春暖花开：回复朴老师 老师，比如现在小规模一个项目一个月收入不足10万，另一个项目超过19万，是不是不能享受增值税优惠政策？

朴老师：回复春暖花开是的，小规模要月不超过10万才享受

李老师2：回复jossonli   根据营业税暂行条例及其实施细则的规定，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。所称收讫营业收入款项，是指纳税人应税行为发生过程中或者完成后收取的款项。所称取得索取营业收入款项凭据的当天，为书面合同确定的付款日期的当天；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为应税行为完成的当天。纳税人提供建筑业劳务，采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。     纳税人将建筑工程分包给其他单位的，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额；纳税人按照本条例第五条规定扣除有关项目，取得的凭证不符合法律、行政法规或者国务院税务主管部门有关规定的，该项目金额不得扣除。符合国务院税务主管部门有关规定的凭证（以下统称合法有效凭证），是指： 　　（一）支付给境内单位或者个人的款项，且该单位或者个人发生的行为属于营业税或者增值税征收范围的，以该单位或者个人开具的发票为合法有效凭证； 　　（二）支付的行政事业性收费或者政府性基金，以开具的财政票据为合法有效凭证； 　　（三）支付给境外单位或者个人的款项，以该单位或者个人的签收单据为合法有效凭证，税务机关对签收单据有疑义的，可以要求其提供境外公证机构的确认证明； （四）国家税务总局规定的其他合法有效凭证。

坚定的黑米：回复朴老师 我做纳税申报时，收入填的是20万，30万部分根本没有体现出来

朴老师：回复坚定的黑米填写五十万 附表三扣除额填写三十万

Teety：回复meizi老师 我现在就是遇到这种情况了，之前一直按12%计提附加税，其中6%转为营业收入。现在突然这个季度不用交增值税，所以附加税是冲红处理吗？跟之前做的账有冲突吗？谢谢

meizi老师：回复Teety你好 那你就红冲之前计提和转营业外收入的分录 全部红冲了

521xx：回复王雁鸣老师 我们主要是国税局代开专票，增值税怎么交？

王雁鸣老师：回复521xx您好，国税局代开专用发票的话，代开的就只能代开时直接交给国税局了。之后再入账处理，按月或者按季再申报增值税即可。

521xx：回复王雁鸣老师 是办理差额征收之后，代开发票时，怎么才能按差额缴税

王雁鸣老师：回复521xx您好，哦，这样的话，代开专用发票，也是当场交税给税务局的，自行开具的普通发票，可以按差额缴税的。具体您是办理的哪方面的差额征收呢？水费，还是电费，或者是其他什么的。

521xx：回复王雁鸣老师 就是保洁方面，如果自己开的话，完全可以享受免税

王雁鸣老师：回复521xx您好，是的，如果自己开的话，可以享受免税的。

521xx：回复王雁鸣老师 如果代开的话，是不是没有办法享受税收优惠啊？

王雁鸣老师：回复521xx您好，是的，如果代开专用发票的话，是没有办法享受税收优惠的。

521xx：回复王雁鸣老师 好的，谢谢！

王雁鸣老师：回复521xx您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

纯真的发箍：回复venus老师 小规模纳税人也需要吗

venus老师：回复纯真的发箍小规模纳税人也需要吗？当然

好好学习，天天向上：回复邹老师 这种发票如何计提税金？？？？？

邹老师：回复好好学习，天天向上借；主营业务成本 应交税费（票面税额） 贷；银行存款等科目

好好学习，天天向上：回复邹老师 可我公司是付了3%税款给对方呢？

邹老师：回复好好学习，天天向上你好，这个是不能入账的，你需要计入营业外支出核算