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代付施工方水电费会计处理
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 。~ 发表的提问：
公司代付员工宿舍水电费，从员工工资扣除，怎么计提工资和发放
你好 代付的时候直接 借其他应收款 贷 银行存款。 计提工资还是和原来一样计提 ，发放的话， 贷方其他应收款就可以了。
256楼
2023-03-22 15:56:59
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。~：回复答疑苏老师 计提的话是包括水电费一起计提吗
2023-03-22 16:14:46
答疑苏老师：回复。~你好 计提是不包含水电费
2023-03-22 16:41:48
。~：回复答疑苏老师 可以给我全部写一遍分录吗，我有点绕进去了
2023-03-22 16:56:43
答疑苏老师：回复。~你好 就是你们平时工资怎么计提的 这里就怎么计提 发放的时候 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款-水电费 银行存款
2023-03-22 17:12:28
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 飘逸的电源 发表的提问：
我我们房地产开发商代建筑施工方支付的电费，电力公司给我们房地产开发商开的电费票，我直接计入开发成本，到给建筑方付工程款时从工程款里扣除电费，税务局说我们房地产开发商属于转售电费要进收入，这合理吗？
这是合理的，电力最终的使用者是建筑方，且建筑方支付了相应对价。
257楼
2023-03-23 15:22:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
医院的污水处理施工如何做账务处理
你好 借；长期待摊费用 贷；银行存款等科目 然后估计一定的期限摊销
258楼
2023-03-23 15:46:31
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曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好 想咨询一下总包方代分包方支付农民工资， 分包方又分包出去了 对方已给开过施工费发票，分包方怎么做账务处理
同学，您好。分包方，按方票入帐，付款额按总包代付农民工资
259楼
2023-03-23 16:02:09
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优雅的柚子：回复曹老师在线 谢谢老师，发票已入账  就是总包直接支付农民工资 分包方做账分录那，借应付施工费 贷方 做什么，直接支付农民工资85万 做账分录
2023-03-23 16:35:57
曹老师在线：回复优雅的柚子同学，您好。总包直接代付农民工工资，实质就是支付给你们的其中一部分款项。
2023-03-23 16:56:17
优雅的柚子：回复曹老师在线 谢谢老师，就是分录不会，付农民工资得沖施工费发票。可以提醒一下分录怎么写吗
2023-03-23 17:21:31
曹老师在线：回复优雅的柚子借：合同履约成本 贷：应收帐款一甲方代付
2023-03-23 17:40:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蓓蓓 发表的提问：
老师您好，请问，我们施工单位收分包单位的水电费比我们实际发生的多，但是我们也不知道实际发生了多少，应该怎么分配和记录这个费用呢？
你好，这个要按照分包金额占比全部是多少来分摊
260楼
2023-03-23 16:18:00
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蓓蓓：回复庄老师 应该怎么写分录呢
2023-03-23 16:36:16
庄老师：回复蓓蓓你好，收到时，借银行存款，贷其他应付款－－水电费，支付水电费时，借其他应付款－－水电费，贷银行存款，其他业务收入（差额）
2023-03-23 16:55:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 舒米0618 发表的提问：
员工宿舍水电费从工资里扣缴，和实际支付员工宿舍水电费的时候会计分录如何填写
你好 支付 借其他应收款 贷银行
261楼
2023-03-26 20:18:30
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 玉窈 发表的提问：
老师，我们代总包垫付分包施工款，之后会在总包工程款中扣除代付部分，请问分录怎么处理
你好！ 垫付的施工款确认 其他应收款 扣除回来再冲减其他应收款
262楼
2023-03-26 20:35:03
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玉窈：回复颜老师 老师，垫付施工款和扣除的款不是同一个人，所以有点懵
2023-03-26 21:06:36
玉窈：回复颜老师 冲减的是垫付款的话，那两边都不平呀
2023-03-26 21:23:30
颜老师：回复玉窈垫付款项时：借  其他应收款-A   贷   银行存款 扣除款项时：  借  银行存款   贷   其他应收款-B 转给A  借  其他应收款-B  贷  其他应收款-A
2023-03-26 21:35:21
玉窈：回复颜老师 老师，扣除款项时是直接在总包工程款里就扣除垫付部分。也就是没有单独收到扣除款
2023-03-26 21:46:35
颜老师：回复玉窈你们是收到总包给你们的工程款了 对吗 工程款里面有部分是收入 有部分就是你们垫付的款
2023-03-26 22:03:17
玉窈：回复颜老师 酒店返修，拆除工程承包个甲，因甲的质量不过关，我们另请乙重新施工，但乙施工的钱是我们代甲支付，所以我们直接从甲的施工款中扣除。
2023-03-26 22:15:53
