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补以前年度所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱阳 发表的提问：
老师我以前年度都是亏损的，现在想少交点企业所得税，不弥补以前年度亏损，有利润我就交啦成吗？
你好 你现在1季度申报的话 是弥补不了亏损的。 2季度的话可以弥补。 要按弥补亏损后的金额来交纳企业所得税的。
271楼
2023-03-28 15:19:50
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爱阳：回复meizi老师 企业所得税不是安季度算吗？有季度有利润不是就得交吗？还预缴有税不用交，到一年啦，补亏有利润啦一起交
2023-03-28 15:32:51
meizi老师：回复爱阳你好 是季度申报 。次年汇算多退少补的； 季度预缴企业所得税的； 你季度有利润就需要交纳。 但是季度预缴所得税时，可以弥补以前年度亏损
2023-03-28 15:45:12
爱阳：回复meizi老师 明白，有多少利润就，补多少亏损吗老师，季度就不用交税啦，那老师我以前亏多钱，在哪能查到，到我补不了亏啦，盈利啦季报表的补以前年度亏损就填不进去啦吗
2023-03-28 16:07:32
meizi老师：回复爱阳嗯 以前年度亏损在之后5年弥补即可 ； 比如你现在盈利了30万 之前以前年度亏损了50万 你就不需要缴纳企业所得税的
2023-03-28 16:19:07
爱阳：回复meizi老师 季报的时候要是补不了亏啦，数是填不进去啦吗？还是能提示我还有多少能补呢
2023-03-28 16:37:25
meizi老师：回复爱阳你好 1季度一般是弥补不了的。 一般2季度可以开始弥补以前年度亏损的。 你到时7月申报的时候注意看下
2023-03-28 16:52:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税季报弥补以前年度亏损是否需要审计？
按规定，只能在年度所得税汇算清缴时才可以弥补以前年度亏损，季度不允许
272楼
2023-03-28 15:25:08
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
刚在申报企业所得税的时候，系统为什么没有自动弥补以前年度亏损？
你好！因为数据不匹配，一个是汇算清缴后的，一个不是。
273楼
2023-03-28 15:50:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 春苗 发表的提问：
如果2018年利润是亏损的，那么2019年第一季度盈利了，申报所得税的时候可以弥补以前年度亏损吗，但是申报的时候第8行弥补以前年度亏损为灰色的，是怎么回事呢？
说明只能从2季度才可以开始弥补亏损
274楼
2023-03-29 15:12:51
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ kaylee 发表的提问：
老师，请问下我们现在第三季度是盈利，但是因为弥补了上年亏损，所以没有交企业所得税，如果第四季度还是盈利需要交企业所得税吗？还是可以继续弥补以前年度亏损直到不亏？
您好，如果第四季度还是盈利不需要交企业所得税，可以继续弥补以前年度亏损直到不亏。
275楼
2023-03-29 15:22:34
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kaylee：回复王雁鸣老师 是不是只能弥补到前五年？我们之前几年都是亏得都要弥补完？
2023-03-29 15:40:08
王雁鸣老师：回复kaylee您好，只能弥补到前五年的，如果以前年度的亏损，弥补的时候往后推五年即可，依次类推。超过五年的就不能用税前利润弥补了。
2023-03-29 15:58:29
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 好好 发表的提问：
请问，我们现在预缴所得税，弥补以前年度亏损后可以不用交，利润表中还需要计提并反映所得费用吗？
弥补以前年度亏损职能在汇算清缴时弥补，做调表不调账的申报。利润表里有以前年度损益调整项，如果没有就不用体现。但是有所得税费。
276楼
2023-03-29 15:41:59
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好好：回复姜老师 现在预缴，如果弥补以前年度亏损，我们预缴所得税不用交税，但如果不弥补就有所得税，现在我在帐上该如何处理所得税，预缴吗？如果预缴了汇算清缴补亏后那不是多交了？
2023-03-29 15:57:47
姜老师：回复好好所得税是季度预缴，年度汇算清缴。季度不能弥补以前年度亏损。
2023-03-29 16:14:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
老师我申报12月企业所得税时，系统中显示我们可以弥补以前年度亏损，这个亏损我能在哪里查到吗，系统会不会弄错
看你们去年汇算清缴弥补亏损表
277楼
2023-04-02 17:59:31
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山楂欠：回复郭老师 在哪里可以看到这个表，我们公司以前会计换了，以前资料也找不到了，在电脑上哪里可以看到吗
2023-04-02 18:16:29
郭老师：回复山楂欠电子税务局申报查询及打印里面看下
2023-04-02 18:38:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
所得税清算时当年的盈利弥补以前年度亏损，在单位可不可以当年的盈利分红？
需要先弥补以前年度的亏损，如果还有余额可以分红
