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补以前年度所得税会计分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 慵懒、小时代 发表的提问：
下季度初申报企业所得税时，是要先预缴吗？申报时可以弥补以前年度亏损吗？
季度申报也是可以弥补以前年度亏损的
166楼
2023-02-19 18:46:19
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慵懒、小时代：回复吴少琴老师 进了电子税务局里面，现在在录财务报表的利润表，没有看到弥补亏损这一项
2023-02-19 19:03:02
慵懒、小时代：回复吴少琴老师
2023-02-19 19:27:22
吴少琴老师：回复慵懒、小时代所得税申报表有，利润表不会体现
2023-02-19 19:49:08
慵懒、小时代：回复吴少琴老师 所得税那张表弥补以前年度亏损出来了一个1000的数字，改也改不了，是怎么回事？
2023-02-19 20:12:36
慵懒、小时代：回复吴少琴老师 为什么所得税那里还跳出来一个减免所得税额，数据改也改不了，是怎么回事？
2023-02-19 20:28:21
吴少琴老师：回复慵懒、小时代减免税是自动计算的， 补亏如果不能填就只能汇算清缴再填
2023-02-19 20:47:35
慵懒、小时代：回复吴少琴老师 弥补以前年度亏损跳出来个1000，改也改不了，所得税表得出来的应纳税额需要填到利润表所得税费用那里吗？
2023-02-19 21:08:40
吴少琴老师：回复慵懒、小时代所得税费用需要填写的
2023-02-19 21:33:33
霍老师
职称：,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 阳光 发表的提问：
今天专管员打电话，要我预测2018年能交多少企业所得税，问了财务经理，说是预测100万企业所得税，但是企业前期一直是亏损，净利润都是负数，就算今年盈利了，也应该是先弥补以前年度亏损，这样算，应该是不用交企业所得税的吧？
前五年的亏损弥补完以后还有应纳税所得额的话就缴纳所得税，弥补完以后还有亏损就不用缴纳所得税
167楼
2023-02-19 18:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
168楼
2023-02-20 15:53:35
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-02-20 16:13:15
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-20 16:30:07
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-02-20 16:45:38
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-02-20 17:08:54
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-02-20 17:25:32
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-02-20 17:41:15
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-02-20 17:59:59
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-02-20 18:26:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 青春向上 发表的提问：
企业所得税上季度盈利了，弥补以前年度亏损后无余额，需要计提所得税吗
你好 那就不需要计提 你有盈利金额才计提才需要交纳
169楼
2023-02-20 16:03:28
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青春向上：回复meizi老师 如果已计提所得税了怎么冲回
2023-02-20 16:21:21
meizi老师：回复青春向上你好 借所得税费用 负数贷应交税费-应交企业所得税 负数
2023-02-20 16:31:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 零度浪漫 发表的提问：
老师，计算所得税费用时是用利润总额弥补以前年度亏损后计算吗？
你好 是的 弥补亏损后的金额来计算
170楼
2023-02-20 16:23:57
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零度浪漫：回复meizi老师 直接借:所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税
2023-02-20 16:40:44
meizi老师：回复零度浪漫嗯是的 计提是这样做分录的
2023-02-20 16:59:41
零度浪漫：回复meizi老师 老师，建筑工程，预缴水利基金是按0.1%预缴，申报时是按0.07%核定的，报表里填不了预缴税款，预缴的比实际缴纳的金额大
2023-02-20 17:21:01
meizi老师：回复零度浪漫你好 学员问题很多 新问题要重新提问的
2023-02-20 17:45:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 钱钱 发表的提问：
以前年度损益调整应该增加到什么类科目下？2017年所得税清算，退税金额需要做哪些会计分录？
你好，以前年度损益科目余额，转入利润分配-未分配利润 退所得税费用 借 应交税费-应交所得税 贷 以前年度损益调整 借 银行存款 贷 应交税费-应交所得税 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
