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缴纳滞纳金罚款的会计分录
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 焦 发表的提问：
老师好，税务罚款滞纳金怎么做账
你好，借 营业外支出 贷 银行存款
271楼
2023-03-23 15:52:04
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焦：回复张乐老师 这个营业外支出企业所得税税前扣除吗？汇算清缴是否做调增处理
2023-03-23 16:20:23
张乐老师：回复焦不能在税前扣除，需要做纳税调增的。
2023-03-23 16:33:14
焦：回复张乐老师 也就是说平时做账时，营业外支出从利润表看是做了税前扣除的，但罚款这部分要在第二年汇算清缴时调增对吧
2023-03-23 16:49:53
张乐老师：回复焦是的，你的理解是正确的。
2023-03-23 17:01:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ H l 发表的提问：
增值晚交滞纳金罚款入什么科目
滞纳金计入营业外支出科目
272楼
2023-03-23 16:21:00
全部回复
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 金池? 发表的提问：
罚款和滞纳金都是营业外支出吗？
同学似的都是营业外支出。
273楼
2023-03-26 20:28:56
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 拉长的仙人掌 发表的提问：
我们是民办非企业（学校），有逾期未申报罚款、滞纳金，做会计分录：借：营业外支出-罚款/滞纳金 贷：银行，可是，我们没有营业外支出这个科目，只有，其他费用-其他支出，我做：借：其他费用-其他支出，贷：银行。可以吗？
你好，可以的
274楼
2023-03-26 20:38:28
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 舒婷 发表的提问：
补缴以前年度印花税的会计分录是 这样吗？ 借：税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
你好，是这样做分录 借：以前年度损益调整——税金及附加 营业外支出（滞纳金） 贷：银行存款
275楼
2023-03-26 20:46:25
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舒婷：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-26 21:12:26
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-26 21:39:41
舒婷：回复邹老师 还结转之类的科目吗？
2023-03-26 21:56:18
邹老师：回复舒婷你好，需要把以前年度损益调整——税金及附加结转到利润分配——未分配利润 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整——税金及附加
2023-03-26 22:25:58
舒婷：回复邹老师 好的，非常感谢
2023-03-26 22:41:25
邹老师：回复舒婷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-03-26 23:07:00
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李艳艳10789323 发表的提问：
老师，您好！ 请问多缴纳的税金差额，和社保滞纳金，分录怎么做呢？ 是计入营业外支出_税金差额吗？ 另外社保滞纳金和税金的滞纳金要区分两个二级科目吗？
可以就计入营业外支出～滞纳金
276楼
2023-03-26 21:06:26
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李艳艳10789323：回复辜老师 多缴纳的呢？是计入营业外支出_税金差额吗？
2023-03-26 21:29:32
辜老师：回复李艳艳10789323你为什么会多交哦
2023-03-26 21:58:23
李艳艳10789323：回复辜老师 计算误差 增值税，附加税科目有几分钱余额，不好看
2023-03-26 22:26:34
辜老师：回复李艳艳10789323那你补计提税金及附加就可以了
2023-03-26 22:52:29
李艳艳10789323：回复辜老师 哦，谢谢老师
2023-03-26 23:09:57
辜老师：回复李艳艳10789323好的。客气，帮到你就好
2023-03-26 23:20:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 碧蓝的月光 发表的提问：
你好，请问个税综合预扣预缴更正申报后需补缴税款，会不会产生滞纳金？税款缴纳页面显示无滞纳金
你好 不缴纳滞纳金的
277楼
2023-03-26 21:17:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
三年未交账簿印花税 现在补交 会有罚款和滞纳金吗？
你好！正常是会有的。不过很多时候这个税金很少，滞纳金更少就不收了
278楼
2023-03-27 15:31:51
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叮咚：回复宋生老师 老师 补交是必须去税务局吗？ 还是网上申报缴纳也可以？
2023-03-27 15:54:08
宋生老师：回复叮咚你好！是的。要去税局才行。
2023-03-27 16:20:29
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
缴纳的印花税跟税收滞纳金分录怎么做
1）补交税金借：以前年度损益调整贷：应交税金--印花税贷：应交税金--个人所得税 　　（2）结转时借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整 　　（3）补交税金借：应交税金--印花税借：应交税金--个人所得税贷：银行存款等 　　（1）上交个人所得税时借：其他应收款--代交员工个税贷：银行存款等 　　（2）收回员工个税时借：现金贷：其他应收款--代交员工个税 　　（1）缴纳滞纳金借：营业外支出贷：银行存款等
279楼
2023-03-27 15:37:29
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小小鱼儿：回复QQ老师 又跨年，是问缴纳印花税的分录
2023-03-27 15:58:20
小小鱼儿：回复QQ老师 没跨年
2023-03-27 16:22:12
QQ老师：回复小小鱼儿您好，直接计入应交税费印花税，科目下核算就可以。
2023-03-27 16:45:42
小小鱼儿：回复QQ老师 印花税不是不通过应交税费的嘛，缴纳印花税不用计提嘛
2023-03-27 17:03:18
QQ老师：回复小小鱼儿你好！现在新的财务制度是通过应交税费科目核算的
2023-03-27 17:20:30
小小鱼儿：回复QQ老师 不用计提，直接通过应交税费嘛
2023-03-27 17:43:41
QQ老师：回复小小鱼儿你好！可以缴纳时一起做结转计提
2023-03-27 18:01:27
小小鱼儿：回复QQ老师 分录是怎么做，谢谢！
2023-03-27 18:20:07
QQ老师：回复小小鱼儿借 税金及附加 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款等
2023-03-27 18:34:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，补缴去年的工会筹备金和滞纳金该怎么做分录呢
你好 借：应付职工薪酬——工会筹备金 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款 
280楼
2023-03-27 15:55:27
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小 米 高 翔：回复邹老师 以前没有计提 也是这样吗
2023-03-27 16:17:10
邹老师：回复小 米 高 翔你好，没有计提就需要补计提 借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——工会筹备金 然后做上面的缴纳分录 
2023-03-27 16:40:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 刹那 发表的提问：
缴纳社保滞金如何分录？
你好 借；营业外支出 贷；银行存款
281楼
2023-03-27 16:11:44
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
282楼
2023-03-27 16:23:59
全部回复
紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-03-27 16:51:57
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2023-03-27 17:16:40
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2023-03-27 17:31:57
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2023-03-27 17:55:51
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 外向的花生 发表的提问：
企业现金缴纳工会经费360，印花税200，税收罚款1000，汇算清缴补缴企业所得税560，会计分录如何编制
计提时： 　　借：管理费用-工会经费 　　贷：应付职工薪酬-工会经费 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：库存现金，印花税做借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行，罚款借营业外支出 贷银行，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
283楼
2023-03-28 15:39:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 迷路的鞋子 发表的提问：
我提问：请问补缴未转出的生活用电进项税、企业所得税和缴纳的滞纳金怎么做分录？还有补缴这两项税款一定要缴滞纳金吗？
生活用电 借管理费 福利费 贷进项转出 如果没有有留底大于这个转出的就不用专门补交了 所得税 借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行 要有滞纳金
284楼
2023-03-28 15:48:36
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小静 发表的提问：
缴纳印花税，有滞纳金，怎么做分录
借：税金及附加 贷：银行存款 借：营业外支出 贷：银行存款
285楼
2023-03-28 15:53:59
全部回复
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