人所得税。
2023-03-07 16:46:21
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢啦
2023-03-07 17:11:53
简单的星月：回复小小霞老师 老师，还问你一个问题，现金付款必须要盖现金付讫的印章吗？
2023-03-07 17:35:38
小小霞老师：回复简单的星月按正规的财务流程是需要的。
2023-03-07 17:48:23
简单的星月：回复小小霞老师 没有盖这个章的话问题大吗？
2023-03-07 18:11:06
小小霞老师：回复简单的星月您好，这个也不是强制的规定，一般是现金报销的，就盖现金付讫章证明是现金已经支付
2023-03-07 18:32:59
简单的星月：回复小小霞老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 18:59:51
小小霞老师：回复简单的星月不客气，祝你一切顺利
2023-03-07 19:17:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ cfh 发表的提问：
计提工资和发放工资怎么做会计分录
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
235楼
2023-03-07 16:17:59
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cfh：回复宋生老师 老师，比如说工资有（包括医社保，没有扣除医社保的费用）10000，那计提工资时怎么做？
2023-03-07 16:36:36
宋生老师：回复cfh您好！工资就是这样啊借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资
2023-03-07 17:01:08
cfh：回复宋生老师 社保不是不用计提吗？缴纳社保做分录：借：管理费用 其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗
2023-03-07 17:19:41
宋生老师：回复cfh您好！上面写的很清楚啊。 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-03-07 17:40:09
cfh：回复宋生老师 老师，我没有计提社保的话，借也是做应付职工薪酬吗？我刚才那个分录写错了
2023-03-07 18:08:59
宋生老师：回复cfh您好！是的。最终发放的时候都是借方计入应付职工薪酬。
2023-03-07 18:22:39
希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 美好天天 发表的提问：
月底，工资的计提和发放的会计分录。
您好，分录如下，
236楼
2023-03-08 15:47:46
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美好天天：回复希老师 发放的时候有做其他应收款-社保，那么在计提的时候怎么体现呢？
2023-03-08 16:03:02
希老师：回复美好天天发放的时候，其他应收体现的是扣回员工部分的社保，这个其他应收和支付社保时候，代员工支付的个人部分形成一借一贷
2023-03-08 16:16:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yangxing～ 发表的提问：
公司计提员工工资、社保、公积金的会计分录和发放员工工资时的分录 还有，一般是什么时候计提员工工资、社保和公积金？
您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 一般当月月末计提
237楼
2023-03-08 15:54:22
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小冉 发表的提问：
6月15日，以现金发放5月份的工资。麻烦老师做分录
您好 借：应付职工薪酬 贷：库存商品
238楼
2023-03-08 16:03:25
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小冉：回复bamboo老师 我想问的是，这个学习中的练习题的数字是怎么出来的？我真就纳闷了
2023-03-08 16:23:30
bamboo老师：回复小冉借：应付职工薪酬 贷：库存现金 抱歉 写错了两个字 对不起 请问前面有计提的分录么
2023-03-08 16:34:31
小冉：回复bamboo老师 这个就是让您做分录的前面那道题，我总觉得学了白学，一到做题是什么都不会啊
2023-03-08 16:48:32
bamboo老师：回复小冉这些练习题 前面跟后面有没有必然联系？
2023-03-08 17:06:11
bamboo老师：回复小冉借的金额也不够发放工资啊 而且借的是银行存款 发放工资是库存现金
2023-03-08 17:17:28
小冉：回复bamboo老师 谢谢老师，这些练习题，我真是，不说了，麻烦回复吧，谢谢，给嫩五星好评
2023-03-08 17:27:37
bamboo老师：回复小冉不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-03-08 17:45:21
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 随风 发表的提问：
计提工资到发放工资涉及的会计分录有哪些
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
239楼
2023-03-08 16:17:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 77 发表的提问：
发放工资、每月社保和住房金托收的会计分录如何做？
您好，请参考以下分录1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资2.计提社保，公积（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保，公积3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保，公积(个人部分)应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金4.上交杜保，公积借：应付职工薪酬——社保，公积(企业部分)其他应收款——社保，公积(个人部分)贷：银行存款或现金5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金
240楼
2023-03-09 15:42:45
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