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付上个月的水电费会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萍 发表的提问：
水电费是先计提次月缴纳吗？之前6-9月没计提，10月份支付6-8月水电费，怎么做账，分录怎么写
您好，是的，一般情况下，是这样处理的。如果没有计提的，实际缴纳时，收到发票，直接记入费用就行了。借；管理费用-水电费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款。
121楼
2023-02-06 16:49:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
上个月计提的电费跟这个月实际支付的电费不一致，要怎么做分录呢？
你好，少计提了就补计提，多计提了就冲销计提的
122楼
2023-02-06 16:58:03
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┧E·land╁：回复邹老师 之前是做在制造费用里面，那如果补计提的话，不是我这个月的制造费用就会增加吗
2023-02-06 17:10:31
邹老师：回复┧E·land╁你好，是的，那只能是增加这个月的制造费用了，之前的已经结账无法修改了
2023-02-06 17:36:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月付上月水电怎样记会计科目
借；应付账款 贷；库存现金
123楼
2023-02-06 17:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这个会计会录如何做。2016年3月7日，支付本月租金共7500元，水费共450元、电费2080元，其中管理部门分配租金及水电费共2300元，销售部门分配租金及水电费共750元，生产部门租金及水电费6980元（其中注塑车间分配3490元，组装车间分配3490元）财务开具转帐支票。
借：管理费用--租金及水电费 销售费用--租金及水电费 制造费用--租金及水电费 贷：银行存款
124楼
2023-02-07 16:28:53
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 住进时光里 发表的提问：
1月计提1月水电，2月收到1月水电发票100.税13，2月支付水电费113。分别怎么做分录，2月初做计提的时候已经收到发票了，那么计提是计提100吗
同学你好 1月 借，管理费用等100 借，应交税费一应增一进项13 贷，应付账款113 2月支付 借，应付账款113 贷，银行存款113
125楼
2023-02-07 16:34:55
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住进时光里：回复立红老师 您好，但是发票是2月开的，我可以在1月做进项税额？
2023-02-07 17:00:26
立红老师：回复住进时光里同学你好，如果是2月收到的发票，不能计入1月的进项 借，管理费用等100 贷，应付账款113 2月支付 借，应付账款100 借，应交税费一应增一进项13 贷，银行存款113
2023-02-07 17:12:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
31日以银行存款支付本月水电费16000元的会计分
借；制造费用等科目 贷；银行存款
126楼
2023-02-07 16:55:17
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 执着的皮带 发表的提问：
企业银行存款支付本月的水电费3000元，其中生产车间水电费2000元，行政管理部门水电费1000元。另外，用存款支付短期借款利息1000元。则企业应编制的会计分录是
你好 借 制造费用 管理费用 财务费用 贷银行存款
127楼
2023-02-07 17:00:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小玉8035 发表的提问：
老师，请问房租水电怎么计提，分录怎么写，我11月份付12月房租，11月份水电费，计提的金额怎么算
你好 那你11月的水电费做 借管理费用-水电费贷银行存款 11月 房租是提前支付 你做 借预付账款贷银行存款 12月做借管理费用-租赁费贷预付账款
128楼
2023-02-07 17:14:59
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小玉8035：回复meizi老师 我能不能直接做一笔，借：管理费用-房租 管理费用-水电费 贷：银行存款
2023-02-07 17:43:11
小玉8035：回复meizi老师 支付房租的时候直接这样做
2023-02-07 18:00:20
meizi老师：回复小玉8035你好 你是11月预付12月的 不能直接在11月做12月租赁费的
2023-02-07 18:10:20
小玉8035：回复meizi老师 我之前的都那样做了，要怎么改
2023-02-07 18:20:30
meizi老师：回复小玉8035你好你去红冲 然后在12月做费用就行了
2023-02-07 18:44:47
小玉8035：回复meizi老师 全部都要红冲啊
2023-02-07 19:11:06
meizi老师：回复小玉8035你好 你都12月了先这样把 别去冲了。 你冲还得走一笔 一正一退的。 你以后注意按权责发生制做账
2023-02-07 19:23:41
小玉8035：回复meizi老师 那我从这个月开始就按你说的那样可以吧
2023-02-07 19:42:59
小玉8035：回复meizi老师 你说的，也就是计提吧
2023-02-07 19:57:30
meizi老师：回复小玉8035你好 当期费用计入当期 也得是你当期费用 你才计提的 比如你12月缴纳了水电费 没给你发票 你就可以先暂估费用在12月里面去 就是你所谓的计提费用
2023-02-07 20:12:23
小玉8035：回复meizi老师 属于当期的不是直接计入费用就行了吗？那我这个算是什么，我这个是没有发票的，就一张收款单
2023-02-07 20:42:09
meizi老师：回复小玉8035你好 你上面不是11月先付款12月房租吗 实际11月就做借预付账款贷银行存款 12月做借管理费用-租赁费贷预付账款这样来体现的。 没收到发票的 属于当期也是先计入费用暂估 然后发票来冲暂估在做账
2023-02-07 20:55:33
小玉8035：回复meizi老师 好的，明白了
2023-02-07 21:15:03
meizi老师：回复小玉8035好的 希望 帮到你就好