278楼
2023-04-02 18:21:11
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
企业企业所得税 A类报表第8栏弥补以前年度亏损从哪取数？
这个是根据原来的汇算利润总额的亏损数相加
279楼
2023-04-02 18:38:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 向上走 发表的提问：
老师，申报所得税的时候，比如我上一季度亏损了钱，这个季度盈利了，怎么填写弥补以前年度亏损呢
这个弥补亏损是看去年汇算清缴那个弥补亏损，这个申报是1-9月这个盈利才去弥补亏损
280楼
2023-04-03 14:36:10
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向上走：回复maize老师 那我这次盈利的钱就不能弥补上季度的了？还是要交所得税是吗？
2023-04-03 14:47:34
maize老师：回复向上走这个需要看你以前年度亏损表上面最后一行和最后一列是不是有亏损
2023-04-03 15:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 计划加 发表的提问：
在这个系统报，4季度的企业所得税，弥补以前年度亏损栏不能填入数字，怎么办？
你好，说明你当地季度预交申报不允许弥补亏损，汇算清缴的时候弥补就是了
281楼
2023-04-03 15:03:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 沐汐 发表的提问：
预缴所得税时弥补以前年度亏损为什么既不自动生成也不能手填数呢？
你好，你是不是没有做汇算清交，没有做的话就不可以。
282楼
2023-04-03 15:32:58
全部回复
沐汐：回复郭老师 做完了，做完了之后也不行
2023-04-03 15:59:08
郭老师：回复沐汐你好，那你得问下你税务局，市税务局那边没有审核还是什么情况。
2023-04-03 16:24:03
沐汐：回复郭老师 以前都是汇算清缴时弥补，后来改成预缴时就可弥补，第一季度预缴时弥补必须要汇算清缴后才能弥补？
2023-04-03 16:53:21
郭老师：回复沐汐我们这边只要做了汇算清缴都可以弥补亏损 第一季度也可以 必须做了汇算清缴的
2023-04-03 17:17:33
沐汐：回复郭老师 奥！那预缴时是弥补汇算清缴后未弥补完的？
2023-04-03 17:28:55
郭老师：回复沐汐是的 弥补亏损明细表最后一行最后一列
2023-04-03 17:46:33
沐汐：回复郭老师 最后一行最后一列是什么内容来？
2023-04-03 18:01:07
郭老师：回复沐汐弥补亏损剩余的金额，剩余允许弥补的亏损， 你可以打开看一下的。
2023-04-03 18:23:23
沐汐：回复郭老师 那每个季度最多能弥补多少？
2023-04-03 18:39:45
郭老师：回复沐汐好这个没有金额限制的。
2023-04-03 18:54:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
申报企业所得税。弥补以前年度亏损会自动带出来？谢谢老师
会的这个会自动带出数据这个，
283楼
2023-04-06 14:29:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ CSCS 发表的提问：
老师好，企业所得税年度汇缴申报，弥补以前年度亏损怎么填写？
你好，截图你明细表。
284楼
2023-04-06 14:43:32
全部回复
CSCS：回复郭老师 截图不会发
2023-04-06 15:08:22
郭老师：回复CSCS你们是哪年成立的？你这个是生产经营，不是企业所得税。
2023-04-06 15:33:07
郭老师：回复CSCS以前年度有亏损吗？
2023-04-06 15:43:31
CSCS：回复郭老师 成立好多年了，以前所得税是核定征收，2019年起改查帐征收，以前年度截止2019年底总的没有亏损
2023-04-06 16:04:07
郭老师：回复CSCS那就不需要填写以前核定征收的亏损，不允许弥补。
2023-04-06 16:22:00
CSCS：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-04-06 16:42:51
郭老师：回复CSCS不用客气的。
2023-04-06 17:04:16
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ LANLA 发表的提问：
第三季度最后一个月计提了企业所得税，但在报税的时候直接就弥补以前年度亏损了，我下个月要怎么去消掉这笔税费呀？ 分录怎么做？
年度汇算清缴时再做处理
285楼
2023-04-06 15:02:12
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LANLA：回复庄老师 帐上一直就这样挂着吗？
2023-04-06 15:25:21
庄老师：回复LANLA是，年终汇算时一起处理
2023-04-06 15:46:15
LANLA：回复庄老师 我好像记得那个老师上课说，直接冲红处理就可以了，不知道具体是怎么做？
2023-04-06 16:15:00
庄老师：回复LANLA年终用亏损数额直接冲销
2023-04-06 16:25:08
LANLA：回复庄老师 年终了这笔分录怎么做呢？
2023-04-06 16:44:01
庄老师：回复LANLA借所得税费用袋，贷应交税费一应交所得税
2023-04-06 17:07:29
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