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中小企业的会计电算化研究
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡萝卜 发表的提问：
企业的自研项目投入，应该计入管理费下的研究与开发费，还是一级研发费用科目，将来会转成固定资产
看是否符合资本化条件，符合计入无形资产，不符合计入管理费用--研发费
226楼
2023-03-09 16:14:59
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胡萝卜：回复袁老师 谢谢老师，那一级科目，研发支出，是哪些可以计入？
2023-03-09 16:34:05
袁老师：回复胡萝卜研发费都可以入，研发费--费用化，研发费--资本化
2023-03-09 16:52:35
胡萝卜：回复袁老师 那老师您帮我出个注意，做下详细解答，我们公司有几个自研的项目，将来转增固定资产，这些前期费用和材料我应该记入什么科目，是研发支出还是管理费用？
2023-03-09 17:11:36
袁老师：回复胡萝卜先计入研发支出吧
2023-03-09 17:39:35
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师请问申报统计年报的时候，研究开发项目活动中的，加计扣除减免，和高新技术企业减免额，这两个如何计算
你们申报了研发费用加计扣除吗，享受了高新企业税收优惠吗？
227楼
2023-03-12 17:31:52
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︶人生如流水：回复萱萱老师 是的，我们是高新企业
2023-03-12 18:11:20
萱萱老师：回复︶人生如流水根据研发费用加计扣除和所得税申报表数据填写
2023-03-12 18:39:43
︶人生如流水：回复萱萱老师 我今年都还没数据呀，麻烦说下公式谢谢！
2023-03-12 19:00:08
萱萱老师：回复︶人生如流水这个没有公式，根据所得税申报表填写
2023-03-12 19:15:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 诚心的灰狼 发表的提问：
论文题目是中小型制造企业采购成本控制研究-以某公司为例，要怎么找公司啊
你好，这个的话你可以百度上找一个
228楼
2023-03-12 17:48:05
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师我们20年研发费用是640112.65那我们加计扣除的金额应该是多少呢？麻烦帮忙算算，谢谢 属于科技型中小企业，高新
你好，你们应该不是制造业吧 那么研发费用加计扣除的金额是640112.65*0.75=480 084.49
229楼
2023-03-12 18:17:59
全部回复
11876948484884：回复王超老师 但是我们会计最后报的是445994.61
2023-03-12 18:29:46
11876948484884：回复王超老师 扣除金额按照594659.48算的 利润表里面研发费用是640112.65 现在税务局让自查
2023-03-12 18:39:47
王超老师：回复11876948484884你这个就错了啊，你填写的不对的
2023-03-12 19:08:35
11876948484884：回复王超老师 那我现在应该怎么处理 所得税报表之前会计就是这样报的
2023-03-12 19:22:12
王超老师：回复11876948484884你这个是利润表，你汇算清缴的A104000，A107012，A107041这三张表给我看一下
2023-03-12 19:49:22
11876948484884：回复王超老师 老师辛苦您嘞您看看我发的对不 表上没有编号，我不知道是哪张
2023-03-12 20:17:29
王超老师：回复11876948484884你这个只是发了A107010的表 就是第三张， 你要发下一张表的，但是你上面的数字是445994.61，估计你A107012表填错了
2023-03-12 20:39:04
11876948484884：回复王超老师 老师，您在看看我发的对不 表上没有编号，我不知道是哪张
2023-03-12 20:56:22
王超老师：回复11876948484884你这两张是A107012,A107041 你填错了 A107012第41行，是要填640112.65 A107041第16行，是要填640112.65
2023-03-12 21:08:09
11876948484884：回复王超老师 是不是累计相加的呢 我应该怎么操作呢 这是税务局给的短信
2023-03-12 21:35:46
王超老师：回复11876948484884你应该要更正申报这两个表的数据啊
2023-03-12 21:53:20
11876948484884：回复王超老师 属于少计了是不 但是明细是不是也要跟着变呢
2023-03-12 22:18:00
王超老师：回复11876948484884肯定的啊，你总数都填错了，明细肯定也是填错的
2023-03-12 22:38:21
11876948484884：回复王超老师 会不会有的不符合加计扣除呢
2023-03-12 23:06:02
王超老师：回复11876948484884从你这几张表是看不出来的，你要把台账发一下
2023-03-12 23:31:36
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ robot 发表的提问：
您好，请问汇算清缴中的期间费用下的研究费用和利润表里的研究费用，分别是什么？（是填所有的研发费用还是可以加计扣除的研发费用呢）
你好，填写所有的研发费用
230楼
2023-03-13 15:37:01
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 快乐的西装 发表的提问：
老师请问，我们公司是软件行业，费用科目设研究与开发费，企业所得税年报中A104000期间费用明细表中，研究与开发费怎么填
