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中小企业的会计电算化研究
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 时宁 发表的提问：
4.(单选题)2019年8月1日，某企业开始研究开发一项新技术，当月发生研发支出200万元，其中费用化的金额50万元，符合资本化条件的金额150万元，8月末，研发活动尚未完成，该企业2019年8月应计入当期利润总额的研发支出为( )万元 A.0 B.50 C.150 D.200 详细过程谢谢
你好，计入当期利润总额的研发支出为50万 借：研发支出——费用化支出 50 借：研发支出——资本化支出 150 贷：银行存款等 200 借：管理费用 50 贷：研发支出——费用化支出 50
286楼
2023-04-02 18:35:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 云升云升 发表的提问：
2014年8月1日，某企业开始研究开发一项新技术，当月共发生研发支出800万元，其中，费用化的金额650万元，符合资本化条件的金额150万元。8月末，研发活动尚未完成。该企业2014年8月应计入当期利润总额的研发支出为()万元。 A.0 B150 C.650 D.800 麻烦老师写一下分录
你好，学员，该企业2014年8月应计入当期利润总额的研发支出为650
287楼
2023-04-03 14:43:50
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云升云升：回复冉老师 可以详细讲一下嘛，看一下分录可以吗
2023-04-03 14:58:33
冉老师：回复云升云升借研发支出-费用化支出650 研发支出-资本化支出150 贷银行存款800 借研发费用650 贷研发支出-费用化支出650
2023-04-03 15:10:38
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 妍妍 发表的提问：
我们是研发机器人的企业，在研发过程中会把费用计入研发支出-费用化支出和研发支出-资本化支出，研发支出-费用化支出我们会转到管理费用，那研发支出-资本化支出我们转到哪个科目，无形资产吗，我们研发出来的可是一个机器人呀，不是无形的，请老师指导
你这个机器人是作为商品销售还是？
288楼
2023-04-03 14:58:09
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妍妍：回复方老师 作为商品销售
2023-04-03 15:40:16
方老师：回复妍妍资本化支出研发成功转到库存商品。
2023-04-03 16:09:42
妍妍：回复方老师 研发时间很长发生的费用比较多，但是出来的成果只有一个，是不是库存商品金额太大了
2023-04-03 16:28:18
方老师：回复妍妍建议计入固定资产，在以后的生产期间分摊计入生产成本。
2023-04-03 16:52:38
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计电算化U8中的工会经费设置错了怎么修改
科目设置错了，如过不结账到以前期间修改，只能采取更正科目模式，一借一贷分录，就是把旧科目余额转入新科目
289楼
2023-04-03 15:12:38
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 莫失莫望 发表的提问：
计算企业所得税时 加计扣项目 无形资产研究开发费用按75%加计扣除 所有企业都适用吗
您好，除了六大行业不行 1.烟草制造业。 2.住宿和餐饮业。 3.批发和零售业。 4.房地产业。 5.租赁和商务服务业。 6.娱乐业。 7.财政部和国家税务总局规定的其他行业。
290楼
2023-04-03 15:29:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
甲公司自行研究、开发一项技术，截止2014年12月31日，发生研发支出合计1 000 000元，其中领料500 000元，人工300 000元，用银行存款支付其他费用200 000元，经测试该项研发活动完成了研究阶段，从2015年1月1日开始进入开发阶段。2015年发生开发支出200 000元，假定符合《企业会计准则第6号—无形资产》规定的开发支出资本化条件。2015年12月31日，该项研发活动结束，最终开发出一项非专利技术。甲公司应编制如下会计分录： （1）2014年研究阶段发生的研发支出
借；研发支出 ——费用化支出 贷；原材料 50万 应付职工薪酬 30万，银行存款20万
291楼
2023-04-06 14:15:36
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咩咩：回复邹老师 （2）2014年12月31日，结转费用化支出 （3）2015年开发阶段支出的核算 （4）2015年12月31日，该技术研发完成形成无形资产。 谢谢老师
2023-04-06 14:30:03
