點、：回复田老师 个人承担的无需计提是吧

田老师：回复點、是的，

點、：回复田老师 老师，那您帮我看下这个计提表有没有问题，扣除社保里的金额是计提个人的了，应该是清零是吗

田老师：回复點、表没有问题

柯勇：回复邹老师 7月份发放的6月份的工资中 ，个人负担的社保是交到6月份的社保中了，还是7月份的社保中了

邹老师：回复柯勇你好，7月份发放的6月份的工资中 ，个人负担的社保是交到6月份的社保中

?：回复萦萦老师

萦萦老师：回复?同学，稍等下，我把表格腾下去做。

?：回复萦萦老师 好

萦萦老师：回复?同学，您好，请查看下截图，谢谢

?：回复萦萦老师 老师，20年的利息收入应该是196217.48×0.06=11773.0488吧？

?：回复萦萦老师 11782.52是怎么算的？

萦萦老师：回复?您好，是的那个应该是196217.48×0.06=11773.0488；利息调整倒挤200000-196217.48=3782.52.

?：回复萦萦老师 好的，谢谢

萦萦老师：回复?希望我的回答对您有帮助，祝您学习愉快！！！

小丸子老师：回复欣慰的中心分录如下 借：保证贷款50 贷：吸收存款50 借：应收利息 贷：利息收入 借：存放同业 贷：应收利息 收回本金 借：吸收存款 贷：保证贷款 应收利息 违约金部分 借：吸收存款 贷：其他收入

海之蓝：回复bamboo老师 其他单位借款利息，

海之蓝：回复bamboo老师 银行存款利息收入，冲财务费用不用交税吧？

bamboo老师：回复海之蓝借给其他单位利息收入应该计算缴纳增值税6%的税率

海之蓝：回复bamboo老师 收到银行存款利息收入，用交税吗？还是财务费用负数，？冲财务费用？

bamboo老师：回复海之蓝收到借款给其他单位的利息收入 应该计算缴纳增值税 收到银行的利息收入冲减财务费用

渡口：回复邹老师 谢谢老师 银行存款为负数是吗？

邹老师：回复渡口你好，银行存款是正数，收到存款利息，银行存款增加，计入借方正数

Sugar Plum：回复李爱文老师 不是说个人的部分要记入员工福利么

李爱文老师：回复 Sugar Plum可以计入福利费，属于公司给员工的福利；不影响费用归集

Sugar Plum：回复李爱文老师 计提时 借：费用-工资 -社保 -福利费 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 支付时 借：应付职工薪酬-工资 -社保 -福利费 贷：银行存款/库存现金 是这样么

李爱文老师：回复 Sugar Plum上述分录处理没有问题，是这样的

干净的豆芽：回复月月老师 可是我想知道我付给这个公司多少利息，这个利息我能不能给它挂个科目

月月老师：回复干净的豆芽你好，你应该银行有利息明细。

干净的豆芽：回复月月老师 可是我就想在我的账里体现呢

月月老师：回复干净的豆芽你好，可以设置二级科目财务费用-某公司。

低调的太阳：回复筱奎 老师您好这道题该怎么做呢

筱奎：回复低调的太阳 稍等，我在编辑分录

低调的太阳：回复筱奎 老师分录该怎么做

筱奎：回复低调的太阳（1）借：其他债权投资-- 成本   2500           贷：其他债权投资-- 利息费用  500                  银行存款  2000 （2） 借：应收利息   118（2500*4.72%）                 其他债权投资-- 利息费用 132             贷：投资收益  250         借：信用减值损失   10         贷：其他债权投资减值准备 10         借：其他综合收益 -- 其他债权投资公允价值变动  42  （2000%2B132-2090）         贷：其他债权投资--公允价值变动   42  （3)  借：银行存款   2095                  其他债权投资 --- 利息费用  368  （500-132）                 其他债权投资减值准备  10                其他债权投资--公允价值变动 42                              贷：其他债权投资 --- 成本  2500                  投资收益   15     借：投资收益 42     贷：其他综合收益 -- 其他债权投资公允价值变动  42

低调的太阳：回复筱奎 老师， 贷：投资收益 250是怎么来的

筱奎：回复低调的太阳利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定   25000*10=250

低调的太阳：回复筱奎 好的，谢谢老师了

筱奎：回复低调的太阳不客气，希望对你有帮助。

低调的太阳：回复筱奎 老师还有一道题也不会做

低调的太阳：回复筱奎 资料一:2019年1月1日甲公司以银行存款2055.5万元购入乙公司当日发行的期限为3年、分期付息、到期偿还面值、不可提前赎回的债券。该债券的面值为2000万元，票面年利率为5%，每年的利息在当年年末支付。甲公司将该债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该债券投资的实际年利率为4% 资料二:2019年12月31日，甲公司所持乙公司债券的公允价值为2010万元(不含利息)。资料三:2019年12月31日，甲公司所持乙公司债券的预期信用损失为10万元。本题不考虑其他因素。

低调的太阳：回复筱奎 要求(会计科目应写出必要的明细科目) (1)编制甲公司2019年1月1日购入乙公司债券的会计分录。 (2)计算甲公司2019年12月31日应确认对乙公司债券投资的实际利息收入，并编制相关会计分录。 (3)编制甲公司2019年12月31日对乙公司债券投资按公允价值计量的会计分录。(4)编制甲公司2019年12月31日对乙公司债券投资确认预期信用损失的会计分录

筱奎：回复低调的太阳同学，全新的问题，最好还是重新提问哦

Vanyer：回复bamboo老师 嗯，明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复Vanyer不用谢 如果您对我的解答满意 请及时给予好评 谢谢您

孤独的芒果：回复邹老师 那如何体现个人部分呢

邹老师：回复孤独的芒果你好，个人部分体现在这个分录的计提，支付里面啊