同学，您好。研发费可以加计扣除。你可以翻看账本，将一年的研究开发费找出來其实这个当初如果直接记个二级科目就好办了。
231楼
2023-03-13 15:47:06
全部回复
何江何老师：回复快乐的西装我这么讲明白了吗？如果还有疑问 可以留言哦 ，看到后会及时答复 。如果没有疑问了， 请帮老师点结束哦 ，记得好评哟，老师好退出?。
2023-03-13 16:35:55
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，请教个问题 我是科技型中小企业 研发费用加计扣除 是100% 对吗，我在填写加计扣除明细表时 加计扣除那栏 按照 67.5*2=135万元 来填写 对吗？
您好，是的，填写研发费用67.5万元
232楼
2023-03-13 15:58:20
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
研究开发芯片等软件企业初创期，选用什么财务会计准则会比较好？
新会计准则即可的。。。。
233楼
2023-03-13 16:11:58
全部回复
冬冬：回复袁老师 问错了，财务会计制度的选择？
2023-03-13 16:38:57
袁老师：回复冬冬一般都是新会计准则的。。
2023-03-13 16:55:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
知道怎么预算出研究与开发空气净化机的经费支出不
建议系统学习一下财务管理里面的预算课程
234楼
2023-03-14 14:38:44
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2463024587：回复袁老师 你能直接帮我解答一下吗？
2023-03-14 15:12:20
袁老师：回复2463024587这个一两句话说不清楚啊，就是列支相关费用明细，根据零基预算或者增量预算方法编制
2023-03-14 15:32:26
2463024587：回复袁老师 假如项目预算是2500W元，财政资助15W元，那我的经费来源和经费支出怎么算呀
2023-03-14 15:43:20
袁老师：回复2463024587这个我算不了
2023-03-14 15:54:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 温暖的蓝天 发表的提问：
研究开发费用加计扣除减免税和高新技术企业减免税怎么计算？
你好，研究开发费用加计扣除减免税=研究开发费用加计扣除金额*所得税税率 高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%
235楼
2023-03-14 15:08:34
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温暖的蓝天：回复邹老师 能再具体点吗
2023-03-14 15:48:19
邹老师：回复温暖的蓝天你好，研究开发费用加计扣除减免税=研究开发费用加计扣除金额*所得税税率 高新技术企业减免税=应纳税所得额*10% 这个就是具体的计算方法 比如应纳所得额200万，高新技术企业减免税=应纳税所得额*10%=200万*10%=20万
2023-03-14 16:05:51
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 六弦绿漪 发表的提问：
为什么会计专业研究生学费那么贵？
你好，这个都是统一的哦
236楼
2023-03-14 15:25:31
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 紫离乀夏殇 发表的提问：
买的教材中，内部研究开发支出，期末将费用化支出计入“研发费用”科目 而课程视频是计入管理费用，两个都可以吗
费用化结转支出在资产负债表“管理费用”科目了，报表列示项目为“研发费用”。两个其实是一个意思 在做题的时候转到管理费用就好了。
237楼
2023-03-14 15:49:42
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 烂漫的朋友 发表的提问：
【例题2·计算题】甲股份公司自2020年初开始自行研究开发一项新专利技术，2021 年6月专利技术获得成功，达到预定用途。2020年在研究开发过程中发生材料费200 万元、人工工资50万元，以及其他费用30万元，共计280万元，其中，符合资本化 条件的支出为200万元；2020年在研究开发过程中发生材料费100万元（假定不考虑 相关税费）、人工工资30万元，以及其他费用20万元，共计150万元，其中，符合 资本化条件的支出为120万元。 要求: 编制甲股份公司2020年度和2021年度有关研究开发专利权的会计分录。
你好，学员，具体哪里不清楚的
238楼
2023-03-14 16:05:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 兰娟 发表的提问：
你好，会计从业资格模拟考试中的电算化实操部分为什么只有题而没有电算化软件的操作界面呢呢，
你好，电算化每个省的操作软件一般是各不相同的，所以无法开发适应所有省份的软件操作界面
239楼
2023-03-15 15:16:17
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我们公司有预研项目（自己研究开发的项目），我们记入“研发支出”科目，其中有人工成本，因为不能完全费用化，但是该项目涉及跨年度请问研发支出科目里的人工费跨年外部审计时会不会将其调整，影响公司业绩？研究成功是否必须转入无形资产，需要配备哪些完工手续？研究成功的项目想要加计扣除是不是必须是结转后摊销的形式来做？
您好，研发支出科目里的人工费，跨年外部审计时不会将其调整而影响公司业绩的。研究成功转入无形资产，或者存货，需要配备内部项目完工验收手续。研究成功的项目，想要加计扣除，必须以结转后摊销的形式来做。
240楼
2023-03-15 15:25:39
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