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固定资产重新分类会计估计
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ …… 发表的提问：
购入固定资产，在几个月后才取得发票，固定资产在购入时做了暂估入库，并且在次月的时候已开始计提折旧，那么几个月后取得了发票，如果只冲减暂估，重新入库就会导致多计提了折旧，那么在取得发票时怎么做才是合理的呢？
您好！如果是软件的话，这样处理不了。有的甚至红冲都冲不了。只能收到发票才做。或者暂估的时候就要确定是多少金额以后也都不改。 如果是自己手工做，还是可以冲，然后补充计提的。
181楼
2023-02-27 16:52:10
全部回复
……：回复宋生老师 老师，我们用的是金蝶标准版，已经做了暂估了，现在票回来了，那我现在要这么做呀，有什么可行的解决办法没？
2023-02-27 17:15:23
宋生老师：回复……你好！这个不好意思，我帮不了你。因为我对软件我不在行。
2023-02-27 17:44:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 震动的书包 发表的提问：
固定资产清理在登记固定资产分类账簿时登记在哪？ 这种账簿 分录是 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产
你好，是的，转固定资产清理，然后变卖，核销固定资产清理，期末无余额。
182楼
2023-02-27 16:59:59
全部回复
震动的书包：回复月月老师 在账簿上怎么写呢
2023-02-27 17:27:13
月月老师：回复震动的书包你好，按照你的明细账登记。
2023-02-27 17:56:08
震动的书包：回复月月老师 固定资产清理的写买哪，
2023-02-27 18:12:32
月月老师：回复震动的书包你好，这不是固定资产清理的明细账，是折旧明细，固定资产清理只需要登记明细账就可以。
2023-02-27 18:39:14
震动的书包：回复月月老师 是直接这样写吗
2023-02-27 18:56:52
月月老师：回复震动的书包你好，你转固定资产清理，是需要清理固定资产吗。
2023-02-27 19:20:54
震动的书包：回复月月老师 对
2023-02-27 19:32:51
震动的书包：回复月月老师 凭证做好了，就是账簿不知道怎么登记
2023-02-27 20:02:08
月月老师：回复震动的书包你好，这是固定资产的分类账，净值就是固定资产清理的数值。
2023-02-27 20:16:32
震动的书包：回复月月老师 好的 谢谢
2023-02-27 20:31:18
月月老师：回复震动的书包不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。
2023-02-27 20:42:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叮当 发表的提问：
高新企业的固定资产如何折扣，会计分录如何写？
你好！一样的借制造费用-累计折旧 贷累计折旧就好了。
183楼
2023-02-28 16:11:29
全部回复
叮当：回复宋生老师 不是
2023-02-28 16:38:14
宋生老师：回复叮当你好！你觉得不是是因为什么呢。你认为应该怎么折旧
2023-02-28 17:01:42
叮当：回复宋生老师 高新企业哦
2023-02-28 17:15:20
宋生老师：回复叮当你好！这个跟什么类型的企业没关系。
2023-02-28 17:42:59
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ luckyld 发表的提问：
老师，会计实务学习的固定资产改建支出和大修理支出都是资本化了之后根据重新评估的该固定资产的使用年限重新开始折旧，为什么经济法书上这段固定资产改建支出和大修理支出放在了长期待摊费用里了呢？而且特别强调所谓固定资产改建支出是指改变房屋和建筑物结构结构延长使用年限的支出，固定资产不仅限于房租和建筑物吧。看这一段我真的很懵了，和会计实务怎么讲的不一样呢。
同学，把经济法的原话发来看看
184楼
2023-02-28 16:30:52
全部回复
luckyld：回复文静老师 好的，您看一下我拍的图
2023-02-28 17:06:10
文静老师：回复luckyld同学，会计实务是按企业会计准则的处理，经济法的规定是计算应纳税所得额是的规定，一个是会计核算，一个是税法规定。核算时按实务的分录，计税时按税法规定
2023-02-28 17:34:27
luckyld：回复文静老师 老师，我基本理解了。还有一个问题，研究开发费用的加计扣除，是专门指的是无形资产的研究开发费用吗？
2023-02-28 17:56:51