邹老师：回复咩咩2 借；管理费用 1000万 贷；研发支出 ——费用化支出 100万 3 借；研发费用——资本化支出 贷；银行存款等科目 20万 4 借；无形资产 贷；研发费用——资本化支出 20万
2023-04-06 14:42:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 以恒 发表的提问：
老师好，请问下企业中标高校 研发产品 如果研发成功会出售给高校（此产品就一个相当于可以说样品也可以说产品类似于定制化），那这当做实务如何处理 中标前的技术讨论研究方案这些科研人员费用是计入 研发支出-费用化支出么？ 那如果后续购入的材料也是计入研发费用-费用化材料里面 ，那到时候出售这个对应成本就没有了是需要冲减研发费用么？ 老师能详细的写下这个分录过程么？
你好，请稍等我写给你哦
292楼
2023-04-06 14:42:11
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朴老师：回复以恒中标前：借：应付职工薪酬-应付工资　贷：应付帐款　借：研发支出－费用化支出－科技人员工资　　贷：应付职工薪酬-应付工资　　后续购入材料：借：研发支出－费用化支出－材料费　贷：应付帐款－XX供应商　
2023-04-06 15:19:07
朴老师：回复以恒中标前：借：应付职工薪酬-应付工资　贷：应付帐款　借：管理费用－科技人员工资　　贷：应付职工薪酬-应付工资　　若后续购入材料是在中标后：借：研发支出－费用化支出－材料费 　应交税金-应交增值税－进项　贷：应付帐款－XX供应商　
2023-04-06 15:44:07
朴老师：回复以恒中标前的科研人员费用计入管理费用，如果后续若中标购入的材料计入研发费用－费用化材料里面，直接费用化的材料费后期销售后不需要再结转成本了，而购入的与销售相关的库存商品或人工成本需要结转成本。
2023-04-06 16:12:54
以恒：回复朴老师 老师还不是很明白， 中标前企业就在研究讨论确定方案（那这个月的工资应该是对应月份工资是吗？）比如说7月份研究讨论方案可行性具体实施细节等 那是不是说这个 入账的就是7月份科员人员7月份的工资（8月发放），还是说7月发放工资？
2023-04-06 16:41:55
朴老师：回复以恒你好，7月的工资8月发放
2023-04-06 17:09:17
以恒：回复朴老师 还有比如5月讨论研究等 6 .7月材料购入研究开发 然后在8月中标，12月完成研发出产品 ，那么是否从5月份开始一直12月到产品研发出来之前 一直费用化呢？ 然后出售给对方的时候开票确认收入 。那后面开票出售分录怎么处理 直接确认收入没有对应成本？因为成本其实就是之前研究的材料啊
2023-04-06 17:20:31
以恒：回复朴老师 7月工资8月发放我知道，我是说7月立项 那么对应的工资是7月发放的6月份工资，还是说要计提7月份的工资
2023-04-06 17:31:07
以恒：回复朴老师 我的疑惑点是，这个研发不是说很多产品，相当于就是这个研发出来的样品就是产品。所以如果这个研发的材料之前计入研发支出费用化了，那么后续出售这个样品（产品），就没有对应的成本了
2023-04-06 17:59:05
朴老师：回复以恒工资是当月计提下月发放的
2023-04-06 18:09:35
以恒：回复朴老师 还有比如5月讨论研究等 6 .7月材料购入研究开发 然后在8月中标，12月完成研发出产品 ，那么是否从5月份开始一直12月到产品研发出来之前 一直费用化呢？ 然后出售给对方的时候开票确认收入 。那后面开票出售分录怎么处理 直接确认收入没有对应成本？因为成本其实就是之前研究的材料啊 老师这个问题能回答下么？我还是不明白你写的分录
2023-04-06 18:26:05
朴老师：回复以恒研发出来之前就一直是费用化的，确认收入之后你的对应的成本就是折旧了，或者是费用的分摊
2023-04-06 18:39:53
以恒：回复朴老师 确认收入之后对应的成本折旧指的是什么？
2023-04-06 18:50:17
朴老师：回复以恒就是你之前费用的摊销或者研发成果的折旧
2023-04-06 19:09:27
以恒：回复朴老师 之前摊销就只有房租摊销，电脑折旧。没有其他东西啊。研发结束后这些摊销和折旧也就暂停计入研发费用科目了，在管理费用科目了，那销售出去这个样品（定制品）对应的成本也没有了是吗？那这个出售之后分录怎么做呢，销售部分会，那除了销售部分还有其他部分么？分录又是怎样的呢
2023-04-06 19:31:37
朴老师：回复以恒销售出去做收入就可以了哦，你有追问的话我明天上班回复你哦，现在要下班了
2023-04-06 19:50:31
以恒：回复朴老师 好的，谢谢老师，销售出去除了做收入，是否还要其他账务处理，如果有麻烦老师写下，谢谢。
2023-04-06 20:11:08
以恒：回复朴老师 老师，你前面写的分录怎么都是两个中标前啊，这个研发费用应该在开始立项就应该计算吧。企业是在中标前就开始立项规划讨论出方案了啊。那应该是按照立项的时候开始计入研发费用吧。你上面写中标前科研人员工资计入管理费用，不明白啊
2023-04-06 20:28:40
朴老师：回复以恒如果立项了就计入研发费用里面 别的没有了
2023-04-06 20:40:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ T^_^LJ 发表的提问：
