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固定资产原值增加会计分录
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海老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.09w
引用 @ 欣慰的哑铃 发表的提问：
新购入的固定资产，固定资产原值计提折旧是不含增值税额的吗
学员您好，如果您收到的是专票的话那么入账价值就是价税分离
271楼
2023-03-29 15:28:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ ????哈 发表的提问：
注销小规模企业，固定资产的分录是这样对不对：借累计折旧，固定资产清理，贷：固定资产原值 借：现金，贷 固定资产清理，应交税金-应交增值税 3.借营业外收入 贷固定资产清理，实际没有现金收入
固定资产处理给谁了
272楼
2023-03-29 15:42:50
全部回复
????哈：回复郭老师 给法人或则其他人，性质一样吧，帐上还欠法人的钱
2023-03-29 16:25:19
郭老师：回复????哈第二步借其他应付款
2023-03-29 16:42:44
????哈：回复郭老师 法人跟公司的往来是挂其他应收款的，第二部去通过其他应收款来还法人债务？
2023-03-29 16:54:19
????哈：回复郭老师 给法人，需要做评估吗
2023-03-29 17:10:38
郭老师：回复????哈其他应收款是借方还是贷方？ 需要评估
2023-03-29 17:37:59
????哈：回复郭老师 那卖给其他人也可以对吧，有现金收入，反而不需要评估了，对不对
2023-03-29 18:06:15
????哈：回复郭老师 其他应收款贷方
2023-03-29 18:29:41
郭老师：回复????哈可以
2023-03-29 18:58:28
????哈：回复郭老师 收到的钱在还给法人
2023-03-29 19:09:28
????哈：回复郭老师 那还钱法人的钱怎么办
2023-03-29 19:22:18
????哈：回复郭老师 固定资产是怎么交税的
2023-03-29 19:52:09
郭老师：回复????哈借其他应收款贷银存，还钱的 增值税，所得税看利润
2023-03-29 20:10:02
????哈：回复郭老师 公司亏损，没钱还
2023-03-29 20:23:11
????哈：回复郭老师 固定资产卖的怎嘛交税
2023-03-29 20:44:16
郭老师：回复????哈不还的转营业外收入，2%的增值税，
2023-03-29 21:03:45
????哈：回复郭老师 固定资产的卖价/（1+3%）*0.02？
2023-03-29 21:17:16
????哈：回复郭老师 然后2月所属期还有社保和公积金，那得等申报完才能去注销吗，固定资产的税在哪里申报，他是小规模，季度报税，要去大厅？
2023-03-29 21:30:27
郭老师：回复????哈是 自己申报，你们不是自己网上报税吗？小规模有固定资产申报的地方，减征额在应纳税减征额里面
2023-03-29 21:50:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，我现在发现资产负债表里的固定资产原值和计提折旧明细表里面的固定资产原值不一样，需要调减固定资产原值才能和计提折旧明细表里的保持一致，这个需要做会计分录调整吗？还是直接在报表里修改？
你两个原值要一样才行呀，原值不能变的
273楼
2023-03-29 15:47:59
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朴老师：回复珠珠4209是不是你计提折旧明细表里面的原值错了
2023-03-29 16:28:50
珠珠4209：回复朴老师 这个是要根据计提折旧明细表的原值才行吧，那资产负债表里原值怎么调减呢，需要做会计分录吗
2023-03-29 16:44:09
珠珠4209：回复朴老师 没有错啊，都有发票和固定资产在呢
2023-03-29 17:02:58
珠珠4209：回复朴老师 从之前的会计那接手过来计提折旧明细表里就两个固定资产，然后我接手后增加了几个固定资产
2023-03-29 17:27:28
珠珠4209：回复朴老师 我现在都不知道怎么调整了
2023-03-29 17:55:34
朴老师：回复珠珠4209那不能数对不上呀，才两个
2023-03-29 18:20:33
珠珠4209：回复朴老师 是的，两个才80多万，但是年初数都200多万，我也可奇怪
2023-03-29 18:42:05
珠珠4209：回复朴老师 这种怎么处理呢
2023-03-29 19:09:09
朴老师：回复珠珠4209你问问会计咋回事呀
2023-03-29 19:33:16
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 珠珠4209 发表的提问：
老师，我现在发现资产负债表里的固定资产原值和计提折旧明细表里面的固定资产原值不一样，需要调减固定资产原值才能和计提折旧明细表里的保持一致，这个需要做会计分录调整吗？还是直接在报表里修改？
首先为什么不一样，原因需要搞清楚
274楼
2023-04-02 17:38:02
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珠珠4209：回复逸仙老师 之前的会计做错了，现在无从查起
2023-04-02 18:03:20
珠珠4209：回复逸仙老师 现在资产负债表里的原值金额比计提折旧里面的原值金额多了很多
