禛：回复郭老师 办公费吗？

郭老师：回复禛你好，是的 办公费

禛：回复郭老师 那如果一开始记账的时候没有记的办公费，那汇算清缴我是把它归类到办公费里面还是和汇算清缴明细没有的科目都填的其他里面

郭老师：回复禛你好，放到办公费里面的。

禛：回复郭老师 老师你好，我们固定资产2019年有需要在2020年补提折旧的，账载金额按报表的数字填的，税收金额按需要补提后的，怎么需要补提的折旧下来成了纳税调减了

郭老师：回复禛税收金额，加上 账载金额别加

禛：回复郭老师 现在就是税收金额比账载金额大，是不是填的位置不对

郭老师：回复禛税收金额大，账载金额小，需要调减。

郭老师：回复禛建议你填写试一下，

郭老师：回复禛看着报表，比口头说的明白。

禛：回复郭老师 老师，需要补提折旧的话，折旧摊销调整明细表最终纳税调整金额是负数，也就是调减这样是对的吗？

郭老师：回复禛对的，可以这么理解。

禛：回复郭老师 那明白了，谢谢

郭老师：回复禛不用客气的。

禛：回复郭老师 税法的折旧的计税基础需不需要扣除预计净残值

郭老师：回复禛不需要减去的

害羞的书包：回复东老师 我看百度有说，填完年度财务报表，一天之后数能带进汇算清缴表里，是不是得一天后能填汇算清缴表，还是填完年度财务报表马上就能填汇算表？感谢老师

东老师：回复害羞的书包填写完以后立马就可以的，不用等一天时间

害羞的书包：回复东老师 好的，谢谢老师，这么早打扰，辛苦！

东老师：回复害羞的书包没事，帮忙给个五星好评

丽君：回复邹老师 那我本金是30000,收益是630,这个表怎么填？会计确认的处置收入（），税收确认的处置收入（），处置投资账面价值（），处置投资的计税基础（），麻烦 老师填下，谢谢

邹老师：回复丽君会计确认的处置收入（630），税收确认的处置收入（630），处置投资账面价值（3000），处置投资的计税基础（3000）

丽君：回复邹老师 我照您说的填了，系统提示税收确认的处置收入应大于处置投资的计税基础，这是什么意思

邹老师：回复丽君那就按这个填写 会计确认的处置收入（3630），税收确认的处置收入（3630），处置投资账面价值（3000），处置投资的计税基础（3000）

aʚ波波ɞ：回复晓宁老师 有一个问题：开业后，开办费可以5年补亏，我现在填申报表，是不是就算5年之内了呢？公司开业还有很长时间。

晓宁老师：回复aʚ波波ɞ你好，是说开办期间的筹办费在企业正式营业后转入开办费，计入正式营业当年的费用，冲减当年的利润，这个亏损是五年弥补期。并不是说筹办期间发生的当年的亏损按当年算往后弥补推5年。

aʚ波波ɞ：回复晓宁老师 每月管理费用开办费 转不转本年利润? 转的话，纳税申报表营业利润怎么填?

晓宁老师：回复aʚ波波ɞ不转，什么时候正式营业了，转长期待摊。进行摊销。

aʚ波波ɞ：回复晓宁老师 如果正式营业，我想把管理费用开办费计入正式营业当年的费用，不进行摊销，怎么处理啊

晓宁老师：回复aʚ波波ɞ发生费用时： 借：管理费用-开办费 贷：库存现金 经营后一次性结转： 借：本年利润 贷：管理费用-开办费

豆豆：回复邹老师 老师，如果次年初，老板有白条或收据拿来报销（都是真实的费用，但没有发票），这个就要用“以前年度损益调整”科目做账，然后因没有发票，汇算清缴时不作纳税调减，但是这样的话，会导致年度申报表的期间费用与汇算清缴的期间费用表的数据不符，这种情况应该怎么处理最为合适呢，谢谢老师！

邹老师：回复豆豆你好，即使没有发票，金额也是一致的。 只是没有发票的部分，汇算清缴的时候需要做纳税调增应纳税所得额处理。

豆豆：回复邹老师 老师，如果白条或收据是 次年初 入账，应该用“以前年度损益调整”科目，只是调整了 未分配利润，这个其实跟 年度申报表 期间费用的金额没有关系是吗？

邹老师：回复豆豆你好，是的，是这样的

豆豆：回复邹老师 非常感谢老师的耐心解答，祝您工作愉快!

邹老师：回复豆豆不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

零三二八：回复郭老师 问题是我年度纳税申报表期间费用填不上去，导致我的利润总额也是错的

零三二八：回复郭老师 可以强行填写吗

郭老师：回复零三二八纳税调整明细表呢？这个可以填写

零三二八：回复郭老师 填哪呢？比如管理费用开办费这样的

零三二八：回复郭老师 第一次做年报，好多都不清楚(｡･ω･｡)ﾉ♡

郭老师：回复零三二八具体的什么费用？工资在职工薪酬明细表

零三二八：回复郭老师 销售费用里面的安装费

零三二八：回复郭老师 财务费用，管理费用的开办费这样的，还有差旅费

郭老师：回复零三二八纳税调整明细表扣除类项目，没有的在其他里面填写

零三二八：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复零三二八不用客气的，

小桥流水：回复邹老师 每个季度申报都有现金流量表吗？

邹老师：回复小桥流水你好，按规定是这样，但是需要看你当地税局规定，季度是否可以先填写0，然后年度报送完整数据

小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢，去问了税管员是年报。

邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

来来老师：回复猫咪事务所可以参考http://www.chinatax.gov.cn/n810341/n810765/n812176/n812798/c1194986/content.html企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务准则

猫咪：回复来来老师 是给税局的，我们申报了退税然后就说让我们写一份汇算清缴计划书

来来老师：回复猫咪这个税局应该有模板 或是问下税局是否是要您企业达到一定税负率 还有这个退税是汇算清缴企业所得税退税吗？ 那可能是要你汇算清缴是如何做的 一般退税税局查账时常有的 您需要提供收入，成本，费用检查调整的情况

来来老师：回复猫咪要是实在没有 前面发的有关于收入 成本费用 损失等审核的要求 您可以按上面那个摘抄一些 和您自己的企业 您按税局要求审核 和调整的依据 可以看下这个http://liaoning.chinatax.gov.cn/art/2021/4/21/art_1976_59566.html 辽宁税局发的2021版本 最新的话 税局一般没有开始 可以具体和您税局12366确认下

刘文坚老师：回复jossonli您好： 您提交的问题已收悉，现回复如下： 根据《国家税务总局关于印发<企业所得税汇算清缴管理办法>的通知》（国税发【2009】79号）第八条规定，纳税人办理企业所得税年度纳税申报时，应如实填写和报送下列有关资料： 　　（一）企业所得税年度纳税申报表及其附表； 　　（二）财务报表； 　　（三）备案事项相关资料； 　　（四）总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构的预缴税情况； 　　（五）委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同，并附送中介机构出具的包括纳税调整的项目、原因、依据、计算过程、调整金额等内容的报告； 　　（六）涉及关联方业务往来的，同时报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》； 　　（七）主管税务机关要求报送的其他有关资料。 　　纳税人采用电子方式办理企业所得税年度纳税申报的，应按照有关规定保存有关资料或附报纸质纳税申报资料。 上述回复仅供参考，具体以法律法规及税务机关规定为准。 欢迎您再次提问！ --------------------------本解答由社区小编载选自辽宁国税辽宁国税.