首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补以前年度所得税会计分录
分享
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损的时候，要不要做分录到这个月的报表
不需要做分录的
196楼
2023-03-01 15:47:33
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，弥补以前年度亏损要做分录到这个月的报表吗
不需要做分录的呢
197楼
2023-03-01 15:58:54
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 苹果汁 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
年末,本年利润结转入利润分配,需做如下会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
198楼
2023-03-01 16:04:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录
你好，这个业务是不用作分录的
199楼
2023-03-01 16:32:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小妮子 发表的提问：
所得税汇算补交一万多的税要怎么做分录啊，可以不用以前年度损益科目吗
如果采用企业会计准则的话，是需要做以前年度损益调整科目的。 如果是小企业会计准则的话，是可以直接使用利润分配--未分配利润。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
200楼
2023-03-02 15:29:30
全部回复
小妮子：回复张艳老师 直接在5月汇算里做这两笔分录吗
2023-03-02 15:48:11
张艳老师：回复小妮子这两笔分录是汇算清缴完后做的，因为是补交汇算清缴所得税嘛
2023-03-02 16:05:16
小妮子：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-02 16:16:52
小妮子：回复张艳老师 老师好，我们暂估了很久的发票供应商迟迟不肯开给我们，最后老板决定叫人以个人名义去国税代开给我们，代开的肯定是普票，到时候怎么冲销之前暂估的发票
2023-03-02 16:32:48
张艳老师：回复小妮子就是将之前暂估的分录红冲，然后按取得的发票金额重新编制分录。 不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果对我的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。
2023-03-02 17:01:57
小妮子：回复张艳老师 老师，那这个科目在资产负债表里怎么体现
2023-03-02 17:26:23
小妮子：回复张艳老师 以前年度这个科目
2023-03-02 17:46:19
张艳老师：回复小妮子资产负债表是没有以前年度损益调整科目的，是在未分配利润科目中体现的。
2023-03-02 18:04:16
小妮子：回复张艳老师 老师，那银行扣这笔补缴企业所得税是在您说的那两次分录之前吗？怎么做分录
2023-03-02 18:23:45
张艳老师：回复小妮子银行存款扣款就是做完这个分录借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税，之后就做的。 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
2023-03-02 18:36:14
小妮子：回复张艳老师 谢谢老师
2023-03-02 18:51:50
张艳老师：回复小妮子不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给予老师一个五星评价，谢谢！！
2023-03-02 19:12:04
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ . 发表的提问：
老师，退以前年度所得税分录怎么做，然后再仔细讲讲为什么这么做可以吗
你好，分录是，借：银行存款 贷：以前年度损益调整；然后再结转以前年度损益调整，借：以前年度损益调整 贷：未分配利润。原则是，调整以前年度损益，不能影响当期的损益，所以要调整至未分配利润，以前年度损益调整是过渡科目。
201楼
2023-03-02 15:52:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 玩的新鲜 发表的提问：
公司一季度有盈利 但是以前年度亏算还没有弥补完 那我一季度还需要缴纳所得税吗？如果不需要缴纳 那我需要做弥补以前年度亏损的分录吗,还是要怎么处理？
你好，如果可以弥补亏损，不需要缴纳 弥补亏损是不需要做分录的
202楼
2023-03-02 16:17:24
全部回复
玩的新鲜：回复邹老师 那就是直接有盈利 但是也不用计提所得税了？
2023-03-02 16:48:15
邹老师：回复玩的新鲜你好，如果有盈利，可以弥补亏损，弥补之后仍然是亏损，不需要计提 弥补之后是盈利，需要计提 不允许弥补也需要计提
2023-03-02 17:08:50
玩的新鲜：回复邹老师 那纳税申报表里面怎么填写呢？利润不填写吗？
2023-03-02 17:33:16
邹老师：回复玩的新鲜你好，根据你账面营业收入，营业成本，利润总额据实填写 能弥补就填写弥补亏损，不能弥补就不用填写
2023-03-02 17:43:33
玩的新鲜：回复邹老师 弥补亏损是自己填写 还是自动带出来的啊？
2023-03-02 18:08:15
