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固定资产原值增加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
固定资产原值是3390，残值率是5%，残值是169.5，现在进处置，要登哪些分录
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 借；营业外支出 贷；固定资产清理 或 借；固定资产清理 贷；营业外收入
196楼
2023-03-05 18:22:32
全部回复
Bonnie：回复邹老师 借；固定资产清理300 累计折旧700 贷；固定资产1000 借；银行存款100 贷；固定资产清理100 借；营业外支出200 贷；固定资产清理200 ，请问是正确的吗
2023-03-05 18:39:34
邹老师：回复Bonnie分录是对的，金额就看固定资产原值，累计折旧，清理收入是否核算正确了
2023-03-05 18:51:18
Bonnie：回复邹老师 如果是按照上面的数字，借；营业外支出200 贷；固定资产清理200 ，这一步计算值是正确的吗
2023-03-05 19:14:05
邹老师：回复Bonnie是的
2023-03-05 19:37:18
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 官官 发表的提问：
公司倒闭，低价处理了固定资产、原材料、无形资产、低值易耗品，如何做会计分录。
这个差额计入营业外支出即可的了
197楼
2023-03-05 18:30:00
全部回复
官官：回复袁老师 固定资产不是要计入固定资产清理损失吗？
2023-03-05 18:46:31
袁老师：回复官官这个需要分别处理的了
2023-03-05 19:04:55
官官：回复袁老师 处理分录应该怎么做呢
2023-03-05 19:18:31
袁老师：回复官官固定资产是通过固定资产清理，转入资产处置损益的
2023-03-05 19:31:56
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 怡然的服饰 发表的提问：
原先的机器已折旧了3年，现在增加了1万元的配件，这配件如何追加到机器里作固定资产？会计分录怎么做？
之前那个原值多少钱这个，占之前50% 那就做固定资产这个，借固定资产 贷其他应付款
198楼
2023-03-06 15:51:50
全部回复
怡然的服饰：回复maize老师 配件不能单独借固定资产吧？
2023-03-06 16:09:03
怡然的服饰：回复maize老师 你们每次回答问题都回答不到重点，再问就没有回复了，这算什么服务
2023-03-06 16:37:10
maize老师：回复怡然的服饰占之前原值50%金额，你之前要是2万之内买的，就继续做这个机器下面借固定资产，机器下面
2023-03-06 16:56:19
maize老师：回复怡然的服饰增加是这个原值，。回复别的学员了，问题按顺序回复
2023-03-06 17:15:24
怡然的服饰：回复maize老师 金碟里面我直接修改机器的原值么还是单独建卡片？
2023-03-06 17:26:56
maize老师：回复怡然的服饰你这个有卡片不清楚， 我这边没有卡片，手工做一笔分录，这个，
2023-03-06 17:39:20
maize老师：回复怡然的服饰金蝶没有看到用友我百度看到这个说明做资产变动，按照新的年限和原值继续提折旧。 根据这个原理，你这个直接修改，
2023-03-06 18:07:06
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 学堂用户w4fq7r 发表的提问：
长江公司接受中达公司固定资产投资双方约定的价值为15万元 不考虑增值税 会计分录怎么写
您好，借 固定资产 贷 实收资本
199楼
2023-03-06 16:21:45
全部回复
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 壮观的小松鼠 发表的提问：
计提固定资产折旧，对应以月初应计提的固定资产账面原值为依据，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，当月减少的固定资产，当月照计提折旧
同学你好 是的呢，当月增加的要到下月计提，当月减少的，当月仍应当计提
200楼
2023-03-06 16:44:59
全部回复
壮观的小松鼠：回复小杜杜老师 但是卷子上说这题是错误的 是不是前半句表达有误呢？
2023-03-06 17:03:45
小杜杜老师：回复壮观的小松鼠嗯，前半句是有点问题，不是账面原值，是应计折旧额。
2023-03-06 17:23:24
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
老师请问一下，有一固定资产做固定资产清理，折旧25000 现值还有 3000 固定资产原价 28000 然后老板说现在又以2400 入账，是内账怎么写会计分录
您好，您说的入账时什么意思，是先清理了，有买回来了是吗
201楼
2023-03-07 15:12:10
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东南西北：回复文老师 就是固定资产折旧年限到了，老板说要清理，然后又重新入账
2023-03-07 15:25:24
文老师：回复东南西北其实您到期以后正常使用的，不需要做账务处理的，到不能用的时候再做报废处理就好
2023-03-07 15:38:15
东南西北：回复文老师 老板要这么做
2023-03-07 16:00:44
东南西北：回复文老师 不做不行
2023-03-07 16:12:32
文老师：回复东南西北您具体可以和他解释一下，
2023-03-07 16:38:37
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户ec4ixn 发表的提问：
当年的固定资产净值为0,固定资产折旧费用会增加吗
你好，你净值是零的话，那就说明你当年应该是没有集体折旧的。
202楼
