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担保公司利息收入会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Esther  发表的提问：
公司补缴前两年的社保，公司和个人都由公司承担，会计分录应该怎么写
你好 借方以前年度损益科目贷方应付职工薪酬 借方应付职工薪酬 营业外支出 贷方银行 借方未分配利润贷方以前年度损益科目
286楼
2023-04-06 15:32:59
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Esther ：回复meizi老师 老师，你看我的分录对不对，公司部分1110，个人部分439.8，都由公司承担，共计1549.8
2023-04-06 15:54:27
meizi老师：回复Esther 你好 分录是对的 就这样做
2023-04-06 16:09:58
Esther ：回复meizi老师 老师，我在做完这个分录之后，资产负债表和利润表对不上了，这应该怎么办呢
2023-04-06 16:21:18
meizi老师：回复Esther 你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整 符合这个勾稽关系吗
2023-04-06 16:48:52
Esther ：回复meizi老师 以前年度损益科目结转后是贷方余额，以前年度损益调整是负数，符合这个勾稽关系
2023-04-06 17:09:17
meizi老师：回复Esther 那就是对的 你以前年度损益科目 调整的是未分配利润
2023-04-06 17:24:57
Esther ：回复meizi老师 老师，那我是不是直接把资产负债表的未分配利润期初余额调低就可以了
2023-04-06 17:35:35
meizi老师：回复Esther 你好 根据实际做账后 你转到未分配利润里面 就已经调整了
2023-04-06 17:49:24
Esther ：回复meizi老师 可是老师，我实际做账后，以前年度损益也结转了，但是我的资产负债表和利润表对不上，刚刚好差的调整的那个数字
2023-04-06 18:00:24
meizi老师：回复Esther 你调整了以前年度损益科目 是的 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-04-06 18:11:55
Esther ：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-04-06 18:29:13
meizi老师：回复Esther 不客气 满意请给予评价
2023-04-06 18:57:31
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 激昂的面包 发表的提问：
某银行于2016年5月18日向A公司发放保证贷款一笔,金额为50万元,期 限1年,年利率6%,2016年12月21日未能按时收到第四季度利息,至2017年3 月20日结息及2017年5月18日归还贷款时A公司账户仍无款支付,一直到 2017年12月18日才一次性归还本息。逾期贷款罚息为每天0.21%。要求编制该 笔贷款的相关会计分录。
借，银行存款50 贷，短期借款50 每月利息 借，财务费用50×6%/12 贷，应付利息， 支付 借，应付利息 贷，银行存款 没有支付的不做处理 借，应付利息，没有支付的利息部分 营业外支出，违约金部分 短期借款50 贷，银行存款，总金额
287楼
2023-04-09 16:37:52
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
社保个人部分公司承担的话，会计分录直接做管理费用吗
您好，直接计入管理费用
288楼
2023-04-09 16:44:59
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静诗思：回复东老师 安原则上是应该做其他应付款社保个人部分，现在直接做管理费用，没关系的吗
2023-04-09 16:59:03
东老师：回复静诗思没关系，个人部分汇算清缴的时候纳税调整
2023-04-09 17:13:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到利息的会计分录
借；银行存款 贷；应收利息
289楼
2023-04-09 17:14:41
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 不老花 发表的提问：
老板缴纳社保全部由公司负担了，会计分录怎么做呢？
分录一样，相当于涨了工资。
290楼
2023-04-09 17:26:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
理财产品本金赎回会计分录和理财利息收入会计分录如何做
你好，购买时 借 交易性金融资产 贷 银行存款 确认收益 借 应收利息 贷 投资收益 返还本金及利息时 借 银行存款（含利息） 贷 交易性金融资产 应收利息
291楼
2023-04-10 14:19:02
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小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 一蓑烟雨情22 发表的提问：
我公司是建筑公司，向银行贷款了，并向第三方担保公司支付了一笔担保费，银行贷款利息我入的是施工成本，那担保费入财务费用还是成本呢？
1.担保费是为借款而发生的，属于借款费用的范畴。对于借款费用的处理，属于经营期间不应计入相关资产价值的借款费用，应计入财务费用； 2.属于发生的与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的借款费用，按规定在购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态前应予以资本化的，计入相关资产的成本，视资产的不同，分别计入“在建工程”、“制造费用”、“研发支出”等科目； 3.购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用以及规定不能予以资本化的借款费用，计入财务费用。 4.是否可以税前扣除取决于借款费用计入资产还是费用。如果计入到资产中，随资产的折旧或摊销扣除； 如果计入到费用中，当期直接扣除。 5.计入“财务费用”的当期可以一次性扣除。
292楼
2023-04-10 14:47:40
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一蓑烟雨情22：回复小小霞老师 就是我公司承建一个房建住宅小区项目，专门为这个项目贷的款。贷款也确实用到支付这个项目上了，后期这个项目完工后是要交给甲方开发商的，那我这个到底属不属于资本化呢
2023-04-10 15:03:41
小小霞老师：回复一蓑烟雨情22你好，那这个是属于资本化的呢
2023-04-10 15:19:15
一蓑烟雨情22：回复小小霞老师 好的。谢谢老师
2023-04-10 15:41:29
小小霞老师：回复一蓑烟雨情22不客气，祝你一切顺利
2023-04-10 16:00:09
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
对外单位借款利息收入的会计分录？
借：银行存款 货：财务费用一利息收入
293楼
2023-04-10 14:57:37
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
假设社保费个人承担部分是2000，公司承担部分6000，应付工资是10000，应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额，那么社保费（个人和公司部分）以及工资计提时的会计分录应该如何做？交社保费时，发工资时应该如何做会计分录？
应付工资10000是已减掉社保个人承担后的金额--------这个是不是搞错了？应付工资是保护个人承担的社保金额的。
294楼
2023-04-10 15:03:18
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凌飞：回复张艳老师 老师，我意思是，如果工资里不扣除社保个人承担部分，工资总额应该是12000元，扣掉社保个人承担部分后应发工资总额是10000元。
