微信用户：回复小默老师 我现在重新初始化账套 ，重新录卡片制单，账已经平了 但是结不了账 ，这又是哪里出问题了 ？

小默老师：回复微信用户固定资产要进行月结

微信用户：回复小默老师 就是固定资产结不了账了 

小默老师：回复微信用户你好学员，我这边收到的图看不到你下面的报错提示

微信用户：回复小默老师 提示不能进行月末结账 可能是由于以下原因之一 1，本月还未进行过折旧计提 ，2，在最后一次折旧计提之后 对账套数据或折旧现象进行过修改 ，请进行正确的折旧计提 之后再进行月末结账 

小默老师：回复微信用户12月份计提折旧了吗

微信用户：回复小默老师 计提过 因为账不平 被我删了 ，现在是重新初始化固定资产账套 ，重新录固定资产卡片 从头开始做 

小默老师：回复微信用户你先看一下上月固定资产结平了吗？然后先计提本月折旧，然后再增加固定资产

微信用户：回复小默老师 我们只做了这一个固定资产 

小默老师：回复微信用户是财务账和固定资产账不平？

m&9：回复冉老师 是这里的

冉老师：回复m&9区别，记忆的话，就是固定资产净额=固定资产净值减去减值准备

m&9：回复冉老师 这说了不是跟没说一样吗？

冉老师：回复m&9学员，这个就是这样的，定义的，净额就是去掉所有的备抵项目

m&9：回复冉老师 好吧，谢谢

冉老师：回复m&9不客气，祝你工作顺利，学员

一笑而过：回复李爱文老师 老师，这台试用车刚买回来时（内帐）分录：借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　89460　　库存商品　89460　　然后这台试用车又销售给了周路借：固定资产清理89460　　贷：固定资产89460　　最后结平　借：固定资产　　89460　　　贷：营业外支出29180.26　库存商品118640.26　　对吗？

李爱文老师：回复一笑而过一、这台试用车刚买回来时（内帐）分录： 借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　 二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　 三、将固定资产转固定资产 借：固定资产清理118640.26　　贷：固定资产118640.26 四、　　然后这台试用车又销售给了周路 借：银行存款 89460 贷：固定资产清理 76461.54 贷：应交税费——应交税费（销项税额） 12998.46 五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：库存商品118640.26　　

一笑而过：回复李爱文老师 老师，我公司购买这台试用车，购买方和销售方都是我公司的名称，开了张机动车发票，价税合计金额为89460元。二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　你这步的金额我不理解，与发票金额不一样。 　　最后一步五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：库存商品118640.26　　借贷方金额不一样我也不理解？

李爱文老师：回复一笑而过五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：固定资产清理 42178.62

一笑而过：回复李爱文老师 老师，这张机动车票是我公司开给自己公司的一张票。销售方和购买方都是我公司的名称。价税合计89460元。但老师写的这步的分录是：在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26 请问，这步分录的金额是用89460核算还是用118640.26核算？

李爱文老师：回复一笑而过上面已处理完毕，销项税额12998.46元的分录已在上面分录中，全部分录如下： 一、这台试用车刚买回来时（内帐）分录： 借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　 二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　 三、将固定资产转固定资产 借：固定资产清理118640.26　　贷：固定资产118640.26 四、　　然后这台试用车又销售给了周路 借：银行存款 89460 贷：固定资产清理 76461.54 贷：应交税费——应交税费（销项税额） 12998.46 五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：固定资产清理 42178.72

思顿乔老师：回复甜美的芹菜根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。

甜美的芹菜：回复思顿乔老师 就说第一次购买税控盘，全额计入管理费用，后面买就要计入企业的固定资产

思顿乔老师：回复甜美的芹菜税控盘买了一次就可以了，谢谢！

思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，后面买税控盘，也是计入 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用

思顿乔老师：回复甜美的芹菜简单来说，不管第几次买，可以抵扣，分录就是这样做就可以了。 谢谢！

甜美的芹菜：回复思顿乔老师 我看他们以前做的怎么还计入固定资产了

思顿乔老师：回复甜美的芹菜入管理费用，不要入固定资产

甜美的芹菜：回复思顿乔老师 好的，谢谢

思顿乔老师：回复甜美的芹菜您好，与您解释一下。借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用 这样做，管理费用可以全部一借一贷抵消了。

思顿乔老师：回复甜美的芹菜还有什么可以帮到您的吗？

dou：回复锋利老师 不行的，我们是从固定资产模块进的，必须保证两边持平

锋利老师：回复dou您好。那就需要进入固定资产模块该，如果您账上做的对，固定资产增加台账多了1分钟。固定资产总账对账应该是对不上的，如果都多了1分钱，那就都要调整。

dou：回复锋利老师 我进了模块进行变动后生成凭证的时候该如何做呢？

锋利老师：回复dou您好，您这个如果上个月购进的时候已经生成凭证，那这次再次生成可能需要手动改一下，如果改不了就要联系您软件维护人员了哈。

人生＆精彩：回复月月老师 这里的固定资产的金额是多少？增值税又是多少？

月月老师：回复人生＆精彩你好，固定资产是30万，增值税，如果是一般纳税人，要看是否抵扣过，如果抵扣过，税率是13%，如果购买的时候没有抵扣过是3%减2%

人生＆精彩：回复月月老师 增值税是抵扣了的。累计折旧是不是截止19年7月的累计折旧金额。

月月老师：回复人生＆精彩你好，出售固定资产的当月还需要计提折旧，如果当时抵扣过，出售的税率是13%。

人生＆精彩：回复月月老师 累计折旧包括当月计提折旧，银行存款为25万。增值税就是按照25万的增值税计算出来的对吧，但是这个增值税在哪里体现缴纳呢

月月老师：回复人生＆精彩你好， 借：银行存款 250000 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 （销项税额）250000/1.13*13%

人生＆精彩：回复月月老师 我这个增值税在增值税申报表上哪里填？

月月老师：回复人生＆精彩你好，填在销售货物里面。

人生＆精彩：回复月月老师 但是这个我没发票，什么票据体现在账套里。

月月老师：回复人生＆精彩你好，你出售需要到二手车交易市场开具发票过户的。

王悦：回复邹老师 金额小的可以当月折旧吗

邹老师：回复王悦金额5000元以下的固定资产，可以一次性计提折旧，但是也是在次月，而不是当月

玲子：回复小林老师 那就是期末所有的固定资产原值？

小林老师：回复玲子您好，是的！填写的原值和累计折旧都是期末金额。