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固定资产重新分类会计估计
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 米 发表的提问：
一般人销售2016年5月1日后自己使用过的固定资产会计分录怎么做？怎么计税？
您好，分录，借：固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产。计税增值税率按17%。
241楼
2023-03-20 16:08:44
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 长雀斑的猫 发表的提问：
老师：固定资产分录红字冲销之后，我从新录一个固定资产卡片的话，那个原来错误的固定资产卡片，怎么办，这样会重复录入吗？
把原来的卡片删除
242楼
2023-03-20 16:31:14
全部回复
长雀斑的猫：回复逸仙老师 已经生成凭证了
2023-03-20 17:02:55
逸仙老师：回复长雀斑的猫凭证红字冲销了以后这个卡片固定资产原值就是零了。
2023-03-20 17:16:43
洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 欣悦~Adela 发表的提问：
＃提问＃ 2019年新政府会计制度下，新增固定资产当月计提折旧吗？还是下月？
您好，新增固定资产是下月计提折旧。
243楼
2023-03-20 16:50:58
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欣悦~Adela：回复洛洛老师 谢谢老师
2023-03-20 17:08:19
洛洛老师：回复欣悦~Adela不客气，满意请给五星好评哦。
2023-03-20 17:33:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
固定资产被重分类为长期待摊 应该如何记账？
固定资产已经计提过折旧
244楼
2023-03-21 15:34:08
全部回复
袁老师：回复仰望星空借：长期待摊费用贷：固定资产
2023-03-21 16:00:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
老师，想请问一下，账务的固定资产找的评估公司评估后，如何入账？会计分录不知道？
你好， 借固定资产 贷银行存款
245楼
2023-03-21 15:52:40
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蔡菜：回复紫藤老师 老师，这个是找的审计公司做的入账价值，银行存款是什么 我们没有在花钱买固定资产呀，只是让审计公司做了一个审计报告，她做了一个评估的资产价值，那这个也不是银行存款呀
2023-03-21 16:21:19
紫藤老师：回复蔡菜如果你只是审计的，那么你的固定资产没有增减，不做账
2023-03-21 16:48:55
蔡菜：回复紫藤老师 但是有审计报告，报告上我们说的是资产负债表上的固定资产当期增加值了，那我们怎么能不做账呢
2023-03-21 16:59:39
紫藤老师：回复蔡菜固定资产当期增加值了 借 固定资产 贷 管理费用
2023-03-21 17:28:56
紫藤老师：回复蔡菜或者你做固定资产盘盈 （1）借：固定资产 　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　 　　（2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
2023-03-21 17:48:41
蔡菜：回复紫藤老师 老师，这个第一个会计分录借固定资产 贷管理费用，为什么要冲减管理费用呢？
2023-03-21 18:10:09
紫藤老师：回复蔡菜做固定资产盘盈 （1）借：固定资产 　　　　 　　　　　贷：以前年度损益调整 　　 　　（2）调整所得税 　　　　 借：以前年度损益调整 　　 　　　　　贷：应交税费——应交所得税 　 　 　　（3）结转以前年度损益调整 　　　　 借：以前年度损益调整　　　　 　　　　　 贷：利润分配——未分配利润 　
2023-03-21 18:28:30
蔡菜：回复紫藤老师 老师，为什么增加固定资产以后，要多交所得税呢？盘盈固定资产，等于不是固定资产当年的折旧都没有做，不是应该少交企业所得税吗？为什么会要借：以前年度损益调整 贷：应交税费—所得税呢
2023-03-21 18:47:23
紫藤老师：回复蔡菜不是，盘盈的固定资产，作为前期差错处理，在按管理权限报经批准处理前，应先通过“以前年度损益调整”科目核算
2023-03-21 19:07:54
蔡菜：回复紫藤老师 这个第一个分录借固定资产 贷以前年度损益明白了，但是第二步，不明白
2023-03-21 19:31:40
紫藤老师：回复蔡菜　因为固定资产一般是不会出现盘盈的，之所以出现盘盈，经常是以前年度出现了重大失误，忘记入账了，所以视为前期会计差错在以前年度损益调整核算，这样也不因此影响本年利润及净利润。‍
2023-03-21 19:53:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 加油 发表的提问：
现在新政府会计制度，固定资产作什么样的分录？求解
您好，购入固定资产，借；固定资产，贷；银行存款等科目。同时，借；行政支出，或者事业支出，贷：资金结存-银行存款等科目。
246楼
2023-03-21 16:11:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
最新会计准则，折旧完和没折旧完固定资产清理分录
您好，折旧完，或者没折旧完报废的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，再借：营业外支出，贷：固定资产清理。折旧完，或者没折旧完销售的，借：固定资产清理，累计折旧，固定资产减值准备，贷：固定资产，销售时，借：现金或者银行存款，贷：固定资产清理，应交税费-应交增值税-销项。再结转时，借：固定资产清理，正数或者负数，贷：资产处置损益，正数或者负数。
247楼
2023-03-22 15:30:02
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秋的华丽：回复王雁鸣老师 老师，报废时处置差异用营业外支出，销售处理差异用资产处置损益?以前是销售也是营业外支出吧
2023-03-22 15:48:24