2023-04-02 18:15:54
逸仙老师：回复珠珠4209那资产负债表就应该不平了啊
2023-04-02 18:35:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 懒洋洋 发表的提问：
该公司上月生产车间用固定资产折旧额为6000元，上月增加固定资产折旧额500元，上月厂部管理用固定资产折旧5000元，上月减少固定资产折旧额500元。请计算本月固定资产应提取的折旧额，并编制本月计提折旧的会计分录
你好，计算本月固定资产应提取的折旧额=6000%2B500%2B5000—500 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 
275楼
2023-04-02 17:52:37
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小奇老师
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.44w
引用 @ 蒋 发表的提问：
某企业2014年6月期初固定资产原值10500万元，6月增加了一项固定资产入账价值为750万元，同时6月减少了固定资产原值150万元，则6月份该企业应提折旧的固定资产原值为（　）。
学员您好，固定资产当月增加下月计提折旧，当月减少当月仍要计提折旧，所以应计提折旧的固定资产原值=10500%2B150=10650（万元）
276楼
2023-04-02 18:09:38
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 靓丽的唇彩 发表的提问：
盘亏固定资产，原值6万，已提折旧3万，该固定资产购进时税金已申报抵扣；经批准处理固定资产盘亏损失：仓库保管员赔偿0.5万，保险公司赔偿1万，其余由企业承担。问会计分录？（涉及增值税转出）
同学您好， 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢3 累计折旧3 贷：固定资产6 报经批准后： 可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款--保险公司1 其他应收款--某某0.5 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢1.5 按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失1.5 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢1.5
277楼
2023-04-02 18:26:12
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 细腻的溪流 发表的提问：
企业接到甲公司对企业的对接，原材料价值50000已验收入库，固定资产价值200000元。编写会计分录
一、借：原材料50000 借：固定资产200000 贷：应付账款——甲公司250000
278楼
2023-04-02 18:44:59
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 朴实的棒棒糖 发表的提问：
老师请问已提足固定资产。销售二手车的会计分录，机动车卖1万元，固定资产原值5万元，己提折旧5万元，没有残值。
借：累计折旧5 贷：固定资产5。借：银行 1贷：固定资产清理 1 发生的费用借：固定资产清理 贷：现金等。余额转入营业外收入。借：固定资产清理 贷：营业外收入
279楼
2023-04-03 15:02:48
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 努力努力再努力x 发表的提问：
已提足固定资产销售二手车的会计分录怎么做，机动车销售1万元，固定资产原值10万元，已提折旧10万元，没有残值
借:累计折旧 10 贷:固定资产10 借:银行存款1 贷:固定资产清理1 借:固定资产清理1 贷:资产处置损益1
280楼
2023-04-03 15:13:13
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努力努力再努力x：回复小云老师 老师， 不超起征点的增值税会计分录 借:应交税金一应交增值税一减免税频 贷:营业外收入 这么做对吧
2023-04-03 15:47:15
小云老师：回复努力努力再努力x对的，转入营业外收入
2023-04-03 16:15:55
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 杉杉夕 发表的提问：
老师，我1月份增加的固定资产，2月份录入卡片资产增加，并计提折旧，可是我没有在固定资产模块自动生成固定资产的凭证，我结账时，说原值与账套不平，但是固定资产已经结完账了，我该怎么去调？这个有什么影响？
您好，最好把固定资产反结账，然后生成凭证，再重新结账，不平的话财务核算就没有意义了。
281楼
2023-04-03 15:38:58
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杉杉夕：回复王雁鸣老师 固定资产怎么反结账？我反结账2月的，可是2月份固定资产模块进不去啊
2023-04-03 16:15:16
王雁鸣老师：回复杉杉夕您好，您是什么软件？
2023-04-03 16:31:26
杉杉夕：回复王雁鸣老师 用友
2023-04-03 16:58:28
王雁鸣老师：回复杉杉夕您好，那您需要咨询一下用友软件的客服，我用的是金蝶的，谢谢。