文静老师：回复luckyld财税【2015】119号文件中明确规定了：研发活动是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。也就是说如果开展一项研发活动，想要享受税前加计扣除，需要事先明确要研究什么以及研究的目标，在实际申请加计扣除时税务部门要求提供《研究开发项目计划书》和《研究开发立项决议文件》等。
2023-02-28 18:26:39
文静老师：回复luckyld可以这么理解，但不一定形成无形资产
2023-02-28 18:51:17
luckyld：回复文静老师 老师，也就是说能不能加计扣除是税务局来审核决定的，并不是自己觉得是在研究开发什么项目自己就可以计算加计扣除了，我理解的对吗？
2023-02-28 19:07:03
文静老师：回复luckyld是的，同学。你的理解正确，需要符合本地主管税务机关的要求
2023-02-28 19:17:19
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 默 发表的提问：
老师好，这边有最新的固定资产分类与代码文件吗？ 另外，想请问一下，事业单位的固定资产分类与代码与企业的固定资产分类与代码一样吗？
你好， 可以保持一致的
185楼
2023-02-28 16:43:21
全部回复
默：回复蒋飞老师 这边有最新的固定资产分类与代码文件吗
2023-02-28 17:11:40
蒋飞老师：回复默可以在网上下载的。
2023-02-28 17:26:00
默：回复蒋飞老师 老师，网上的年份都不是最新的，一般下载这类文件是在哪种官网下载呢
2023-02-28 17:43:26
蒋飞老师：回复默是2019年2月份是最新的文件了
2023-02-28 18:07:41
蒋飞老师：回复默会计方面的文件一般是在财政部网站下载的
2023-02-28 18:21:09
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
固定资产总分类账用不用登，如果登的话，比如3月购进固定资产30000.4月新增固定资产20000,上月累计折旧300,登记的话，固定资产余额是50000?还是减去固定资产折旧后的49700
是减去固定资产折旧后的49700
186楼
2023-02-28 16:50:59
全部回复
红山果果：回复季老师 折旧金额，要不要在固定资产总分类账的贷方表示？
2023-02-28 17:21:31
红山果果：回复季老师 累计折旧要不要设立总分类账户？
2023-02-28 17:47:52
季老师：回复红山果果累计折旧是资金的备抵科目，也是一级会计科目，要设立总分类账户
2023-02-28 18:11:15
红山果果：回复季老师 折旧金额，要不要在固定资产总分类账的贷方表示，固定资产明细账上已经减去了折旧金额
2023-02-28 18:21:43
季老师：回复红山果果折旧是单独的科目，单独设总分类账核算。
2023-02-28 18:45:55
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 皮皮 发表的提问：
请完整的给予处理固定资产会计分录（带数字的）
固定资产购入价20000元，没有抵扣进项税，已计提11083.24元，处置价格为3500元，自行开具了3%税率的增值税普通发票，按简易征收，实际报税2%。请列示具体的分录。谢谢
187楼
2023-03-01 15:34:11
全部回复
庄老师：回复皮皮你好，借固定资产清理8916.76，累计折旧11083.24，贷固定资产20000
2023-03-01 16:05:06
庄老师：回复皮皮处置，借银行存款3500，贷固定资产清理3432.04，应交税费一应交增值税3500/(1+0.03)X0.02二67.96
2023-03-01 16:16:20
庄老师：回复皮皮借营业外支出5484.72，贷固定资产清理8916.76-3432.04二5484.72
2023-03-01 16:29:29
皮皮：回复庄老师 我的账套没有固定资产清理这个科目怎么办？可不可以用别的科目代替
2023-03-01 16:45:28
庄老师：回复皮皮你好，可以增加这个科目
2023-03-01 17:14:55
皮皮：回复庄老师 需不需要增加固定资产清理-二手车，这样的二级科目 ？
2023-03-01 17:37:17
皮皮：回复庄老师 另，本月处理的固定资产，是否可以计提当月的折旧？
2023-03-01 17:58:56
庄老师：回复皮皮你好，可以增加二级科目，
2023-03-01 18:19:05
庄老师：回复皮皮也要照常计提折旧的
2023-03-01 18:31:42
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 洁 发表的提问：
融资出租固定资产会计分录
你好 租入 借；固定资产 未确认融资费用 贷；长期应付款 银行存款 支付租金 借；长期应付款 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
