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补以前年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
公司小规模企业，开业以来我们亏损500万，这季度开始利润表的净利润本年累计都是盈利，那所得税是弥补以前年度亏损,这个分录怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
226楼
2023-03-12 17:13:43
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 雪梨 发表的提问：
老师，如果老板想从公司的账上转款到个人银行卡上，通过股东分红的方式，需要交20%的个人所得税，这个是公司代扣代缴个人所得税吗？具体应该怎么操作，（公司未弥补以前年度亏损金额很大），
你好，是的，是代扣代缴的，就是自然人个税申报系统里申报的
227楼
2023-03-12 17:37:44
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
228楼
2023-03-12 18:00:34
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 蓝瞳沫 发表的提问：
老师，季报企业所得税可以直接弥补以前年度亏损吗
可以的
229楼
2023-03-12 18:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，所得税季报时，弥补以前年度亏损栏的金额，应填在本期金额还是累计金额
你好，是累计金额
230楼
2023-03-13 15:11:35
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
所得税季报能弥补以前年度亏损么？
你好！按规定可以额
231楼
2023-03-13 15:38:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师好，我们公司这个月所得税季报，弥补以前年度亏损，这个金额自动生成的，这个数据应该从哪个地方对一下？
看你汇算清缴年报弥补亏损表
232楼
2023-03-13 16:06:58
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★§佊堓婲開：回复郭老师 老师，我们上个季度已经弥补过一部分了，这个季度又弹出了这个数据，不是一次性弥补吗？
2023-03-13 16:22:25
郭老师：回复★§佊堓婲開利润小于亏损，填写利润 反之填写亏损
2023-03-13 16:38:24
★§佊堓婲開：回复郭老师 老师我查了，我们上一年度亏损额就只有21423.53，为什么今年第二季度报所得税时候减了一次21423.53，第三季报税这个21423.53又出来了？
2023-03-13 16:54:39
郭老师：回复★§佊堓婲開弥补亏损的今年都可以弥补这些的
2023-03-13 17:22:54
★§佊堓婲開：回复郭老师 老师我们上个季度盈利了，这个21423.53已经从应纳税所得额里减掉了。我的意思是这个季度我们又盈利了，再减一次是不是重复了呢？
2023-03-13 17:44:01
郭老师：回复★§佊堓婲開不重复，你们是年累计利润总额 亏损也是累计的 不是单个季度申报的
2023-03-13 18:11:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 花儿 发表的提问：
老师，你好，我2019年第一季度，报企业所得税时没有弥补以前年度亏损，导致第1季度交了394的企业所得税，现在我年报是负数，只能去退税吗，调增的话要调7万，不太好调，还有成本做到78%了，
税务局那边退税不麻烦，可以的。
233楼
2023-03-13 16:14:58
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花儿：回复郭老师 好的，我就害怕她们会问为什么，或查帐什么的，
2023-03-13 16:36:41
郭老师：回复花儿如果有查账的话，建议你调增。
2023-03-13 17:01:57
花儿：回复郭老师 7万多能调吗，而且要调前两个季度，调完成本都65%了，利润好高，
2023-03-13 17:22:19
花儿：回复郭老师 而且帐本又给客户了，调帐也要到税务局
2023-03-13 17:46:39
郭老师：回复花儿那你就申请退税。
2023-03-13 17:57:16
花儿：回复郭老师 是不是我先申报年报，再退税对吗，退税什么时候去都可以吧，需要哪里资料
2023-03-13 18:11:58
郭老师：回复花儿是的 填写报表等到你税务局审核 这个通过了会有通知
2023-03-13 18:36:52
花儿：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-13 19:02:05
郭老师：回复花儿不用客气的。
2023-03-13 19:13:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 白菜炒五花肉 发表的提问：
企业所得税，弥补以前年度亏损后还交了400的企业所得税，账里怎么做？
借：所得税费用400，贷：应交税费—应交所得税  400， 借：应交税费—应交所得税  400，贷：银行存款400
234楼
2023-03-14 15:17:43
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白菜炒五花肉：回复辜老师 不是利润总额乘以2.5%也可以吗？
2023-03-14 15:33:31
辜老师：回复白菜炒五花肉你实际缴纳多少，就计提多少啊
2023-03-14 15:58:59
白菜炒五花肉：回复辜老师 哦好的谢谢。那到了汇算的时候，是不是也会有弥补以前年度亏损，
2023-03-14 16:11:54
辜老师：回复白菜炒五花肉是的，也会弥补以前年度亏损，
2023-03-14 16:41:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Jaime 发表的提问：
弥补以前年度亏损,这个季度有盈利，然后在申报企业所得税时候，上年有亏损，系统直接抵减了以前年度亏损，会不会影响我到时候做2019年的年报
你好，是不会的，可以五年内都可以弥补的。
235楼
2023-03-14 15:26:20
全部回复
Jaime：回复月月老师 是查账征收的企业才可以对吧