2023-04-03 17:27:27
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师，固定资产折旧，这个原值，残值，月折旧额，累计折旧额，固定资产账面价值等等！这个公式关系等！能不能发下？还有会计分录怎么做账？
你好，原值就是你一买来的时候的价值；残值就是估计使用到报废剩下的价值；月折旧额=（原值-残值）/（使用年限*12）；累计折旧就是从一开始使用到目前所计提的所有折旧；账面价值=原价-累计折旧。 借：管理费用 贷：累计折旧
282楼
2023-04-06 15:00:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 唠叨的纸鹤 发表的提问：
建造非生产经营用的固定资产时，领用企业资产商品的会计分录，还有领用原材料的会计分录
你好，建造非生产经营用的固定资产，能说明这个具体是什么固定资产吗？
283楼
2023-04-06 15:17:51
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唠叨的纸鹤：回复邹老师 比如食堂
2023-04-06 15:43:27
邹老师：回复唠叨的纸鹤你好 借：在建工程 贷：库存商品，原材料 应交税费—应交增值税（进项税额转出）
2023-04-06 16:11:23
唠叨的纸鹤：回复邹老师 老师，为什么库存商品都没有进项税额怎么转出的
2023-04-06 16:38:05
邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，需要根据库存商品耗用的材料的进项税额做转出 
2023-04-06 17:03:00
唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的好的
2023-04-06 17:18:49
唠叨的纸鹤：回复邹老师 谢谢老师
2023-04-06 17:48:40
邹老师：回复唠叨的纸鹤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-06 18:04:40
唠叨的纸鹤：回复邹老师 等会，我还想问一个，就是要是为了建造职工宿舍然后购买的工程物资做分录的时候要不要借记进项税额
2023-04-06 18:29:58
邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，这个发票不需要认证，可以不用体现进项税额。 如果抵扣了，就需要像上面那样做转出处理 
2023-04-06 18:43:20
唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的，那就是直接借记工程物资，贷记银行存款就好了啦
2023-04-06 19:02:31
邹老师：回复唠叨的纸鹤你好，是的，是这样的
2023-04-06 19:18:01
唠叨的纸鹤：回复邹老师 好的好的
2023-04-06 19:33:56
唠叨的纸鹤：回复邹老师 那谢谢啦
2023-04-06 19:55:52
邹老师：回复唠叨的纸鹤不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-06 20:13:56
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
1，在淸查房产盘亏2处固定资产价10万，如何会计分录？2，盘盈固定资产3处房产，没有价值如何入账？会计分录？
固定资产盘盈的处理 企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整--营业外收入。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配 借：利润分配 贷：盈余公积 ▲固定资产盘亏的处理 企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，应当计入当期损益，通过“营业外支出——盘亏损失”科目核算。会计分录如下： 借：待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益
284楼
2023-04-06 15:32:59
全部回复
张乐老师：回复海之蓝没有入账价值，可以找评估事务所评估一下。
2023-04-06 16:04:56
海之蓝：回复张乐老师 1元入账行吗，因为学校也拆掉了？
2023-04-06 16:31:14
张乐老师：回复海之蓝请把情况说的具体一点，谢谢！
2023-04-06 16:58:10
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 合适的墨镜 发表的提问：
销售使用过的固定资产，固定资产的原值2310，折旧是2240.7，现在的净值就只有69.3，销项税是10.03，不含税价59.23，会计分录怎么写？
借：固定资产清理69.3 累计折旧 2240.7 贷：固定资产 2350 借：银行存款 贷：固定资产清理59.23 应交税费~销项10.03 借：营业外支出 贷：固定资产清理
285楼
2023-04-09 16:07:18
全部回复
合适的墨镜：回复吴月柳 那请问老师最后一笔凭证的金额是多少呢？
2023-04-09 16:45:59
吴月柳：回复合适的墨镜把固定资产清理科目结为零，69.3-59.23
2023-04-09 17:01:30
合适的墨镜：回复吴月柳 也就是税票上的10.03吧？
2023-04-09 17:28:27
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