2023-03-07 15:28:59
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窦老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ Justin 发表的提问：
想问一下，补记2018年固定资产折旧的会计分录， 2019年新购入的固定资产，财务会计和预算会计的会计分录，和固定资产折旧的会计分录
你好同学，补记18年固定资产会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 财务会计，借：固定资产 贷：银行存款等 预算会计，借：事业支出 贷：银行存款 同时借：固定资产 贷：固定基金
203楼
2023-03-07 15:52:44
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Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢
2023-03-07 16:17:45
窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。
2023-03-07 16:28:30
乐乐老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 夏末 发表的提问：
如果一个企业固定资产原值是60万，第二个月原值增加20万，在第二月给固定资产原值进行变动的时候，预计净残值需不需要变动
固定资产残值需要调整的。
204楼
2023-03-07 16:03:00
全部回复
夏末：回复乐乐老师 预计净残值不需要变动吗？这个有什么影响？
2023-03-07 16:26:30
乐乐老师：回复夏末需要按最新的固定资产价值来调整净残值
2023-03-07 16:46:59
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，如果上任会计把固定资产原值弄错了，在没有做分录情况下，怎么把原值调正确？
需要通过分录调整原值的
205楼
2023-03-07 16:29:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
老师，08年会计转让固定资产A时开的普票，分录借：应收款10万，贷：固定资产10万，A原值12万，请问分录正确的应该怎么写，
您好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：应收账款等 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税（如果没有抵扣进项） 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
206楼
2023-03-08 15:40:38
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繁 华：回复bamboo老师 老师，那当时没有交增值税，现在怎么办
2023-03-08 16:10:44
bamboo老师：回复繁 华当时没有交增值税 现在开3%的税率普票
2023-03-08 16:29:25
繁 华：回复bamboo老师 那吃滞纳金吗，都11年了
2023-03-08 16:58:41
bamboo老师：回复繁 华现在有问题吗 还是自己查账查出来的
2023-03-08 17:09:07
繁 华：回复bamboo老师 帐08之后都是去年补做的，之前一直没做，18年底一般纳税人转小规模，税管员要求残值清理，但是折旧表与账上的累计折旧残值对不上，看固定资产减少的那月有转让，但是当时处理就是那一个分录，现在怎么处理
2023-03-08 17:33:50
bamboo老师：回复繁 华把原来的那笔冲掉 然后写我上面的分录
2023-03-08 17:44:50
繁 华：回复bamboo老师 老师，1：那清理的余额转入营业外收支，进19年的收支还是18年的未分配利润:？2：开了普票不知道会不会要求补交滞纳金？
2023-03-08 18:08:03
bamboo老师：回复繁 华1、是08年的固定资产 清理的余额转入营业外收支，18年的未分配利润 2、开了普票不会要求补缴滞纳金
2023-03-08 18:25:58
繁 华：回复bamboo老师 https://al3.acc5.com/9417930_5cb43291e2fbb.jpg老师填第7栏吗，无票销售普票
2023-03-08 18:43:49
bamboo老师：回复繁 华您表示有没有简易计税的？
2023-03-08 18:54:57
繁 华：回复bamboo老师 19年是小规模，这个是小规模的表
2023-03-08 19:18:34
bamboo老师：回复繁 华那您填在您写的这列
2023-03-08 19:34:19
繁 华：回复bamboo老师 老师，普票交的仅仅是所得税吗？之前开的普票税率是0.00，也不会要求补缴滞纳金吧？
2023-03-08 19:58:25
bamboo老师：回复繁 华如果是小规模纳税人 免征范围内 只考虑所得税 不会要求补缴滞纳金
2023-03-08 20:23:23
繁 华：回复bamboo老师 老师，08年的时候是一般纳税人，开的普票10万，税率0，现在是小规模再做无票收入12万/1.03，所得税不是重复交了吗？我搞不清，请老师耐心解答哈
2023-03-08 20:46:30
bamboo老师：回复繁 华您08年的时候开了普票 计算了所得税 那现在不需要再做无票收了 只是补缴税款就可以了
2023-03-08 21:02:05
繁 华：回复bamboo老师 那怎么补缴呢，不能填在申报表里哦
2023-03-08 21:29:44
bamboo老师：回复繁 华正确的应该是开红字 然后开蓝字 这种特殊情况 要去大厅的 因为您一般纳税人变为小规模纳税人了 08年到现在 都这么多年了 说实话 您不处理 一般也不会来查您的 一般税务就差3-5年的帐
2023-03-08 21:44:13
繁 华：回复bamboo老师 好的，我就调整下分录，套牢净值与累计折旧的金额，把清理余额转入18年的未分配，18年的汇缴中调增收入，这样处理行吗还有遗漏的步骤吗？甘老师
