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以现金发放工资的会计分录
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小爽老师
职称：初级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 懂小姐 发表的提问：
公司给车间员工购买的车票什么的直接在发放工资的时候扣除掉，分录是借：应付工资-代扣车票，贷：库存现金吗？如果是这样的话上月计提工资并没有计提这部分的工资，如何理解？
您好，首先在给员工购买车票时做一笔，借：其他应收-员工车票，贷;现金，在发工资时做借：应付工资，贷：其他应收-员工车票
91楼
2023-01-10 17:15:37
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懂小姐：回复小爽老师 我们采用的是月底做总账的呢，所有费用什么的进行归集在一次性做分录的，不是发生一笔业务就做一个分录的，那这样的话把你的分录合并下就是借应付工资，贷：现金吗？
2023-01-10 17:34:14
小爽老师：回复懂小姐可以的，也可以这样做的
2023-01-10 17:52:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 凡凡 发表的提问：
最新计提工资、社保、税金 / 发放工资、缴纳社保、税金的会计分录发一下
按下面这个做账就可以
92楼
2023-01-10 17:32:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 394170582 发表的提问：
帮写一份计提工资，发放工资的会计分录(含社保，公积金)
按下面这个做就可以
93楼
2023-01-10 17:40:30
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394170582：回复maize老师 老师公司给员工代交的，为何是其他应付，不应该为其他应收吗
2023-01-10 18:04:54
maize老师：回复394170582其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2023-01-10 18:31:21
394170582：回复maize老师 谢谢老师，明白了
2023-01-10 18:45:26
maize老师：回复394170582满意请给五星好评，谢谢。
2023-01-10 19:11:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小妹仔 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录，
您好 借 管理费用～工资等 贷 应付职工薪酬～工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款
94楼
2023-01-10 18:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Sunshineone 发表的提问：
老师，如果一员工工资应发数为5000，其个人扣社保200，扣个税100，公司本应承担的社保为800因某种原因员工要求自己承担，交纳社保时由公司代交，后面工资发放之后再交现金回公司存银行，以上情况计提工资、计提社保、代扣社保和个税，发放工资、以及交纳社保、交回现金并存银行的分录分别是什么呢?麻烦老师详细的写给我一下，谢谢老师
借管理费用-工资5000 贷应付职工薪酬-工资5000 借应付职工薪酬-工资5000 贷其他应收款200 应交税费-个税100 银行存款 借其他应收款1000 贷银存 借现金800 贷其他应收款
95楼
2023-01-11 17:02:26
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Sunshineone：回复郭老师 老师，可以做成下面分录吗? 计提时: 借:管理费用-工资 5000 贷:应付职工薪酬 5000 发放时: 借:应付职工薪酬 5000 贷:其他应付款-刘某200 应交税费-应交个人所得税-刘某100 银行存款4700 支付个税: 借:应交税费-应交个人所得税100 贷:银行存款100 支付社保: 借:其他应付款1000 贷:银行存款1000 借:现金800 贷:银行存款800
2023-01-11 17:43:53
郭老师：回复Sunshineone你这个其他应付款有余额 借方800
2023-01-11 18:02:47
Sunshineone：回复郭老师 把最后一个改成: 借:现金800 贷:其他应付款800 可以吗?
2023-01-11 18:27:53
郭老师：回复Sunshineone你好， 可以的，
2023-01-11 18:41:20
Sunshineone：回复郭老师 也就是整个过程将其他应收款改成其他应付款可以吗？
2023-01-11 19:08:40
郭老师：回复Sunshineone你好，可以的，
2023-01-11 19:30:26
Sunshineone：回复郭老师 可以直接讲最后一个分录的借方现金改成银行存款吗?即是: 借:银行存款 贷:其他应付款
2023-01-11 19:42:52
郭老师：回复Sunshineone你银行收到的吗 不是收到现金吗
2023-01-11 19:56:48
Sunshineone：回复郭老师 收现后，又存回另外一个账户乐
2023-01-11 20:23:35
Sunshineone：回复郭老师 银行账户
2023-01-11 20:38:14
郭老师：回复Sunshineone银行回单 付款方是个人的吗
2023-01-11 21:02:27
Sunshineone：回复郭老师 也就是别人通过手机银行又转回银行账户了
2023-01-11 21:27:16
郭老师：回复Sunshineone银行回单付款方是其他应付款-xx人 和这个是一样的就可以 不一样的不行
2023-01-11 21:49:23
Sunshineone：回复郭老师 是的
2023-01-11 22:16:45
郭老师：回复Sunshineone一样就可以的，
2023-01-11 22:38:35
Sunshineone：回复郭老师 如果使用的是其他应收款，那可以其他应收款后面可以不要明细科目某人是吗？
2023-01-11 23:00:11
郭老师：回复Sunshineone你好，不可以的
2023-01-11 23:15:10
Sunshineone：回复郭老师 意思是:对于其他应收和其他应付科目，都必须要有明细科目是吗？
2023-01-11 23:33:27
郭老师：回复Sunshineone是 要不怎么分出谁签你们的 你们欠谁的
2023-01-11 23:59:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 莫莫 发表的提问：
老师 问下 忘记在2月做 发放1月工资和计提2月工资了的分录了 要怎么处理 现金发放的
你好，这个月补上就可以的，借管理费用，工资 贷，应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷库存现金。
96楼
2023-01-11 17:21:36
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莫莫：回复郭老师 然后再做记提2月份的吧