2023-03-14 15:37:47
月月老师：回复Jaime你好，是的，是这样的。
2023-03-14 16:07:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ Ellen 发表的提问：
申报第二季度的企业所得税，二季度利润一百万，申报的时候弥补以前年度亏损，二季度不用交企业所得税，这个需要在6月份的账里面做凭证吗？还是在7月份的账里面做凭证？这个怎么做凭证呢
不用做的 直接弥补就行了
236楼
2023-03-14 15:49:52
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Ellen：回复朴老师 不用做账做凭证吗？
2023-03-14 16:07:14
朴老师：回复Ellen嗯 这个不用做分录的
2023-03-14 16:34:29
Ellen：回复朴老师 账和利润表都不用体现这个弥补以前年度亏损
2023-03-14 16:45:02
朴老师：回复Ellen嗯 只要季度申报的时候弥补了就行
2023-03-14 17:05:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小丽 发表的提问：
企业有以前年度亏损额但在进行本年企业所得税季度预缴申报时为什么表的第8行＂弥补以前年度亏损＂没有金额数呢？
需要你这个汇算清缴这个季度预缴之前做才会有数据
237楼
2023-03-14 16:08:59
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小丽：回复maize老师 没有明白您的意思。我单位1季度是亏损，但即将申报的2季度是盈利，如果可以补亏以前年度亏损的话，2季度不就可以少交所得税了吗？
2023-03-14 16:33:31
maize老师：回复小丽可以，这个2季度可以去弥补亏损这个 需要19年这个弥补亏损表最后一行有亏损才可以去弥补
2023-03-14 16:47:01
小丽：回复maize老师 当2季度第3行利润总额是盈利时第8行＂弥补以前年度亏损＂项的这个数额是要我手动填写成2季度这个盈利数额还是系统会自动带出可弥补数额呢？
2023-03-14 17:16:20
maize老师：回复小丽这个是系统会自动带出可弥补数额
2023-03-14 17:41:43
小丽：回复maize老师 假如一季度亏2万，二季度赢5万并弥补了以前年度亏损5万，三季度亏2万，四季度亏3万，最后全年算下来亏2万，这样，二季度的弥补亏损是允许的吗？
2023-03-14 18:02:37
maize老师：回复小丽看的是1-6月的，这3万盈利 可以先去弥补亏损可以
2023-03-14 18:19:36
小丽：回复maize老师 意思是累计到本季如果有盈利可用来弥补以前年度亏损，累计到最后第四季度若是亏损并不影响前面季度已做的补亏，只是这时第4季度不涉及交所得税就行了，对吗？
2023-03-14 18:48:53
maize老师：回复小丽这个4季度看的是1-12月累计数，看去年弥补亏损表上面亏损，之前有季度预缴，还减掉才是你4季度需要交的
2023-03-14 19:10:20
小丽：回复maize老师 我的意思是说1至3月是亏损，1至6月是盈利并弥补了以前年度亏损，1至9月亏损，1至12月是亏损的情况下，都不影响我1至6月的这个补亏，对吗？
2023-03-14 19:26:41
maize老师：回复小丽不会，你申报过，后面不会影响之前的，影响2季度只有1季度，
2023-03-14 19:49:14
小丽：回复maize老师 因为1一12月累计是亏损，到了汇算清缴时企业所得税弥补亏损明细表如何能体现我已对以前年度亏损做了一定的弥补呢？
2023-03-14 20:11:41
maize老师：回复小丽这个不会，汇算清缴会再看是看一年的，不是看一个季度，你申报的时候是前面数据包括之前季度的，汇算清缴是对一年数据做汇算清缴，第2列“当年境内所得额”：第11行填报表A100000第19-20行金额 这个是根据主表生成的，
2023-03-14 20:33:00
小丽：回复maize老师 好的，谢谢您的解答！
2023-03-14 20:56:27
maize老师：回复小丽你这个最好是去看下这个课程，申报表课程，弥补亏损表这个汇算清缴课程，
2023-03-14 21:18:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师，这个月填写企业所得税预缴表时，弥补以前年度亏损的数据用填写吗
你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损？
238楼
2023-03-15 15:36:41
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风声：回复邹老师 就是企业所得税季报表，弥补以前年度亏损那一栏还用写吗
2023-03-15 16:03:50
邹老师：回复风声你好，如果当地季度预交申报允许弥补亏损，就可以填写 不允许就不能填写的
2023-03-15 16:31:54
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 周红莲 发表的提问：
老师好！ 企业所得税季板怎样填写：弥补以前年度亏损？谢谢！
您好， 您是什么意思呢
239楼
2023-03-15 15:57:45
全部回复
周红莲：回复东老师 就是2021年3月申报
2023-03-15 16:15:45
周红莲：回复东老师 就是2021年3月申报
2023-03-15 16:37:16
周红莲：回复东老师 减 弥补以前年度亏损填什么数据
2023-03-15 17:03:20
东老师：回复周红莲填的是之前年度的亏损数
2023-03-15 17:26:53
周红莲：回复东老师 这是2021年季报3月申报季报，应该填那年哪月数据？
2023-03-15 17:54:39
东老师：回复周红莲亏损数是填写的是去年的亏损数
2023-03-15 18:18:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Apple阿倩@ 发表的提问：
请问，关于企业所得税中，弥补以前年度亏损，对于任何企业10年内一直亏损，是不是都可以弥补。还是指特定行业。
只有高新技术企业或科技型中小企业可以弥补前十年亏损，一般企业只能弥补前五年
240楼
2023-03-15 16:08:59
全部回复
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