2023-03-08 22:11:59
bamboo老师：回复繁 华您先写08年的红字分录 然后跟我一样的写分录 最后一笔的资产处置损益调换为利润分配——未分配利润科目 然后把税金科目删除
2023-03-08 22:22:43
繁 华：回复bamboo老师 老师，我写了调整后相抵减的分录，没有冲红，结果一样可以吧？18年的汇缴中调增收入哦？
2023-03-08 22:42:34
bamboo老师：回复繁 华调整后相抵减的分录 是把08年的分录金额调整后写的分录么？ 08年分录没有体现损益 现在调整了 您固定资产产生的收益大于固定资产清理金额的话 是调整收入
2023-03-08 22:53:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
固定资产原值合计9905.38，会计处理累计折旧额（1-3月）485.17，那么固定资产加速折旧扣除明细表怎么填写？
帐载金额是按会计帐上的计提折旧填。税收金额就是按加速折旧计算的金额填写。
207楼
2023-03-08 15:48:31
全部回复
zhouhe：回复张艳老师 金额不大，可以放弃这次优惠政策吗？或者以后想用，暂时放弃的以后还能再采用加速折旧扣除吗
2023-03-08 16:20:33
张艳老师：回复zhouhe1、可以的 2、企业采用的折旧方法一经选定，不得随意变更的。
2023-03-08 16:33:14
zhouhe：回复张艳老师 折旧方法没变，只是小于5000的金额固定资产允许一次性扣除，但是会计处理方法还是按月折旧，那这个季报时不调整，年报统一调整可以吗
2023-03-08 16:54:37
张艳老师：回复zhouhe操作是可行的，但是还是建议每个季度就调整一下，这样让老板交的税款平均一下，会计会好做一些。
2023-03-08 17:16:47
zhouhe：回复张艳老师 就像我们如果购入资产4900，本季度会计账上计提额100.那么账载金额填100.税收金额填4900，那么在主表中核减了4900，但是利润总额中本身就已经减掉了100.了 那再调整4900对吗？
2023-03-08 17:29:52
张艳老师：回复zhouhe需要纳税调增4800，一次性计入费用只是税法给企业了一个延期纳税的优惠。最终采用直线法与一次性计入费用对所得税的影响是一样的。
2023-03-08 17:45:14
zhouhe：回复张艳老师 嗯嗯，最终结果是一样的，但是本季度将小于5000的固定资产全部做了税前扣除了，那么下季度在会计处理中不是还在提折旧吗？这样会影响当期利润呀，是不是在汇算清缴时将每期的折旧在做调增处理？
2023-03-08 17:58:12
张艳老师：回复zhouhe税法上是做了一次性扣除，会计上也可以一次行计入费用，但是每期的所得税申报表都要进行纳税调整。
2023-03-08 18:14:01
zhouhe：回复张艳老师 我在会计上按年限去折旧了，现在是需要调整所得税表
2023-03-08 18:24:39
张艳老师：回复zhouhe是的
2023-03-08 18:46:19
zhouhe：回复张艳老师 老师，本期这样填的对吗？第二季度时没有新增资产的话就直接填直接调整会计折旧额就行了是吧
2023-03-08 19:10:31
张艳老师：回复zhouhe1、抱歉，我也看不清这张表，而且我不知道详细资料。 2、我觉得您应该明白了，这种表主要填好会计折旧额和税收折旧额就好了，纳税调整是自动的。 建议您可以学习一下齐红老师讲解的2017年所得税汇算清缴的课程，会更您有很大帮助的。
2023-03-08 19:35:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 笨笨的小懒虫 发表的提问：
有一固定资产预计使用15年，现已使用10年，原始价值50000已提折旧额20000，现把它以价格32500卖出，增值税为5525，过后结转出售固定资产净收益，如何做会计分录
借；固定资产清理 30000 累计折旧20000 贷；固定资产50000 借；银行存款32500 贷；固定资产清理26975 应交税费 5525 借；营业外支出 贷；固定资产清理3025
208楼
2023-03-08 15:55:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 相信自己 发表的提问：
关于固定资产清理的分录 原值50000 累计折旧5968.74 现出售90000元，免增值税 请问老师分录怎么做？
借；固定资产清理 （差额）累计折旧5968.74 贷；固定资产 50000 借；银行存款 贷；固定资产清理 90000 借；固定资产清理 贷；营业外收入
209楼
2023-03-08 16:09:03
全部回复
相信自己：回复邹老师 营业外收入90000吗
2023-03-08 16:27:30
相信自己：回复邹老师 固定资产清理差额44031.26转入哪科目
2023-03-08 16:45:26
邹老师：回复相信自己营业外收入=90000-（50000-5968.74） 这样结转了之后固定资产清理科目就没有余额的
2023-03-08 17:01:08
相信自己：回复邹老师 这样于发票不一致了 税务局要求我的营业外收入于发票一直87378.64
2023-03-08 17:29:03
邹老师：回复相信自己你好，营业外收入与发票是不会一致的 因为还需要减去固定资产账面价值才是的
2023-03-08 17:52:00
相信自己：回复邹老师 那我给税务局沟通一下 谢谢老师
2023-03-08 18:03:20
邹老师：回复相信自己不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-08 18:20:41
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
固定资产增加，数量2，原币原值是总价，还是单价
您好，数量输入的是2，原值就是总价。
210楼
2023-03-08 16:26:59
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