哚哚鱼：回复阎老师 固定资产-累计折旧 （二级明细）是资产类的备减科目， 意思是借方表示减少，贷方表示增加吗？ 借：固定资产-累计折旧 贷：管理费用 老师，合报里面这个分录是指，固定资产的折旧增加，计入管理费用吗

阎老师：回复哚哚鱼不是，是累计折旧和管理费用的同时减少，这是合并报表的时候合并抵消的吧

哚哚鱼：回复阎老师 是的老师，合报看不懂分录的意思，多追问几句，打扰了还想最后问一下。 借：未分配利润-年初 贷：固定资产-原价 这个分录的意思是，固定资产的价值（固定资产-原价）减少，导致所有者权益（未分配利润-年初）也减少的意思吗？

阎老师：回复哚哚鱼这也是合并抵消分录，把内部关联交易产生的利润抵消了

阎老师：回复哚哚鱼也就是有内部出售固定资产的行为，这种关联交易在合并层面相当于左兜进右兜，不应该影响合并报表，所以会做抵消处理

空巢二號：回复王雁鸣老师 刚才提问错了：应该是第一步为什么是 借累计折旧-资产。贷 资产。如果借累计折旧，不就是累计折旧减少吗，就是费用减少，为什么还能相对应的资产减少，应该资产增加啊。我觉得分录第一步应该是 借 折旧费用。 贷 累计折旧。但是答案不是。求解答，谢谢老师

空巢二號：回复王雁鸣老师 老师，我没懂。我就是不知道为什么把原来的原值和折旧清除了，累计折旧是减少了，这样折旧就清楚了。但是资产并没有增加到原来的值，就说明资产价值还是减少了。比如机器买的40000，累计折旧是15000. 资本重估的话。第一步是 借 累计折旧，贷 机器。那么机器不是40000，是40000-15000=25000.这不是减值了吗

王雁鸣老师：回复空巢二號您好，不是的，应该是，借；累计折旧，固定资产清理，贷；固定资产。是资产类金额减少了。

空巢二號：回复王雁鸣老师 为什么要清理累计折旧账户

王雁鸣老师：回复空巢二號您好，因为固定资产要重估价值，所以要清理原来的账面价值。

简单：回复江老师 接着上个会计的账，只是新换个会计软件，以前的发票是有的，期初值，累计折旧，差额放哪里

江老师：回复简单这个不用进行账务处理，直接录入正确就行了。就是资产负债表中固定资产、累计折旧就是你录入所有卡片的合计数据。

? Taosy：回复庄老师 能简述下会计分录吗？

庄老师：回复? Taosy当月增加的固定资产怎么计提折旧? 计提。固定资产应当按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不计提折旧，从下月起计提折旧;当月减少的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起不计提折旧。 企业在计算每月应计提折旧额时，为简便计算，一般是在上月计提折旧额的基础上进行调整来确定本月应计提的金额，即本月应计提的固定资产折旧额=上月计提的折旧额%2B上月增加的固定资产应计提的折旧额 - 上月减少的固定资产应计提的折旧额。 计分录: 1、计提折旧时： 借：管理费用 制造费用 销售费用 贷：累计折旧

蒋飞老师：回复含蓄的白猫计提折旧 借：业务活动费用（或管理费用） 贷：累计折旧 报废 借：资产处置费用 累计折旧 贷：固定资产 （以这一回答为准）