2023-01-11 17:37:39
郭老师：回复莫莫对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-11 18:02:09
莫莫：回复郭老师 好的谢谢
2023-01-11 18:15:42
郭老师：回复莫莫不用客气，工作愉快。
2023-01-11 18:38:54
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 小资女孩向前冲 发表的提问：
现在最新有社保的会计分录，计提跟发放工资时怎样做分录，
计提社保及工资 借：生产成本、管理费用、销售费用等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保（单位部分） 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保（个人部分） 支付社保 借：应付职工薪酬——社保（单位部分） 其他应付款——社保（个人部分） 贷：银行存款
97楼
2023-01-11 17:40:18
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.78w
引用 @ 果果 发表的提问：
给员工发放的开门红现金，应如何做会计分录？
你好，做到工资里一起
98楼
2023-01-11 17:53:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一念 发表的提问：
计提个税的会计分录？发放工资时个税怎么体现？
您好！发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款
99楼
2023-01-11 18:02:59
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一念：回复宋生老师 做账时不用单独计提吧？在发放工资的时候体现就可以了是吗？
2023-01-11 18:24:18
宋生老师：回复一念您好！是的。
2023-01-11 18:52:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ zt月牙儿 发表的提问：
请问老师，上个月计提工资时是这样的，借：工程施工-工资15Ｗ，贷：应付工资15Ｗ。可这个月发放工资时实际发放11Ｗ，应该怎么冲减？分录应该怎么写？借：应付工资15Ｗ，贷：工程施工-工资4Ｗ，现金11Ｗ吗？这样是对的吗？
为什么计提的与发放的不一致
100楼
2023-01-27 18:26:02
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zt月牙儿：回复邹老师 因为计提的时候不知道实际应该发放多少工资？估了一个数做上去的。
2023-01-27 18:56:34
邹老师：回复zt月牙儿那你把多计提的冲销掉就可以了
2023-01-27 19:13:11
zt月牙儿：回复邹老师 不知道分录如何写才对。
2023-01-27 19:28:11
邹老师：回复zt月牙儿借：工程施工-工资 -4Ｗ，贷：应付工资 -4Ｗ
2023-01-27 19:40:24
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ .山山而川 发表的提问：
从银行提取现金8000元，已被发放本月工资，会计分录怎么写
您好，借：库存现金 贷：银行存款 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
101楼
2023-01-27 18:43:51
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资的会计分录？
一、计提工资 借：管理费用——工资 借：销售费用——工资 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款（或库存现金）
102楼
2023-01-27 18:59:20
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A????甜甜????????：回复江老师 个人社保，其他应收款怎么平的？
2023-01-27 19:16:39
江老师：回复A????甜甜????????一、计提社保，假定全部是管理人员 借：管理费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 按公司承担的社保费进行计提 二、交社保时 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 这个是计入其他应收款，缴纳时计入借方，发放工资时从贷方扣款平账
2023-01-27 19:40:01
A????甜甜????????：回复江老师 好的，工资总额是应发数还是实发数？
2023-01-27 20:07:20
江老师：回复A????甜甜????????工资总额是应发的工资数据
2023-01-27 20:28:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 诺 发表的提问：
之前做了一笔计提工资的分录，付了一张没有发放工资的工资表，要是下个月用现金发放工资要付什么单据呢？
您好！要签名了的工资表。
103楼
2023-01-27 19:05:59
全部回复
诺：回复宋生老师 计提的工资也要工资表，发放工资的部分也要工资表，那不是要做两张工资表吗？
2023-01-27 19:30:29
宋生老师：回复诺您好！计提的时候不用签字，打印一张就可以。支付的时候要签字。
2023-01-27 19:43:38
诺：回复宋生老师 好的谢谢老师。
2023-01-27 20:10:40
宋生老师：回复诺您好！不客气。
2023-01-27 20:40:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 任性的发带 发表的提问：
请问计提员工工资的会计分录是什么，还有实际发放工资的会计分录为什么没有体现出个税
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 贷：银行存款
104楼
2023-01-28 16:00:15
全部回复
任性的发带：回复bamboo老师 如果有社保养老金这些呢，怎么些分录，分别是计提和发放的分录
2023-01-28 16:23:23
bamboo老师：回复任性的发带计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
2023-01-28 16:36:20
任性的发带：回复bamboo老师 发放工资那块，为什么贷方其他应收款，之前有出现在借方吗
2023-01-28 16:56:20
bamboo老师：回复任性的发带您看最后一笔分录
2023-01-28 17:08:00
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
计提工资及发放工资的会计分录。
1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--社保 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款
105楼
2023-01-28 16:22:33
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