171楼
2023-02-20 16:42:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 维多C 发表的提问：
12月计提所得税费用，是弥补以前年度亏损之后，剩下的利润来计提吗？
你好，可以的，
172楼
2023-02-20 16:53:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小哲 发表的提问：
到第三季度累计利润总额是盈利的，已经计提所得税费用，但申报时系统默认弥补以前年度亏损，不交税（不想在季度弥补亏损怎么处理？
你好，不弥补亏损的话需要把盈利金额调大，比如增加收入或调减成本。
173楼
2023-02-21 16:13:10
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小哲：回复方老师 如果必须弥补，怎样进行账务处理？
2023-02-21 16:37:13
小哲：回复方老师 不是产生盈利才会弥补亏损么，为什么还要做大盈利
2023-02-21 16:57:37
方老师：回复小哲弥补不需要进行账务处理。 你现在如果不想弥补就要加大利润，利润增加就要对应调增收入，调减成本或费用。 因为系统里的亏损金额你没法人为修改。
2023-02-21 17:17:51
小哲：回复方老师 事实上补亏是发生了，只是做大了利润之后，报表利润还是和以前一样， 是这个意思吗
2023-02-21 17:39:35
方老师：回复小哲申报表利润增加了，比账面利润多。 人为调整了利润总额。
2023-02-21 17:55:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税如何弥补以前年度亏损，求指教！急！
我们公司2012-2014年都是亏损的，可结转以后年度弥补的亏损额合计是100万，2015年前两季度都是亏损的，从第三季度开始有盈利，第三季度的利润总额是136万，2015年本年累计的利润总额是135万，那么弥补以前年度亏损后，我是不是还要交（135-100）万*0.25=87500元的所得税？那我是不是应该在9月底计提所得税了，应该如何计提？填企业所得税月（季）度预缴纳税申报表应该怎么填呢
174楼
2023-02-21 16:24:17
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邹老师：回复爱笑的流沙用135减去前两个季度亏损申报所得税
2023-02-21 16:49:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
你好老师，我想问一下如果我3季度是亏损的，本季度是盈利的，那么我填企业所得税的时候是不是在弥补以前年度亏损里吧第3季度的亏损额填进去啊！
不用的 收入成本利润总额都是本年累计的
175楼
2023-02-21 16:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Zt 发表的提问：
老师，我想问个问题，上个季度由于报企业所得税的时候利润为正数，所以那个会计在弥补以前年度亏损上写了一个数，那么我这个月报企业所得税的时候，这个数字我需要做处理么？
你好，不需要了
176楼
2023-02-22 16:23:33
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Zt：回复邹老师 老师，如果企业的利润总额为正数，那么还能随意的在弥补以前年度亏损上写数字？这个数字就一直放在这儿？以后做处理么？
2023-02-22 16:48:16
邹老师：回复Zt你好，如果没有弥补完，可以继续弥补，弥补完了就不能填写弥补亏损了
2023-02-22 17:05:29
Zt：回复邹老师 这个94409.51以后如何处理呢
2023-02-22 17:24:00
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 汪会计 发表的提问：
老师企业所得税的季报也可以弥补以前年度亏损吗？？
企业在季度预缴企业所得税时可以弥补以前年度损益.
177楼
2023-02-22 16:38:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问一下19年预交了企业所得税，现在所得税汇算有利润弥补以前年度亏损后需要退税。领导不想退，这种情况应该怎么办？
这个实务中是填写纳税调整表 特殊纳税调整事项或者是扣除项目下面其他中纳税调增，调这个应补退税额为0
178楼
2023-02-22 16:53:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开朗的小刺猬 发表的提问：
企业所得税更正申报可不可以不弥补以前年度亏损
您好 弥补以前年度亏损是系统自动带入数据 如果符合条件的话 不用您手动填写的
179楼
2023-02-23 15:43:14
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李冬梅 发表的提问：
老师您好！请问在所得税季报冲，如果前五年都是亏损，弥补以前年度亏损栏填的是前五年亏损的累计数吗？
会先弥补最之前亏损那一年的
180楼
2023-02-23 16:05:49
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李冬梅：回复maize老师 填的是去年的亏损金额还是本年的利润金额？
2023-02-23 16:33:55
maize老师：回复李冬梅这个需要看盈利数和亏损绝对值那个大，亏损大就填写盈利金额，要是盈利大，亏损小，那就是填写亏损数
2023-02-23 16:53:53
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