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缴纳滞纳金罚款的会计分录
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汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 程裕菁 发表的提问：
缴纳所得税及滞纳金分录怎么做？
借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
286楼
2023-03-29 14:53:00
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
如果水电煤的55081元过期一个月,应缴纳多少罚款，过期按每日的5％。收取滞纳金
等于欠款金额、每日滞纳金率与欠款天数相乘=55081*5%*30
287楼
2023-03-29 15:09:53
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 最美的期待 发表的提问：
2020年补缴2019年的所得税1万和滞纳金1千， 2020年怎么做会计分录
同学你好！这个金额不大    可以直接计入20年的 借：所得税费用   10000      贷：应交税费-应交所得税     10000 借：应交税费-应交所得税   10000       贷：银行存款          10000 借：营业外支出-滞纳金    1000     贷：银行存款           1000
288楼
2023-03-29 15:25:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 忧虑的刺猬 发表的提问：
税款和滞纳金可以分开缴纳吗？
你好 可以分开缴纳的
289楼
2023-03-29 15:33:09
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忧虑的刺猬：回复郭老师 怎么操作。我们税款都是公司账户扣款，我们这次有滞纳金我可以自己另外缴纳吗，不显示在公司账户里扣款
2023-03-29 15:59:19
郭老师：回复忧虑的刺猬你好 你去税务局划卡吗 个人卡可以刷卡
2023-03-29 16:19:17
忧虑的刺猬：回复郭老师 税款从公司账户扣，滞纳金我自己刷卡可以吗
2023-03-29 16:33:21
郭老师：回复忧虑的刺猬你好 可以单独刷卡的
2023-03-29 16:59:27
忧虑的刺猬：回复郭老师 我记得去年滞纳金还不能分开缴纳，说是要和税款一起交
2023-03-29 17:16:20
郭老师：回复忧虑的刺猬你好 两笔的吧可以分开
2023-03-29 17:36:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2333333 发表的提问：
做汇算清缴时，税收滞纳金入营业外支出的罚没支出还是其他？、另外小车出事扣分罚款200的罚没支出需要调增吗
你好，滞纳金计入其他 罚款需要调增的
290楼
2023-03-29 15:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ～姗 发表的提问：
税报了，款没扣，要交滞纳金，那要罚款吗？
你好，不需要罚款
291楼
2023-04-02 17:34:17
全部回复
～姗：回复邹老师 只有滞纳金吗
2023-04-02 17:46:55
邹老师：回复～姗是的
2023-04-02 17:56:55
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 哲哲 发表的提问：
老师 税务的罚款和滞纳金都计入营业外支出是不是
你好，是的，罚款和滞纳金都计入营业外支出
292楼
2023-04-02 18:01:58
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哲哲：回复彩丽老师 老师这是被税务查着补17年的税，这样怎么做凭证
2023-04-02 18:31:37
哲哲：回复彩丽老师 老师这是查着罚17年的税，怎么做凭证
2023-04-02 18:50:10
彩丽老师：回复哲哲补交17年12月的增值税，有罚款和滞纳金，分录是： 借：应交税费-增值税 贷：银行存款 借：以前年度损益调整（罚款+滞纳金） 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整（罚款+滞纳金）
2023-04-02 19:00:14
哲哲：回复彩丽老师 老师这是补缴的附加税和罚款怎么做账
2023-04-02 19:10:51
彩丽老师：回复哲哲补计提 借：借：以前年度损益调整（城建税+教育费附加+**） 贷：应交税费-城建税/** 缴纳税费 借：应交税费-城建税/** 贷：银行存款 缴纳罚款及滞纳金 借：以前年度损益调整（罚款+滞纳金） 贷：银行存款 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整（罚款+滞纳金+城建税+教育费附加+**）
2023-04-02 19:32:14
哲哲：回复彩丽老师 老师像这样，17年的报表怎么处理
2023-04-02 19:47:20
彩丽老师：回复哲哲这个不用改17年的报表
2023-04-02 20:04:14
哲哲：回复彩丽老师 老师什么情况下进以前年度损益调整
2023-04-02 20:33:06
彩丽老师：回复哲哲跨年且涉及到损益类科目的，就需要用以前年度损益调整
2023-04-02 20:57:03
哲哲：回复彩丽老师 老师应交增值税下一级科目记入什么
2023-04-02 21:07:17
彩丽老师：回复哲哲你公司是小规模还是一般纳税人？ 小规模 ： 应交税费-增值税 一般纳税人： 应交税费-应交增值税-未交增值税
2023-04-02 21:30:29
哲哲：回复彩丽老师 老师未交增值税和转出未交增值税区别是什么
2023-04-02 21:56:24
彩丽老师：回复哲哲如果月末要做结转增值税的分录，就会用到未交增值税和转出未交增值税。可以参考这个图片理解
2023-04-02 22:09:49
哲哲：回复彩丽老师 老师我补缴17年12月的增值税是不是也要先计提
2023-04-02 22:19:57
彩丽老师：回复哲哲增值税是价外税，确认收入的时候就需要价税分离，不存在计提
2023-04-02 22:46:53
哲哲：回复彩丽老师 那这样我的应交税费这不就不平了？
2023-04-02 23:02:54
彩丽老师：回复哲哲如果你帐不平，说明你去年在做确认收入的时候分录做错了。 正常确认收入应该这样做 借：银行存款 /应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项
