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担保公司利息收入会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 912005524 发表的提问：
老师好 公司法人向银行贷款投入公司运作，因为公司没有什么可以抵押， 我该如何记账呢？ 麻烦老师帮我写会计分录吧 1、收到借款 、 2、会有要支付他个人利息 3、还本金
你好！借银行存款 贷其他应付款 公司不代他付利息，公司只需要给自己的借款利息 借财务费用 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
226楼
2023-03-13 15:42:24
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912005524：回复宋生老师 1，做借款是要把本金和利息一起计入其他应付款？ 2，为什么不是贷短期借款呢？ 2，支付借款利息需要计提吗？ 3，支付利息1步.借财务费用 贷其他应付款 2步.借：其他应付款 贷：银行/现金
2023-03-13 16:13:09
宋生老师：回复912005524你好!如果你是找金融机构借的可以计入短期即可。 要计提。
2023-03-13 16:28:31
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司购买理财产品，利息收益的会计分录？还有利息收益需要交哪些税呢？
借:银行存款贷：投资收益 交增值税
227楼
2023-03-13 15:50:20
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林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
预提本月应负担的借款利息支出1500元的会计分录
借：财务费用 贷：应付利息
228楼
2023-03-13 16:09:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 开放的老鼠 发表的提问：
公司股息红利收入算作免征所得税，会计分录怎么做，填报怎么填？
借；银行存款 贷；投资收益 在所得税申报表的免税收入栏次填写
229楼
2023-03-13 16:20:58
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 淡然 发表的提问：
利息收入的会计分录？用软件做的
你好，借银行存款，借财务费用(负数)
230楼
2023-03-14 15:20:01
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，麻烦您给提供一下： 关于计提工资、发放工资～ 计提社保（个人承担与公司承担）、支付社保（个人承担与公司承担）的一个会计分录～ 我不太清楚这些分录之间的关系～
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
231楼
2023-03-14 15:45:08
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千与千寻：回复轶尘老师 老师，这里没有区分开公司承担与个人承担的社保费～我们个人承担的部分是公司从工资里面扣～ ①所以计提工资时是不是： 借：管理费用 工资 贷：应付职工薪酬 职工工资 应付职工薪酬 社会保险费？ ②发放工资时是不是： 借：应付职工薪酬 职工工资 贷：现金 ③支付社保时是不是： 借：管理费用 社保费 应付职工薪酬 社会保险费 贷：现金 ？？？
2023-03-14 16:12:56
轶尘老师：回复千与千寻发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 这个就是个人部分的社保
2023-03-14 16:40:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 凶狠的啤酒 发表的提问：
员工的社保由公司全额承担，这个会计分录怎么做？
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保 ，     贷：银行存款等科目  
232楼
2023-03-14 16:14:59
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凶狠的啤酒：回复邹老师 个人和公司承担的，都计入管理费用里？
2023-03-14 16:35:55
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，是通过管理费用科目核算 
2023-03-14 16:58:01
凶狠的啤酒：回复邹老师 我们是建筑施工企业
2023-03-14 17:18:17
凶狠的啤酒：回复邹老师 现在我想问的，这个单位的和个人的社保都可以入管理费用里面吗？
2023-03-14 17:46:33
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是行政管理岗位人员的社保，（单位和个人部分）都是通过管理费用科目核算  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-14 18:13:17
凶狠的啤酒：回复邹老师 对，如果全部放管理费用里面，税务上可以吗？
2023-03-14 18:27:33
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，如果是管理人员的，是可以的 
2023-03-14 18:45:29
凶狠的啤酒：回复邹老师 我在网上查有的说可以，有的说不可以，说税务方面只认可公司承担部分，建议把个人承担的部分放到营业外支出这个科目
2023-03-14 19:09:16
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，既然是单位负担了个人部分，就可以计入相关科目核算并税前扣除的
2023-03-14 19:29:45
凶狠的啤酒：回复邹老师 有没有什么文件之类的？
2023-03-14 19:49:34
邹老师：回复凶狠的啤酒你好，没有文件对这一块做出具体的规定 
2023-03-14 19:59:37
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ charles 发表的提问：
甲公司2018年1月1日以银行存款19619200元购买乙公司发行的两年期公司债券，购入债券的面值 20000000元票面半年利率为1.5%,每年6月30日和12月3日各确认并收息一次，到期一次还本。甲 公司该债券投资的半年实际利率为2% 要求(答案四舍五入，保留整数): (1)编制甲公司2018年1月1日购入乙公司债券时的会计分录。 (2)编制甲公司2018年6月30日确认并收到债券投资利息时的会计分录。 (3)编制甲公司2018年12月31日确认并收到债券投资利息时的会计分录。 (4)编制甲公司2019年12月31日确认最后一年利息、收回本金和最后 分享一年利息的会计分录。