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，是的，您理解很正确。
2023-03-22 16:02:34
秋的华丽：回复王雁鸣老师 资产处理损益科目代码多少?利润表对应资产处置收益项目对吗?营业利润后面对吗?谢谢
2023-03-22 16:23:17
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，资产处理损益科目代码6115，对的，营业利润上面一行。
2023-03-22 16:49:51
秋的华丽：回复王雁鸣老师 不是营业利润下面?上面
2023-03-22 17:01:52
王雁鸣老师：回复秋的华丽您好，不是营业利润下面，是上面。
2023-03-22 17:19:01
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 飞天神女 发表的提问：
事业单位在新的政府会计制度下，如何做 固定资产转存货的会计分录？
借:存货 累计折旧 贷:固定资产
248楼
2023-03-22 15:44:16
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师，当投资方对被投资方的固定资产和无形资产重新评估后 投资方按公允价值计算没有问题 但是固定资产的已提折旧和无形资产的摊销为什么不在账面价值中扣去呢
同学你好，当投资方对被投资方的固定资产和无形资产重新评估后，投资方按公允价值计算时，已经剔除了固定资产的已提折旧和无形资产的摊销了，所以不再账面价值中扣去了。
249楼
2023-03-22 16:08:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 坚强的太阳 发表的提问：
盘盈固定资产，重置成本10万，九成新，分录
你好   企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下： 借：固定资产        贷：以前年度损益调整--营业外收入 借：以前年度损益调整        贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-所得税费用        贷：利润分配 借：利润分配        贷：盈余公积
250楼
2023-03-26 20:40:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 仙人掌里的刺 发表的提问：
老师，固定资产因为使用余下年限有错，导致有些已经提完折旧的还在计提折旧，计提金额已超过了原值。所以在金碟系统做了固定资产清理，然后重新新增了该 固定资产，原值和已计提金额相同，余下年限也为0了。清理的时候，借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产。因为不涉及收入之类的，所以固定资产清理期末余额的余额，应该怎么结转呢？
你好 意思是多折旧了 那么你要先红冲折旧金额才行的； 然后在去处理固定资产清理余额 。 你现在是要报废是吗
251楼
2023-03-26 20:58:30
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仙人掌里的刺：回复meizi老师 是的，计提多了。因为是在金碟系统固定资产模版计提的折旧，当时金碟客服说要先清理再重新把固定资产新增为原价与折旧额一样。但我感觉又不对。请问应该怎么做比较合适。
2023-03-26 21:40:31
meizi老师：回复仙人掌里的刺 你好红冲了折旧 后。 在做固定资产清理    借 累计折旧贷固定资产 这样处理的。 你报废还是变卖？  
2023-03-26 21:50:35
仙人掌里的刺：回复meizi老师 不是报废也不是变卖。只是计提的金额超过了原值，因为当时新增卡片的时候，剩余寿命搞错了。
2023-03-26 22:05:17
meizi老师：回复仙人掌里的刺 那你就去红冲折旧就行了。  不去做固定资产清理  科目。 原来做账的 就去红冲了 
2023-03-26 22:23:57
仙人掌里的刺：回复meizi老师 但如果不做清理，后面还是会有计提的啊，因为剩余寿命还有啊
2023-03-26 22:41:29
meizi老师：回复仙人掌里的刺 你好    那你现在我问你要做报废还是变卖； 你又说   不是报废也不是变卖  那就不涉及固定资产清理 ； 除非你要报废或者变卖了才会去清理固定资产  和累计折旧  科目的 
2023-03-26 23:10:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
固定资产报废，新旧过度时原来的原来的财政拨款结转和资产基金统一到新科目累计盈余！固定资产要补提折旧，我想先报废一部分再补提折旧！那么固定资产报废怎么做会计分录！
报废的话直接清理就可以了 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
252楼
2023-03-26 21:26:58
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逢考必过HH：回复朴老师 借，待处理财产损益 固定资产累计折旧。贷固定资产。如果这样的话累计盈余没变动呀
2023-03-26 21:49:24
朴老师：回复逢考必过HH哪里没有变动？这不是固定资产减少了吗
2023-03-26 21:59:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
固定资产之前做账做到管理费用了，还用从新做凭证，重新计提吗？
需要呀，你要把之前的这个错误的分录给他冲消掉，在做正确的分录。
253楼
2023-03-27 15:17:33
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
新政府会计制度下，用专项资金购置固定资产怎么做分录？
你好！ 借：固定资产 贷：银行存款 预算会计做分录： 借：事业支出 贷：资金结存…货币资金
254楼
2023-03-27 15:29:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 泡沫雨 发表的提问：
老师，《固定资产分类与代码》2016年版，已有发过文，文号是多少？能发下给我吗？谢谢！有没有关于中药材书典的
最新的就是2011101号吧
255楼
2023-03-27 15:49:12
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