金蝶软件下的管理费用-研究费用，就是指研发费用吗是研发支出-费用化支出结转到管理费用-研究费用的吗
您好！是的是研发支出里面的费用化支出
293楼
2023-04-06 15:05:01
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 细腻的乐曲 发表的提问：
卧龙电气销售中压柜 低压柜的售价中包含了3480元/台（含税）的安装费，公司董事会研究提出成立一家子公司专门从事产品安装业务 。假设成立公司所增加的费用忽略不计，所得税不变 ，请计算成立子公司前后公司单位产品利润变化。分别计算成立子公司
同学你好 你的问题是什么
294楼
2023-04-06 15:23:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @  发表的提问：
老师 我想问下 软件的研发费 分研究费用和开发费用 但是研发支出--资本化支出 是怎样合算的
研究阶段,应当于发生时计入当期损益,即费用化. 开发阶段,符合以下条件,可以予以资本化: 1)从技术上讲,完成该项无形资产以使其能够使用或出售具有可行性. 2)具有守铖该无形资产并使用或出售的意图. 3)无形资产产生未来经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,如果无形资产将在内部使用,应当证明其有用性. 4)有足够的技术,财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产. 5)归属于无形资产开发阶段的支出能够可靠计量.
295楼
2023-04-09 16:17:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱听歌的钢铁侠 发表的提问：
甲公司自行研究、开发一项技术，截止2016年12月31日，发生研究支出合计2000000元，经测试该项研发活动完成了研究阶段，从2017年1月1日开始进入开发阶段。2017年发生开发支出300000元，假定符合《企业会计准则第6号—无形资产》规定的开发支出资本化的条件。2017年6月30日，该项研发活动结束，最终开发出一项非专利技术。要求：编制甲公司相关会计分录。
你好 借：研发支出——费用化支出  2000000，贷：银行存款等科目 2000000 借：管理费用2000000，贷：研发支出——费用化支出  2000000 借：研发支出——资本化支出 300000，贷：银行存款等科目300000 借：无形资产 300000，贷：研发支出——资本化支出 300000
296楼
2023-04-09 16:33:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 123 发表的提问：
单位是科技型中小企业，研发支出加计扣除什么时候申报
 你好； 在3季度或者汇算的时候报都可以的  
297楼
2023-04-09 16:58:38
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123：回复meizi老师 前3个季度中共有两笔研发支出，分别为技术服务费和专利申报代理费，分别计入直接投入费用和其他相关费用，这两笔支出都可以100%加计扣除吗
2023-04-09 17:19:10
meizi老师：回复123 你好1；   是的； 都可以哈 ；  只要你们符合研发费用的部分   
2023-04-09 17:40:02
123：回复meizi老师 申报时加计扣除，如何做会计分录
2023-04-09 18:00:02
meizi老师：回复123 你好；     不单独做分录哈； 到按照抵减后的所得税 做分录计提和缴纳即可   
2023-04-09 18:22:29
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ double C 发表的提问：
中级会计电算化证和中级会计师证，是一样的吗？哪个含金量更高？
您好，不是一样的，明显的是中级会计师的含金量高
298楼
2023-04-09 17:17:59
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ rj 发表的提问：
老师请教个问题，科技型中小企业，汇算清缴的时候期间费用明细表里-管理费用-研究费用与研发费用加计扣除优惠明细表的填写的有没有勾稽关系，两者归集口径一样么
你好，两者口径是一致的的呢
299楼
2023-04-10 15:04:37
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 子兮戋戋 发表的提问：
委托关联企业研究开发费用是怎么加计扣除的？
你好！ 《财政部、国家税务总局、科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2019/119号文第二条第一款规定：“企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。”
300楼
2023-04-10 15:14:58
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