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缴纳滞纳金罚款的会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 凤血紫悠 发表的提问：
个税产生的滞纳金如何作会计分录。
借营业外支出，贷银行存款！
211楼
2023-03-02 16:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 迷路的鞋子 发表的提问：
请问补缴未转出的生活用电进项税、企业所得税和缴纳的滞纳金怎么做分录？还有补缴这两项税款一定要缴滞纳金吗？
生活用电 借管理费 福利费 贷进项转出
212楼
2023-03-05 18:01:41
全部回复
朴老师：回复迷路的鞋子如果没有有留底大于这个转出的就不用专门补交了 所得税 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行 要有滞纳金
2023-03-05 18:48:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 漂移 发表的提问：
罚2016年增值税滞纳金罚款 记到什么科目
您好 计入营业外支出科目
213楼
2023-03-05 18:09:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 王双 发表的提问：
电费超期有滞纳金我可以这样做吗，营业外支出-罚款滞纳金吗。
你好，滞纳金是通过营业外支出科目核算
214楼
2023-03-05 18:29:59
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王双：回复邹老师 那我说的没有问题吧
2023-03-05 18:42:23
邹老师：回复王双你好，是的，是正确的，没有问题
2023-03-05 18:53:24
王双：回复邹老师 老师我的意思是前面有个罚款滞纳金这样可以吗？
2023-03-05 19:08:46
邹老师：回复王双你好，可以的，这个就包括罚款，也包括滞纳金的
2023-03-05 19:34:44
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
房产税是先做计提，下月缴纳，产生的滞纳金做营业外支出，分录:借营业外支出_房产税滞纳金，贷:银行存款，是这样吗？
您好，是的，计入营业外支出。
215楼
2023-03-06 16:20:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 笑对生活 发表的提问：
营业外支出-滞纳金不小心录入成营业外支出-罚款了，问下最后的期间损益结转凭证可以直接把罚款改成滞纳金吗？还是说要重新生成一遍？
你好，需要把凭证明细修改为滞纳金才可以的
216楼
2023-03-06 16:35:50
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笑对生活：回复邹老师 不就是光改二级科目就成吗？
2023-03-06 16:59:40
邹老师：回复笑对生活你好，是需要找到之前错误的分录，把二级科目修改成滞纳金才可以的
2023-03-06 17:21:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
补缴4月份增值税和税金附加、滞纳金，请问怎么做会计分录
你好 借 应交税费，营业外支出，贷银行  
217楼
2023-03-06 16:44:58
全部回复
纯静如风：回复玲老师 直接入应交税费？借应交税费-应交增值税 应交税费-教育费附加 应交税费-应交城建税 应交税费-应交地方教育费用附加 营业外支出 贷银行存款-**银行？
2023-03-06 17:02:28
玲老师：回复纯静如风你好 是的 是这样的呢 
2023-03-06 17:26:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ lanxy-蓝 发表的提问：
公司代缴上年度一个月的个税，含滞纳金 收的现金帮代缴的 会计分录怎么做
是工资的个税吗？
218楼
2023-03-07 15:51:29
全部回复
lanxy-蓝：回复方亮老师 是工资的个税
2023-03-07 16:18:57
方亮老师：回复lanxy-蓝1、收到款项： 借：银行存款 贷：应交税费-应交个人所得税 贷：其他应付款-滞纳金 2、支付款项： 借：应交税费-应交个人所得税 借：其他应付款-滞纳金 贷：银行存款
2023-03-07 16:30:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
219楼
2023-03-07 16:14:13
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2023-03-07 16:28:57
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2023-03-07 16:42:48
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2023-03-07 17:05:50
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2023-03-07 17:31:56
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2023-03-07 17:55:38
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2023-03-07 18:18:58
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2023-03-07 18:39:23
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2023-03-07 18:52:24
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2023-03-07 19:11:29