2023-04-02 23:23:56
哲哲：回复彩丽老师 老师去年没有做收入，这是今年被税务查到才罚的
2023-04-02 23:44:20
彩丽老师：回复哲哲那么你需要补做确认收入的会计分录。 借：银行存款 /应收账款 贷： 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税-销项 借：以前年度损益调整 贷： 利润分配-未分配利润
2023-04-03 00:03:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 吉祥如意 发表的提问：
当时买地的时候 没有及时交款 所以罚款了滞纳金 几百万罚款
你好！ 可以记入营业外支出科目
293楼
2023-04-02 18:11:35
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吉祥如意：回复蒋飞老师 老师，请问土地出让金逾期未交，现在要交滞纳金，这笔滞纳金可以放开发成本吗
2023-04-02 18:34:50
吉祥如意：回复蒋飞老师 是否能在计算土增税税前扣除吗？
2023-04-02 18:59:50
吉祥如意：回复蒋飞老师 放营业外支出也太大了吧
2023-04-02 19:23:21
蒋飞老师：回复吉祥如意不可以土增税税前扣除的
2023-04-02 19:37:15
蒋飞老师：回复吉祥如意是的，按规定记入营业外支出科目的
2023-04-02 19:47:21
苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ water1 发表的提问：
前几个月漏报个税，现在更正申报会有滞纳金和罚款吗？
你好，可能会有，如果涉及税款就有滞纳金，
294楼
2023-04-02 18:35:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 燕 发表的提问：
工会经费的滞纳金计入那个科目，会计分录怎么做？
借：营业外支出 贷：银行存款
295楼
2023-04-02 18:41:59
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燕：回复吴月柳 城建税的滞纳金也可以这么做吗？
2023-04-02 18:54:31
吴月柳：回复燕是的，都是这样做
2023-04-02 19:05:44
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鳗鱼山水 发表的提问：
国税稽查局对D公司上年度增值税进行检查时发现，该企业存在偷漏税情况。据此稽查局作出补缴增值税2450元，加收滞纳金和罚款4900元的决定。公司上缴了。上述税款,滞纳金和罚款。
你好！ 要做什么呢？
296楼
2023-04-03 15:11:36
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鳗鱼山水：回复蒋飞老师 考试，老师，我不太会，您帮我解答一下吧，谢谢了
2023-04-03 15:31:30
蒋飞老师：回复鳗鱼山水借：以前年度损益调整…增值税2450元， 营业外支出-滞纳金、罚款4900元 贷：银行存款7350
2023-04-03 15:44:15
鳗鱼山水：回复蒋飞老师 感谢您，我会好好看的
2023-04-03 16:08:18
蒋飞老师：回复鳗鱼山水您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-03 16:18:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ ?apple?? 发表的提问：
税申报成功 没有划款 成功 有滞纳金 有会计承担 分录？？？？
有滞纳金，会计承担，计入“其他应收款——XX个人”
297楼
2023-04-03 15:28:21
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 牧歌 发表的提问：
老师好，如果房产税不按期缴纳税务局收取滞纳金还会对企业有另外处罚吗
你好，一般就是收取滞纳金
298楼
2023-04-03 15:35:58
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 格局 发表的提问：
这个应纳说得额怎么不调增罚款和滞纳金呢
你好 没看到你的图片，是不是上传失败？
299楼
2023-04-06 15:06:10
全部回复
格局：回复老江老师 上传成功的呀
2023-04-06 15:42:47
格局：回复老江老师 这个可以看到吗？，股息红利不是免税吗
2023-04-06 16:12:31
老江老师：回复格局可，我这端还是看不到相关信息
2023-04-06 16:34:41
格局：回复老江老师 那您帮我看我刚上传的这题吧
2023-04-06 16:49:10
老江老师：回复格局这个人的身份是非居民企业哟 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
2023-04-06 17:17:11
格局：回复老江老师 股息红利在什么时候是免的，什么时候是交的，搞不清楚，还分居民和非居民吗
2023-04-06 17:39:48
老江老师：回复格局我的观点，这里并不分是什么所得，只强调境外所得，都要交税 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
2023-04-06 18:03:36
格局：回复老江老师 题目不是说股息吗
2023-04-06 18:15:52
老江老师：回复格局“从境外分公司分得”
2023-04-06 18:39:34
格局：回复老江老师 就意思是从境外的所得都不用分，只要是所得都要交税
2023-04-06 19:03:23
老江老师：回复格局法条原文： 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
2023-04-06 19:17:21
格局：回复老江老师 条文懂，就是不理解股息红利是免还是不免，谢谢了
2023-04-06 19:42:16
老江老师：回复格局不客气 祝工作愉快 ！
2023-04-06 20:05:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 斜风细雨 发表的提问：
忘记报税在罚款算税收滞纳金吗
你好 罚款是罚款，与滞纳金是独立的 ，也就是罚款是不产生滞纳金的 滞纳金是因为有税款滞纳（超过最后纳税期限）而收取的金额
300楼
2023-04-06 15:29:59
全部回复
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