邹老师：回复玩的新鲜你好，是需要自己填写弥补的
2023-03-02 18:33:39
玩的新鲜：回复邹老师 是在第8行填吗？可是是红字 填不了 啊？
2023-03-02 18:56:25
邹老师：回复玩的新鲜你好，说明你当地季度预交申报不允许弥补亏损的
2023-03-02 19:17:48
玩的新鲜：回复邹老师 去年年底也是去税务 他们给弄的 弥补了亏损了
2023-03-02 19:40:45
邹老师：回复玩的新鲜你好，那就需要去税局咨询怎么现在就无法弥补亏损了的
2023-03-02 20:01:07
玩的新鲜：回复邹老师 好的 谢谢 老师
2023-03-02 20:23:22
邹老师：回复玩的新鲜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 20:45:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ~幸运星~ 发表的提问：
老师，新年好！ 请问申报企业所得税（月报），要将上年亏损的数据录入到弥补以前年度亏损吗？新开公司上年度是亏损的
一般在汇算清缴弥补，预缴时不弥补亏损
203楼
2023-03-02 16:30:01
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 画笔 发表的提问：
企业所得税季度预缴可以弥补以前年度亏损吗？各地方有各自规定吗？
你好，企业季度预缴所得税时，可以弥补以前年度亏损。根据《国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(2015年版)等报表》的公告》(国家税务总局公告2015年第31号)填报说明第五条的规定，(一)7.第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。 　　《企业所得税法》第五条规定：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。 　　第十八条规定：企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。
204楼
2023-03-02 16:53:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 牵动你的微笑 发表的提问：
老师，为什么以前年度一直亏损，这个季报企业所得税为什么不能自动弹出9:弥补以前年度亏损
同学你好 这个你可以手动弥补
205楼
2023-03-05 17:25:25
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冷酷的薯片 发表的提问：
报企业所得税，弥补以前年度亏损带不出来怎么回事
这个你汇算清缴表上面弥补亏损最后一行最后一列有数据么
206楼
2023-03-05 17:46:19
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 有有 发表的提问：
老师，我上个年度是亏损的，今年一季度有利润，那申报所得税的时候。怎么填弥补以前年度亏损啊？
17年的汇算完了才可以弥补
207楼
2023-03-05 18:06:56
全部回复
有有：回复张伟老师 那我16年度也是亏损的。那可以弥补吗
2023-03-05 18:25:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
去年是亏损状态，今年第一季度也是亏损，报企业所得税时有弥补以前年度亏损，这个怎么填？需要填吗？
你好，季度是亏损是不需要填写的
208楼
2023-03-05 18:24:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 专注的火车 发表的提问：
老师，申报企业所得税主表的第八栏：弥补以前年度亏损，是什么意思啊，只得是哪一段时间的亏损？
这个是2018汇算清缴表上面这个亏损，弥补亏损表上面最后一行最后一列
209楼
2023-03-06 15:50:32
全部回复
专注的火车：回复maize老师 那老师 那个19年的汇算清缴表在哪里查呢
2023-03-06 16:19:53
专注的火车：回复maize老师 18
2023-03-06 16:30:33
maize老师：回复专注的火车这个会自动取数，不需要你填写，这个你之前汇算清缴没有打印么，涉税查询，你看可以查之前不，不能就只能去税局查询了
2023-03-06 16:55:40
专注的火车：回复maize老师 唉 老师 是这样的 我们公司本身这个季度想交点企业所得税的，然后我就把这个季度的利润总额做成了几百块钱，然后交几十块钱的税，没想到数字填上去，还交不了税，然后我试了试如果把利润总额填25万，才可能交点企业所得税，我看第八栏有一个以前年度亏损，二十几万，所以我才问这个数字哪里来的，很焦虑，不知道怎么和老板解释了
2023-03-06 17:24:27
专注的火车：回复maize老师 我八月才来的这个公司 我看之前全部做的亏损
2023-03-06 17:45:58
maize老师：回复专注的火车这个是之前报表那个公式原理，你可以去看看，这个是自动生成的，你们老板说交么，那需要把你做12月利润表那个做费用这个删除，要不就汇算清缴调增吧，调增其他
2023-03-06 17:56:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 重要的糖豆 发表的提问：
企业2017年年终计提了7万的企业所得税，因为弥补以前年度亏损，所以2018年企业所得税少交了4万，这个怎么处理呢
你好，冲销多计提的4万的所得税就是了
210楼
2023-03-06 16:10:42
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料