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2023-03-07 19:26:04
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2023-03-07 19:52:35
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2023-03-07 20:21:58
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2023-03-07 20:32:55
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2023-03-07 20:57:07
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2023-03-07 21:16:19
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 李文良 发表的提问：
补交社保的滞纳金会计分录怎么写？
借:营业外支出-滞纳金部分 贷:银行存款
220楼
2023-03-07 16:26:59
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小铃铛老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 雨 发表的提问：
1.纳税人违反增值税、消费税有关规定，被查补“两税”和被处以罚款时，也要对其未缴的城建税进行补税和罚款。 2.纳税人违反增值税、消费税有关规定而加收的滞纳金和罚款，不作为城建税的计税依据。 请问一下查补的罚款和加收的罚款怎么区分，怎么知道那些缴纳城建哪些不缴纳？
同学，您好！ 税局的处罚单据上会注明补交的税款时多少，罚款和滞纳金是多少，补交的税款要同时补交城建税并补交滞纳金，罚款和滞纳金就不用补交城建税了。
221楼
2023-03-08 15:25:47
全部回复
雨：回复小铃铛老师 请问一下是不是题中出现罚款金额，这个就不计入城建税的计税金额
2023-03-08 15:58:34
小铃铛老师：回复雨同学，您好！ 题中出现罚款金额，不计入城建税的计税金额
2023-03-08 16:26:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
先补交土地使用税与滞纳金，1月后又返还80%税款与滞纳金，老师返还如何做会计分录？
你好 先交 借 应交税费-应交土地使用税 营业外支出-滞纳金 贷银行存款 返还： 冲你缴纳的分录 红字冲就行
222楼
2023-03-08 15:46:43
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也許、啲也許：回复meizi老师 冲不合适吧，先征再返，应该记入补贴收入
2023-03-08 16:10:55
meizi老师：回复也許、啲也許你好 是后面返还的话计入补贴收入里面 计入营业外收入
2023-03-08 16:37:00
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 甄彦伟 发表的提问：
老师，我们公司被罚款补交企业所得税，还有滞纳金，分录应该怎么做
同学，你好 借：营业外支出-滞纳金 应交税费-企业所得税 贷：银行存款
223楼
2023-03-08 16:08:56
全部回复
甄彦伟：回复小菲老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 16:37:12
甄彦伟：回复小菲老师 刚上班没几天，内外帐都要做，内账也需要在软件上做账对吗，
2023-03-08 16:48:33
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 嗯嗯，是的
2023-03-08 17:06:35
甄彦伟：回复小菲老师 我看是根据外账修改的，内账是通过远程控制另外一台电脑，用友软件之前没接触过，这个好学吗，前一任交接半天就走了
2023-03-08 17:30:06
小菲老师：回复甄彦伟同学，你好 用友比较好用的，多用几次就会了
2023-03-08 17:53:02
董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
因为逾期缴纳税款罚得滞纳金进入营业外支出这个科目吗？谢谢
您好，应该计入营业外支出
224楼
2023-03-08 16:23:59
全部回复
油菜花蜜蜂：回复董老师 应该？是还是不是？
2023-03-08 16:34:45
董老师：回复油菜花蜜蜂应该就是是的意思，计入营业外支出
2023-03-08 16:51:44
油菜花蜜蜂：回复董老师 好的，谢谢
2023-03-08 17:15:55
董老师：回复油菜花蜜蜂不用客气，满意的花给个五星好评，谢谢
2023-03-08 17:39:40
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 梦女孩 发表的提问：
个人所得税2年没有汇算清缴了罚款和滞纳金交的多不
这个的话，滞纳金，应该是每日万分之五的。罚款的话，有的不用罚，就是罚，也不多的哦
225楼
2023-03-09 15:06:14
全部回复
梦女孩：回复许老师 不是每次公司发工资的时候都扣了个税的，怎么还要汇算清缴啊，
2023-03-09 15:35:55
梦女孩：回复许老师 滞纳金越久交的越多哈，我都2年了
2023-03-09 15:51:48
许老师：回复梦女孩那个扣个税的话，属于预扣。汇算清缴，是几项收入合计，重新计算，多退少补的。 当然，一些中低收入群体，不用汇算清缴的，XX局不管的哦
2023-03-09 16:02:37
梦女孩：回复许老师 好的
2023-03-09 16:29:10
梦女孩：回复许老师 谢谢老师了哈
2023-03-09 16:39:29
许老师：回复梦女孩不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-03-09 16:52:09
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