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进口关税和增值税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：应付账款139299.62
31楼
2022-12-21 18:26:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 蓝梦 发表的提问：
收到海关进口增值税和进口关税，这些要怎么做分录了。帮忙分录做下
你好 借；库存商品等科目 （增值税不含税价格+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
32楼
2022-12-21 18:33:09
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蓝梦：回复邹老师 这个进口增值税完税价格和关税完税价格不一致 这个怎么核算不含税价？
2022-12-21 19:02:23
邹老师：回复蓝梦你好，按增值税海关缴款书上的不含税价格+关税金额计入库存商品成本核算
2022-12-21 19:27:42
蓝梦：回复邹老师 老师可否帮我把分录金额抖写出来呢？万分感谢
2022-12-21 19:52:41
邹老师：回复蓝梦借；库存商品等科目 （增值税不含税价格+关税） 21210*2+6363*4+3232 应交税费（进项税额）11538.24 贷；银行存款等科目
2022-12-21 20:06:00
蓝梦：回复邹老师 谢谢老师‍^o^
2022-12-21 20:29:22
邹老师：回复蓝梦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 20:45:14
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 李丹 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，进口一批货物，老板只给了进口增值税和进口关税的发票，会计分录怎么写呢
借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款等 进口货物所发生的费用和关税等计入进口货物的成本，增值税作为进项税额抵扣。
33楼
2022-12-21 18:59:59
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美橙老师：回复李丹不好意思，小规模纳税人分录是 借：库存商品、原材料等（进价%2B关税%2B保险费%2B运输费%2B其他费用） 贷：应付账款等
2022-12-21 19:20:43
李丹：回复美橙老师 那我的进口增值税也是进入库存商品吗
2022-12-21 19:32:28
李丹：回复美橙老师 进口增值税发票上的金额就是货物的进价吗？
2022-12-21 20:01:53
美橙老师：回复李丹是的，进口增值税计入库存商品成本。
2022-12-21 20:31:08
李丹：回复美橙老师 我的理解就是小规模纳税人进口增值税及关税都要进入库存商品，一般纳税人关税进库存商品，进口增值税单独计算
2022-12-21 20:44:13
美橙老师：回复李丹是的，一般纳税人可以抵扣的，需要单独确认进项税额。小规模不能抵扣，价格合计入成本。
2022-12-21 21:10:23
李丹：回复美橙老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 21:28:06
美橙老师：回复李丹不客气，满意请给个五星好评，祝你生活愉快！
2022-12-21 21:55:24
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
海关进口关税专用缴款书和海关进口增值税专用缴款书怎么做会计分录呢进口关税专用缴款书完税价格108675 税款金额是11410.88进口增值税专用缴款书完税价格120085.88 税款金额19213.74
借：原材料 120085.88 应交税费—应交增值税—进项税 19213.74 贷：银行存款 139299.62
34楼
2022-12-22 18:17:21
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 陈陈 发表的提问：
进口的红酒进关交的关税，增值税，消费税怎么做计入成本的会计分录
你们是否一般纳税人，一般纳税人的话增值税可以抵扣。消费税和关税记入成本。 借库存商品应交税费—应交增值税—待抵扣进项贷银行存款
35楼
2022-12-22 18:25:02
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陈陈：回复方老师 小规模
2022-12-22 19:00:43
方老师：回复陈陈小规模的话全部计入成本，借库存商品贷银行存款
2022-12-22 19:23:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ K 发表的提问：
外贸企业，进口，出口，汇兑，增值税、关税等 相关会计分录是怎么写的？谢谢
借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 财务费用——汇兑损益 贷；应收账款
36楼
2022-12-22 18:40:48
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K：回复邹老师 关税是直接计到库存商品里吗？ 出口退税是怎么处理的？
2022-12-22 18:58:30
邹老师：回复K1，是的 2，借；其他应收款——应收出口退税款 贷；应交税费-应交增值税（出口退税）
2022-12-22 19:13:56
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ kiwi 发表的提问：
交关税和进口增值税的分录怎么写?
借：原材料（或库存商品） 含关税的金额 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 这个是进口增值税 贷：应付账款——XX国外供应商
37楼
2022-12-22 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 欧阳 发表的提问：
进口增值税和进口关税的分录，两个意思是咋样理解
你好 借；应交税费——应交增值税（进项税额） 库存商品等科目（关税） 贷；银行存款等科目 增值税可以抵扣，关税计入货物成本
38楼
2022-12-23 17:51:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进口商品怎么做分录关税和增值税的
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 关税计入成本，增值税计入进项税额
39楼
2022-12-23 18:12:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师， 收到进口关税和进口增值税的缴款书，分录怎么做呢
你好 借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
40楼
2022-12-23 18:34:11
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紫伊藤：回复邹老师 老师，进口材料这部分6月份已经入账了，当时进项税额没有认证，要到7月份才能认证，所以进口增值税和进口关税在7月份入账，关税可以记录到生产成本吗
2022-12-23 19:00:06
邹老师：回复紫伊藤你好，关税计入原材料成本，领用计入生产成本核算
2022-12-23 19:28:45
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Elaine.Chen 发表的提问：
收到2张完税凭证单，海关进口关税和海关增值税缴款书。关税由第三方垫付的，会计分录怎么做？
借：主营业务成本（库存商品等） 贷：应付账款
41楼
2022-12-23 18:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 静待花开（陈） 发表的提问：
拿到进口关税，进口增值税和报关行代理费的发票时，应该如何做分录？
借；库存商品等科目（不含增值税价款+关税） 管理费用（代理费） 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目
42楼
2022-12-24 18:19:18
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，有个问题，我们代付的一笔进口货物，已经报关进来，这样有进口关税和进口增值税，我根据银行回单和进口关税专用缴款书和进口关税增值税专用缴款书，这个分录我咋写啊，
增值税进入到进项税额里面，关税记入库存
43楼
2022-12-24 18:27:02
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纯真的大地：回复东老师 这样对吗?老师老师
2022-12-24 18:51:06
东老师：回复纯真的大地对的，这么做是没问题的。
2022-12-24 19:07:02
纯真的大地：回复东老师 要结转成本吗？
2022-12-24 19:20:48
东老师：回复纯真的大地你销售的时候再结转成本。
2022-12-24 19:47:05
纯真的大地：回复东老师 不做销售了，因为是帮兄弟公司付款的，货物直接从厂家发到他们公司用，我们不入库
2022-12-24 19:57:43
东老师：回复纯真的大地帮别人付款发票不需要开给别人吗
2022-12-24 20:08:43
纯真的大地：回复东老师 后面是需要还给我们的
2022-12-24 20:36:27
东老师：回复纯真的大地那你们先销售 后期还给你们再冲销了
2022-12-24 20:51:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 傻的吗 发表的提问：
我想问的是投入产出法的进口货物的关税和增值税应该怎样做会计分录
关税是计入成本的。增值税是计入进项税额或待抵扣进项税额
44楼
2022-12-24 18:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 微笑 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书会计分录怎么做
借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
45楼
2022-12-25 18:23:42
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