一切安好：回复邹老师 我公司是销售建材的

一切安好：回复邹老师 老师 我公司经营建材方面的

邹老师：回复一切安好你好，这个运费是购进环节还是销售环节发生的

一切安好：回复邹老师 老师 你好 是购进水泥的运费

邹老师：回复一切安好你好，计入库存商品——水泥的成本

西伯利亚的蝴蝶：回复陈诗晗老师 没有进货回来，只是先给供货方打的款，预付的，预付了10000，但是以后购货的时候，10000可以当15000使用

陈诗晗老师：回复西伯利亚的蝴蝶借：银行存款 10000 合同资产5000 贷：预付账款 15000

西伯利亚的蝴蝶：回复陈诗晗老师 请问老师是不是借贷写反了？我们是付款方

陈诗晗老师：回复西伯利亚的蝴蝶借：预付账款 15000 贷：银行存款 10000 合同 资产 5000 实际 收到货时，优惠冲合同 资产

西伯利亚的蝴蝶：回复陈诗晗老师 实际收到货时，不是应该直接冲预付吗？

陈诗晗老师：回复西伯利亚的蝴蝶比如你实际 收到货 借：库存商品1000 合同资产 5000 贷：预付账款 15000

西伯利亚的蝴蝶：回复陈诗晗老师 老师，请问，如果我实际收到的货不是10000，只有5000呢？是不是就按比例分摊？

陈诗晗老师：回复西伯利亚的蝴蝶是的，如果没收完，按比例摊销

乌拉拉：回复郭老师 发票还没收到

郭老师：回复乌拉拉以后你们准备怎么开？如果不开的话，借库存商品贷营业外收入。

乌拉拉：回复郭老师 我不太懂，如果要开发票，开什么发票，怎么做会计分录

郭老师：回复乌拉拉销售方给你开负数发票，就是销售产品的负数发票。 或者购买方开服务的

乌拉拉：回复郭老师 如果对方给我开负数发票我应该怎么做会计分录

郭老师：回复乌拉拉借应付账款贷主营业务成本应交税费应交增值税进项转出。

乌拉拉：回复郭老师 如果我给对方开服务费发票的话要怎么做会计分录

郭老师：回复乌拉拉借预付账款贷其他业务收入应交税费。

乌拉拉：回复郭老师 这里的其他业务收入能不能用主营业务收入的

郭老师：回复乌拉拉如果你的服务是主营业务，收入可以的。

青草依依：回复邹老师 那代垫的运费怎么做账？

换位：回复紫藤老师 老师，课本上题：应付销货方代垫运费计入—其他应付款。 但是，应付销货方代垫运杂费计入—应付账款。怎么相差一个字。却计入的不同呢

换位：回复紫藤老师

紫藤老师：回复换位你好，如果从销售方角度来说，应计入应收账款，如果从付款方来说，应计入应付账款。企业在实际工作中有的也将需要支付给销货方代垫运费计入其他应付款

换位：回复紫藤老师 第二个选择题选择的是AC。

紫藤老师：回复换位企业在实际工作中有的也将需要支付给销货方代垫运费计入其他应付款

换位：回复紫藤老师 这个是考题，严格来说。这2个到底该怎么记。

紫藤老师：回复换位如果从销售方角度来说，应计入应收账款，如果从付款方来说，应计入应付账款

换位：回复紫藤老师

换位：回复紫藤老师 课本上答案是a

换位：回复紫藤老师

换位：回复紫藤老师 这个题又是ac

紫藤老师：回复换位应付销货方代垫的运费，可以直接计入应付账款——XX供应商，如果是分开核算的话，可以计入其他应付款——XX供应商处理。

换位：回复紫藤老师 两个题，一个是运杂费，一个是运费。然后选的就不同。

紫藤老师：回复换位一个是运杂费，一个是运费，意思都差不多的，本质一样

换位：回复紫藤老师 你看下题嘛

紫藤老师：回复换位其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付帐款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。具体包括： 其他应付款的内容 ： 　　① 应付经营租入固定资产和包装物租金; 　　② 职工未按期领取的工资; 　　③ 存入保证金(如收入包装物押金等); 　　④ 应付、暂收所属单位、个人的款项; 　　⑤ 其他应付、暂收款项。

紫藤老师：回复换位考试应该不会出这么扣的题

心太软：回复邹老师 对方是个体没票，那我们是不是需要到国税局去代开，或者去买卖票的人开张票？可是卖票的单位和对方不是一个单位，可以冲吗？分录应该怎么体现？

邹老师：回复心太软你好，让对方去代开 借；原材料等科目 贷；预付账款

心太软：回复邹老师 对方怕上税，不愿开。我该怎么办

邹老师：回复心太软这个就看你们当时在采购之前是如何约定 的了

传递函数：回复bamboo老师 我们是代理加工厂，产品加工完成发出去的时候运费

bamboo老师：回复传递函数那对方开发票开给你单位？

传递函数：回复bamboo老师 付运费是物流给我们开物流发票

bamboo老师：回复传递函数那这个物流运费是委托方承担的 到时候您会开发票给委托方吗

w﹏j：回复李爱文老师 营业外收入吗？

李爱文老师：回复w﹏j计入其他业务收入，需要交增值税的

蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????属于“混合销售” 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

????“懵”想家•段小楠????：回复蒋飞老师 好的谢谢老师

蒋飞老师：回复????“懵”想家•段小楠????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

12345：回复逸仙老师 1.所以我们开出的销售单上面也是成本价，不能包含这430的吗？2.还有这笔款我也不能做主营业务收入，我要计入哪里呢

逸仙老师：回复12345你这是包装物库存的变化，不能确认收入的，不符合收入确认条件。是的，成本不包括搬运费和运输费

12345：回复逸仙老师 老师我们是根据金蝶系统开出的销售发票和录入的收款单来生成凭证的，1.供应商回购包装物我们也开了销售单，但时候生成凭证的时候分录改成 借：应收账款3000 贷：包装物3000吗？（正常的销售是贷主营业务）2.收到款项录入收款单还是3430，实际货款只有3000元，能不能在应收模块录入一张其他应收单-430来平掉这笔款，3.第二个问题成立的话，这330的运输费供应商承担，我们是不是生成凭证的时候冲减应收，，120元搬运费用的是我们的人工计入营业外收入

逸仙老师：回复12345同学，你的分录是正确的

12345：回复逸仙老师 老师，这样处理可以是吗？

逸仙老师：回复12345这样账务处理是可以的，同学

12345：回复逸仙老师 好的谢谢老师

逸仙老师：回复12345不客气，请给老师五星好评哦，老师会更加努力的