2023-04-10 15:30:41
张艳老师：回复凌飞计提工资和社保时 借：管理费用等--工资 120000 --社保（公司负担部分的社保）6000 贷：应付职工薪酬--工资 120000 --社保 6000 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 12000 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 20000 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 6000 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 2000 贷：银行存款 8000
2023-04-10 15:51:31
凌飞：回复张艳老师 老师，第二步，实际发放工资时的会计分录，我不明白。 1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？ 2、员工的工资没有一个超过4500元的，不是超过5000元才交个人所得税吗？
2023-04-10 16:18:22
张艳老师：回复凌飞1、首先贷方的其他应付款-社保（个人承担部分）怎么是20000元？-------这个就是实际发放工资时，代扣出来个人负担的社保部分金额。 2、没有超过5000元是不交纳个人所得税的。
2023-04-10 16:30:53
凌飞：回复张艳老师 老师，社保个人承担部分不是2000元吗？
2023-04-10 16:59:55
张艳老师：回复凌飞抱歉，数字金额填写错了。
2023-04-10 17:28:26
凌飞：回复张艳老师 老师，没关系的。
2023-04-10 17:56:20
张艳老师：回复凌飞如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有相关疑问，欢迎您继续提问。
2023-04-10 18:19:25
凌飞：回复张艳老师 老师，您这种方法是把社保的个人承担部分和公司承担部分分开做会计分录，请问，如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？因为公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分
2023-04-10 18:46:35
张艳老师：回复凌飞如果把社保个人承担部分和公司承担部分的放在一起如何做会计分录？----没有这样做分录的 公司实际缴纳社保费是个人承担部分和公司承担部分一起交的，然后公司再向个人扣回个人应承担的部分---分录为 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
2023-04-10 19:00:31
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 精明的人生 发表的提问：
月末预计当月应付担银行借款利息1500元涉及的会计分录
借：财务费用-利息支出1500 贷：应付利息 1500
295楼
2023-04-10 15:23:58
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 体贴的大树 发表的提问：
2016年1月2日,齐鲁公司支付价款1000万元(含交易费)从活跃市场上购入某公司 5年期债券,面值1250万元,票面利率4.72,按年支付利息(即每年59万元),本金最 后一次支付。齐鲁公司将其划分为债权投资。不考虑所得税、减值损失等因素(实际利率为 10%) (三)要求 1、2016年1月2日购入债券时的会计分录; 2、2016年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 3、2017年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 4、2018年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 5、2019年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 6、2020年12月31日,计算确认投资收益及收到利息的会计分录; 7、收回本金的会计分录。
同学你好你看一下吧。
296楼
2023-04-11 14:15:04
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 内向的雪糕 发表的提问：
2016年1月2日，齐鲁公司支付价款1 000万元（含交易费）从活跃市场上购入某公司5年期债券，面值1 250万元，票面利率4.72%，按年支付利息（即每年59万元），本金最后一次支付。齐鲁公司将其划分为债权投资。不考虑所得税、减值损失等因素（实际利率为10%）要求：1、2016年1月2日购入债券时的会计分录；2、2016年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；3、2017年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；4、2018年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；5、2019年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；6、2020年12月31日，计算确认投资收益及收到利息的会计分录；7、收回本金的会计分录。
同学你好，我来做一下吧
297楼
2023-04-11 14:30:51
全部回复
桂龙老师：回复内向的雪糕同学你好你看一下吧。
2023-04-11 14:56:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀琴 发表的提问：
单位代缴社保，单位部分和个人部分均由个人承担，怎么做会计分录
那就是发放工资的时候，从工资里面扣除单位和个人的社保
298楼
2023-04-11 14:49:39
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 无心的白昼 发表的提问：
附担保义务的资产转让如何写会计分录
同学你好 是无形资产吗
299楼
2023-04-11 15:03:44
全部回复
无心的白昼：回复朴老师 准确的说，是资管计划
2023-04-11 15:31:15
朴老师：回复无心的白昼同学你好 这个是资产吗
2023-04-11 15:51:55
无心的白昼：回复朴老师 公司的主营业务是财富管理和融资租赁，资管计划应该算它的资产吧
2023-04-11 16:18:57
无心的白昼：回复朴老师 我可以把具体案例发给老师看看
2023-04-11 16:35:10
无心的白昼：回复朴老师 香溢融通舞弊案
2023-04-11 16:46:46
朴老师：回复无心的白昼同学你好 直接做固定资产清理
2023-04-11 17:14:20
无心的白昼：回复朴老师 这个为什么会确认为是固定资产呢？
2023-04-11 17:36:50
朴老师：回复无心的白昼同学你好 也可以做无形资产的
2023-04-11 17:53:58
无心的白昼：回复朴老师 这项资管计划存续期限为18个月
2023-04-11 18:22:52
无心的白昼：回复朴老师 老师可以把具体处置分录告诉我嘛
2023-04-11 18:42:55
朴老师：回复无心的白昼同学你好 一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理
2023-04-11 19:10:28
无心的白昼：回复朴老师 可否针对该图片文字写出具体的会计分录？
2023-04-11 19:25:02
朴老师：回复无心的白昼同学你好 借交易性金融资产 贷银行存款 借银行 贷投资收益 贷交易性金融资产
2023-04-11 19:45:44
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 学堂用户_ph580050 发表的提问：
社保个人部分由单位承担怎么做会计分录？
你好，这个相当于是企业多发工资给个人了 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
300楼
2023-04-11 15:24:00
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