颜老师：回复玉窈老师举例说明下 例如本来你们要付给甲50万工程款  但因你们垫付给乙的工程款20万 最后你们只要付款给甲30万工程款即可 分录以下： 你们垫付款给  乙   借 其他应收款 甲  20万   贷   银行存款  20万 等你们实际付款给甲公司 借  工程施工 -甲公司 50    贷 银行存款  30     其他应收款-甲  20万
2023-03-26 22:27:44
玉窈：回复颜老师 意思是垫付乙的20在账上不用挂乙直接挂成甲是吗？
2023-03-26 22:41:33
颜老师：回复玉窈是的  直接按上面的分录做账
2023-03-26 23:02:16
玉窈：回复颜老师 感谢您的耐心解答
2023-03-26 23:21:16
颜老师：回复玉窈不客气，祝学习愉快
2023-03-26 23:38:10
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师好！请教一下：甲方公司把水电费发票开给乙方，：乙方收丙方水电费开收据，但丙方需要水电费发票做账，怎么账务处理呢？谢谢
你好，用发票复印件和分割单入账
263楼
2023-03-26 20:44:58
全部回复
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 从容的西牛 发表的提问：
企业会计准则的支付水电费和小企业会计准则的支付水电费有什么区别
你好，基本上没有什么区别啊。
264楼
2023-03-26 21:14:58
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 怕孤单的信封 发表的提问：
老师好，预付水电费，我看到会记凭证是这样账务处理的，借：应付账款，贷：银行存款。 还有一个，借：某单位，贷：某单位。我感觉会记账务处理有误。
你好，这个要看具体问题，比如水电费的前期取得发票了，没付款可以这样做
265楼
2023-03-27 15:10:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 塔儿hhhj 发表的提问：
老师这个凭证还有问题吗，甲方代付水电费
你好 甲方的分录吗
266楼
2023-03-27 15:36:04
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塔儿hhhj：回复郭老师 我们的，甲方帮我们代付的
2023-03-27 15:52:28
郭老师：回复塔儿hhhj你好，可以这么做的，你的工程施工二级科目应该写水电费或者是间接费用，三级科目水电费。
2023-03-27 16:10:59
塔儿hhhj：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 16:35:05
郭老师：回复塔儿hhhj不用客气工作愉快。
2023-03-27 16:59:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 冰 发表的提问：
是物业公司，小规模纳税人，代收水电费及生活垃圾处理费的账务处理
借；银行存款 贷；其他应付款
267楼
2023-03-27 15:59:19
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ PAN 发表的提问：
对方公司给我们收取污水处理费公对公支付，然后对方公司未给我们开具发票，只开具了收据 以及对方缴费污水处理费的收据 ，外账要如何做账呢，可以以对方给我们开具的收据及对方的缴费凭证计提污水处理费做账吗，会不会不妥存在危险
同学，你好 如果以收据入账，之后需要纳税调整
268楼
2023-03-27 16:05:39
全部回复
PAN：回复小菲老师 那我现在要怎么做账比较好呢
2023-03-27 16:26:39
PAN：回复小菲老师 目前我只要收据跟对方的缴费凭证
2023-03-27 16:37:29
小菲老师：回复PAN同学，你好 借：管理费用-污水处理费 贷，银行存款
2023-03-27 16:53:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ fy208 发表的提问：
工程施工 需要支付政策处理费 计入什么科目
你好，政策处理费 ，这个具体是什么支出？
269楼
2023-03-27 16:20:59
全部回复
fy208：回复邹老师 借地补偿费
2023-03-27 16:37:23
fy208：回复邹老师
2023-03-27 16:48:43
邹老师：回复fy208你好，需要计入工程施工——间接费用核算
2023-03-27 17:07:03
fy208：回复邹老师 一般设置什么明细科目
2023-03-27 17:29:50
邹老师：回复fy208你好，会设置工程施工——合同成本，间接费用科目，然后根据各自费用情况设置相应明细科目
2023-03-27 17:59:46
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 玫儿 发表的提问：
支付物业公摊水、电费的账务处理？
借：其他应付款——水费 贷：库存现金（银行存款）
270楼
2023-03-28 15:29:35
全部回复
玫儿：回复venus老师 那支付物业预交费用怎么处理？
2023-03-28 15:42:55
venus老师：回复玫儿一般单位,缴纳的办公用房物业费,计入: 借:管理费用-物业管理费 贷:现金/银行存款 如果提前预存的物业费的话,则分录如下: 借:待摊费用-物业费 贷:现金/银行存款 每月分摊时: 借:管理费用-物业费 贷:待摊费用-物业费 每月分摊的金额为你实际所预交的总金额/所预交的月份
2023-03-28 15:58:13
玫儿：回复venus老师 谢谢老师‍
2023-03-28 16:13:00
venus老师：回复玫儿不用客气，祝你生活愉快
2023-03-28 16:35:00
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