188楼
2023-03-01 15:59:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 闪闪的歌曲 发表的提问：
购固定资产会计分录怎么做
借；固定资产 贷；银行存款等科目
189楼
2023-03-01 16:13:08
全部回复
闪闪的歌曲：回复邹老师 减值准备要不要做进去，会计分录该怎么做
2023-03-01 16:32:10
邹老师：回复闪闪的歌曲你好，发生了减值才需要做减值计提 的分录的 借；资产减值损失 贷；固定资产减值准备
2023-03-01 16:47:25
闪闪的歌曲：回复邹老师
2023-03-01 17:09:04
邹老师：回复闪闪的歌曲
2023-03-01 17:29:26
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师，请问一下，对于购入固定资产审计人员实地观察的重点，为什么是本期新增加的重要固定资产？固定资产不是本期新增加的不记账，只有减少的才记账吗？
您好，同学，1、因为资产最有可能的真实性，也就是虚增，所以看一下到底有没有这样东西，采购款有没有被贪污是重点。2、对于负债我们主要的思路是没有少记，所以审计的重点是完整性，该记的有没有全在账上反应。
190楼
2023-03-01 16:31:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
五千块以下的固定资产会计分录怎么写的
借；固定资产 贷；银行存款等科目 次月计提折旧 借；管理费用等科目 贷；累计折旧
191楼
2023-03-01 16:47:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 每个月都要计提折旧吗？
2023-03-01 17:01:33
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，低于5000的可以一次性计提折旧
2023-03-01 17:13:53
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 正直的缘分 发表的提问：
报废到期的固定资产会计分录如何做
同学， 1、固定资产报废时,首先要将处置的固定资产转入清理： 借：固定资产清理， 借：累计折旧， 贷：固定资产(原值)。 2、清理费用分录： 借：固定资产清理， 贷：银行存款或现金。 3、处置收入： 借：银行存款， 贷：固定资产清理。 4、固定资产清理后，余额在借方则是产生报废损失，转入营业外支出： 借：营业外支出一处置固定资产净损失， 贷：固定资产清理。 5、固定资产清理后，余额在贷方则是产生清理收益，则转入营业外收入： 借：固定资产清理， 贷：营业外收入一处置固定资产净收益。
192楼
2023-03-05 17:40:20
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 自信的魔镜 发表的提问：
老师，请问新会计制度报废固定资产分录怎么做？
你好，借固定资产清理，累计折旧，贷固定资产，收到变卖价，借银行存款，贷固定资产清理，借营业外支出，贷固定资产清理，
193楼
2023-03-05 17:48:30
全部回复
自信的魔镜：回复庄老师 我这样做对吗？ 借：待处理财产损益(固定资产净值) 借：固定资产折旧(折旧额) 贷：固定资产(固定资产原值)
2023-03-05 18:10:03
自信的魔镜：回复庄老师 还需要再做下面这笔分录吗？ 借：资产处置费用(固定资产净值) 货：待处理财产损益(固定资产净值)
2023-03-05 18:37:28
庄老师：回复自信的魔镜你好，不用这样处理，这个是盘亏的
2023-03-05 18:56:56
自信的魔镜：回复庄老师 那就是不要做最后那条分录。
2023-03-05 19:15:03
庄老师：回复自信的魔镜你好，按我上面的分录做就可以了
2023-03-05 19:34:50
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 平淡的柜子 发表的提问：
帐务合并，新会计制度固定资产合并如何做分录
两套合一套？一个做增加，一个做减少。借资产 贷负债+权益
194楼
2023-03-05 18:01:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 激动的美女 发表的提问：
固定资产会计分录表格式
格式？这个分录表有格式吗
195楼
2023-03-05 18:27:25
全部回复
激动的美女：回复朴老师 老师，那它的账户模板有吗？
2023-03-05 19:07:43
朴老师：回复激动的美女你是说固定资产卡片吗
2023-03-05 19:21:31
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