借：债权投资——成本20000000 贷：银行存款19619200 债权投资——利息调整20000000-19619200=380800
233楼
2023-03-15 15:06:46
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舟舟老师：回复charles借：应收利息20000000*0.015=300000 债权投资——利息调整392384-300000=92384 贷：投资收益19619200*0.02=392384
2023-03-15 15:45:12
舟舟老师：回复charles期末摊余成本=期初摊余成本%2B期初摊余成本*实际利率-票面利息 按照这个思路计算就可以了
2023-03-15 16:14:20
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 541657428 发表的提问：
手工帐时，利息收入的会计分录，月末结转的会计分录怎样做？
你好。收到银行利息 借：银行存款 贷：财务费用 月末： 借：财务费用 贷：本年利润
234楼
2023-03-15 15:18:11
全部回复
541657428：回复言岩老师 月末结转时 科目金额是红字吗？
2023-03-15 15:33:23
言岩老师：回复541657428你好。手工帐结转的话。就计入财务费用借方蓝字
2023-03-15 15:58:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 酷酷的发卡 发表的提问：
2018年1月1日,星海公司支付价款60000元(含2017年已到付息期尚未领取的利息10000元及相关交易费用)购入G公司当日发行的5年期债券,面值500000元,票面年利12%,分次付息一次还本。假设初始投资时实际利率为8%。1)购入债券的会计分录。2)编制各年确认利息收入的会计分录 3)编制债券到期收回本息的会计分录,
您好，这个题目是不是有点问题，第一面值金额有问题吗，第二支付价比面值少了这么多，为什么实际利率还会比票面利率小？祝您工作顺利
235楼
2023-03-15 15:40:45
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，公账收到担保交易卖家结算款，会计分录怎么写
同学你好 通过第三方平台的直接做收入
236楼
2023-03-15 15:58:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Carrie 发表的提问：
请问社保个人部分公司承担了，怎么入账
个人负担的社保，借营业外支出贷银行存款。
237楼
2023-03-15 16:11:59
全部回复
Carrie：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-15 16:27:44
郭老师：回复Carrie不用客气的，应该的。
2023-03-15 16:54:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
社保是当月交当月的 工资是下个月在发放 社保公司承担公司部分 个人承担个人部分 当月怎么做会计分录？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款个人负担的） 贷银行存款
238楼
2023-03-16 15:27:58
全部回复
纯真的大地：回复郭老师 社保是当月交的 需要计提吗
2023-03-16 15:48:32
郭老师：回复纯真的大地是的 是到需要计提的。
2023-03-16 16:08:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
现在的养老保险，减免公司承担部分，需要做会计分录吗？
不用的 交多少计提多少就可以
239楼
2023-03-16 15:56:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 震动的服饰 发表的提问：
2017年12月31日，甲公司以2000万元(与公允价值相等)购入乙公司同日发行的债券，该债券期限为5年，债券面值为2500万元，票面年利率为4.72%,购入时实际年利率为10%,每年12月31日收到利息，甲公司将该债券分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2017年12月31日，按该金融资产未来12 个月内确认预期信用损失准备20万元，201812月31日，按整个存续期 确认预期信用失准备余额50万元2019年12月31日，按整个存续期内确认预期信用损失准备余额100万元)2018年12月31日该债券投资公允价值为2090万元， 2019年12月31日该债券投资公允价值为2010万元。 2020年1月10日，甲公司将上述投资对外出售，售价为2015万元。假定本题利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，不考虑其他因素。 要求：写出全部会计分录
1、借：其他债权投资-成本2500 贷：银行存款 2000 其他债权投资-利息调整 500 借：信用减值损失 20 贷：其他综合收益-信用减值准备 20 2、2018年末确认投资收益=2000*10%=200万，该债权投资公允价值2090万，确认公允价值变动前该金融资产账面余额=2000+2000*10%-2500*4.72%=2082万元，应确认“其他综合收益-其他债券投资公允价值变动”余额=2090-2082=8万，本期“其他综合收益-其他债券投资公允价值变动”发生额=8-0=8万， 借：其他债权投资-利息调整82 应收利息118（2500*4.72%=118，未发生信用减值） 贷：投资收益 200 借：银行存款 118 贷：应收利息 118 借：其他债权投资-公允价值变动 8 贷：其他综合收益-其他债权投资公允价值变动 8 3、2019年末该债权投资公允价值为2010万元，账面余额=2082+2082*10%-2500*4.72%=2172.2万元 累计应确认“其他综合收益-其他债券投资公允价值变动”=2010-2172.2=-162.2万元，发生额=-162.8-8=-170.2万元。 借：其他债权投资-利息调整 90.2 应收利息 118 贷：投资收益 208.2（未发生信用减值，2082*10%=208.2） 借：银行存款 118 贷：应收利息 118 借：其他综合收益-其他债权投资公允价值变动 170.2 贷：其他债权投资-公允价值变动170.2 4、2019年末摊余成本的计算是=2172.2-100=2072.2 5、2020年1月出售2015万，2019年应确认的损失准备=100-20-30=50,2020.1.10 其他债权投资-公允价值变动=170.2-8=162.2，利息调整=500-82-90.2=327.8 借：投资收益 62.2 其他综合收益-信用减值准备 100 贷：其他综合收益-其他债权投资公允价值变动 162.2 借：银行存款 2015 其他债权投资-利息调整 327.8 其他债券投资-公允价值变动 162.2 贷：其他债权投资-成本 2500 投资收益 5
240楼
2023-03-16 16:11:59
全部回复
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