2023-02-07 21:39:09
小玉8035：回复meizi老师 跟你说的那样做，我以后发票都没办法拿到的，后续要怎么做
2023-02-07 21:56:20
meizi老师：回复小玉8035你好 上面说了 你需要先暂估费用在当期 比如 借管理费用-水电费贷其他应付款或者银行存款 收到发票冲暂估费用 然后在发票来做
2023-02-07 22:16:07
小玉8035：回复meizi老师 不懂，最后一步
2023-02-07 22:40:16
meizi老师：回复小玉8035意思就是你先做暂估费用 。然后收到发票了 你得冲掉暂估的费用 在按实际发票来做账 其实一句话就是当期费用入当期 。你就算没发票也得把费用暂估上 去影响当期损益
2023-02-07 22:51:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收商户水电费后，我们再交给供电局，我们给商户开票，电力局给我们开票 会计分录怎么做啊
借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款等科目
129楼
2023-02-08 16:13:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ World Simple Point 发表的提问：
电影院用电影票抵了房租水电费怎么做会计分录
你好 你把电影票做收入 交税 房租水电做费用 比如 借管理费用-房租 管理费用-水电费贷应付账款 借应收账款贷主营业务收入应交税费 现在冲抵 借应付账款贷应收账款 就行了 前提是必须同一个客户下的往来明细才行的
130楼
2023-02-08 16:27:04
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World Simple Point：回复meizi老师 那个电影票是，是不用钱的，不做收入的
2023-02-08 16:54:32
meizi老师：回复World Simple Point但是你作为电影院卖出去电影票是有收入的，你拿来抵房租实际就是发生了应税项目，要交税的
2023-02-08 17:19:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 体贴的耳机 发表的提问：
你好：老师 物业公司属于转售收电费，当向住户收水电费和支付水电公司时，分别如何做会计分录？
借银行 贷主营业务收入 应交增值税，借主营业务成本，贷应付账款，水费可以简易计税，借应交增值税，主营业务成本，贷应付账款
131楼
2023-02-08 16:55:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 樱花雨 发表的提问：
借款的会计分录怎么做会计分录，代收代缴的水电费怎么做会计分录
借：银行存款 贷：短期或长期借款，借：现金或银行存款 贷：其他应付款
132楼
2023-02-08 17:11:59
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樱花雨：回复吴月柳 不是借款分录我说借了，是采购借备用金的会计分录
2023-02-08 17:34:34
吴月柳：回复樱花雨借：其他应收款 贷：现金
2023-02-08 17:45:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，计提电费水费的会计分录怎么写
你好，借；制造费用等科目，贷；其他应付款
133楼
2023-02-09 16:22:52
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點、：回复邹老师 老师，我司有一家商场-出租，月末现场人员还没有提供电费数据给财务部，这样我们要怎么做预提数和怎么分摊到各个租户呢
2023-02-09 16:35:30
邹老师：回复點、你好，预提数=用电度数*单位电价 分摊到各个租户的金额=预提数/租户数量
2023-02-09 16:48:04
點、：回复邹老师 老师，给员工分红怎么做账务处理呢
2023-02-09 17:08:11
邹老师：回复點、你好，是股份分红？还是奖金的形式？
2023-02-09 17:23:07
點、：回复邹老师 如果是股东分红或者是奖金形式，分别怎么做账务处理
2023-02-09 17:45:47
邹老师：回复點、你好 如果是股东分红 借；利润分配——应付股利 ， 贷；应付股利 借；应付股利 ， 贷；银行存款 如果是奖金 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 ， 贷；银行存款等科目
2023-02-09 17:56:58
點、：回复邹老师 老师，我司是做别墅短租的，但是之前财务把收入和成本都是做代收代付的，然后月末手工结转代收代付款，请问这样做账合理吗?
2023-02-09 18:12:59
邹老师：回复點、你好，实际是代收代付吗？还是租入之后转租呢？
2023-02-09 18:37:40
點、：回复邹老师 老师，是的，实际是我们租之后再转租出去，我们有跟房产公司签了委托协议
2023-02-09 19:05:07
邹老师：回复點、你好，那这种情况（租入之后转租）就不能按代收代付处理 应当把转租出去的做收入核算 ，租入支付的款项做成本核算
2023-02-09 19:34:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.65w
引用 @ luciaying 发表的提问：
物业公司收取的水电费怎么做会计分录，交给电业局和自来水公司又怎么做会计分录
你好，是代收代付还是有手续费收入的
134楼
2023-02-09 16:44:13
全部回复
luciaying：回复邹老师 @邹老师:代收代付，但是有差价的
2023-02-09 17:08:08
邹老师：回复luciaying借；银行存款 贷；其他应付款 借；其他应付款 贷；银行存款 主营业务收入 应交税费
2023-02-09 17:37:46
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 欢 发表的提问：
公司水电费每月有计提标准10000，然后借支付款15000，收到15000专票，这三个分录怎么做？
预提 借：管理费用-水电费10000 贷：预付账款10000 借支 借：其他应收款15000 贷：银行存款15000 付款： 借：预付账款15000 借：其他应收款15000 受到专票 借：库存商品15000 进项税15000*0.17=2550 贷：预付账款15000*1.17=17550
135楼
2023-02-09 16:54:11
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