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进口关税和增值税会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 精明的画板 发表的提问：
计提进口关税，消费税，增值税，和银行扣关税，消费税，增值税的分录（具体哪些入哪些科目）分录怎么做(ﾟoﾟ;？
你这些税不是计提，而是你进口时要交纳的时候直接计应交税费。
46楼
2022-12-25 18:30:05
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精明的画板：回复陈诗晗老师 你好，那具体的分录该怎么做呢
2022-12-25 19:10:55
陈诗晗老师：回复精明的画板收到物资时 借：库存商品等　　金额＋关税 应交税费－消费税 应交税费－增值税 贷：银行存款　 月末 借：税金　及附加　 贷：应交税费－消费
2022-12-25 19:35:03
精明的画板：回复陈诗晗老师 1.消费税和关税不是记入成本吗，还要另起一个应交税费―消费税？2.月末这笔是什么意思？计提吗？
2022-12-25 19:53:47
陈诗晗老师：回复精明的画板你这里区分情况 进口关税原则计入成本，如果购进关税可以用于以后抵扣，计入应交消费税借方。 后面是销售时如果涉及消费税，计提消费税。
2022-12-25 20:19:52
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，进出口公司（主营业务是代理进口）代客户缴纳进口关税增值税的会计分录怎么做？
借：其他应收款 贷：银行存款
47楼
2022-12-25 18:53:59
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晟染：回复冯慧老师 那交这个进口关税增值税怎么做?
2022-12-25 19:40:20
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2022-12-25 20:07:07
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2022-12-25 20:35:32
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
亲，支付给代理方的进口服务税，关税，增值税分别做什么会计分录？
同学你好 借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：其他应付款-某报关公司，支付税款时：借：其他应付款-某报关公司，贷：银行存款 服务费 借管理费用服务费 贷银行存款
48楼
2022-12-26 17:46:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Jane kong 发表的提问：
缴纳进口增值税会计分录
借；应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
49楼
2022-12-26 17:53:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 曾小青 发表的提问：
公司进口乙材料10万美元，进口关税税率6%，进口增值税由海关已代征，货到验收（汇率7.50），请问怎么做会计分录？
借：原材料 45000 应交税金-应交增值税-进项120000 贷：银行存款 165000 1200
50楼
2022-12-26 18:06:13
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曾小青：回复暖暖老师 怎么计算的？1200是什么？
2022-12-26 18:24:21
暖暖老师：回复曾小青1200是不小心打进去的，没有这个数字
2022-12-26 18:36:56
曾小青：回复暖暖老师 怎样计算的可以告诉我吗？
2022-12-26 19:04:04
曾小青：回复暖暖老师 我不会
2022-12-26 19:17:44
暖暖老师：回复曾小青关税是要计入成本的=10*6%*7.5=4.5 增税=10*16%*7.5=12
2022-12-26 19:28:46
曾小青：回复暖暖老师 45000？120000？165000？
2022-12-26 19:41:10
暖暖老师：回复曾小青计算过程在上边了
2022-12-26 20:03:03
曾小青：回复暖暖老师 进口也要交进项税啊，出口货物需要交销项税吗
2022-12-26 20:24:08
暖暖老师：回复曾小青出口货物一般是免税的
2022-12-26 20:52:48
曾小青：回复暖暖老师 成本是75+4.5=79.5吧
2022-12-26 21:08:09
暖暖老师：回复曾小青对的，完税价格加关税
2022-12-26 21:18:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 如意 发表的提问：
贸易公司 1.收到代理报关服务费增值税发票一张 2收到进口关税 进口增值税 进口消费税发票3张 请问一下 怎么做会计分录 ？ 谢谢
1借销售费用贷应付账款 2@借原材料（关税+消费税） 应交税费进项税额贷应付账款
51楼
2022-12-26 18:35:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 大果果 发表的提问：
进口一辆汽车关税消费税增值税会计分录怎么做 汽车原值在哪里
你好，是进口自用吗？ 
52楼
2022-12-26 18:50:59
全部回复
大果果：回复邹老师 如果是自用怎么账务处理 如果销售呢
2022-12-26 19:12:51
邹老师：回复大果果你好 如果是自用 借：固定资产  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 如果是销售 借：库存商品  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目
2022-12-26 19:38:09
大果果：回复邹老师 消费税和关税呢
2022-12-26 19:57:40
邹老师：回复大果果你好，消费税和关税，计入固定资产的成本或者库存商品的成本核算啊 
2022-12-26 20:20:57
大果果：回复邹老师 哦好的谢谢老师
2022-12-26 20:38:08
邹老师：回复大果果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-26 20:48:44
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 隐形的帅哥 发表的提问：
海关进口增值税 关税怎么做分录
您好 借：库存商品 关税 应交税费-应交增值税-进项税额 进口增值税 贷：银行存款
53楼
2022-12-27 17:41:05
全部回复
隐形的帅哥：回复bamboo老师 库存商品按那个做 是按增值税完税价格做吗
2022-12-27 17:56:18
bamboo老师：回复隐形的帅哥这里的库存商品是根据您支付的关税金额做
2022-12-27 18:15:23
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2022-12-27 18:41:30
bamboo老师：回复隐形的帅哥您支付了多少货款？跟您支付的货款计入库存商品成本 不看完税价格
2022-12-27 18:56:10
隐形的帅哥：回复bamboo老师 海关进口增值税专用缴款书增值完税价格29714.23元 税款3862.85元；海关进口关税专用缴款书增值完税价格29420元 税款294.2元；请问这个怎么做分录？？？
2022-12-27 19:22:56
bamboo老师：回复隐形的帅哥您要告知您支付了多少货款 不看完税价格入成本
2022-12-27 19:44:06
隐形的帅哥：回复bamboo老师 付国外45625.05
2022-12-27 20:00:14
bamboo老师：回复隐形的帅哥借：库存商品 45625.05+294.2=45919.25 应交税费-应交增值税-进项税额 3862.85 贷：银行存款 45919.25+3862.85=49782.1
2022-12-27 20:16:08
隐形的帅哥：回复bamboo老师 你看能不能 借：库存商品－硫磺29714.23 借：应交税金－进项税3862.85 贷：应付报关行－通关费4157.05 贷：应付款国外：29714.23 这样可以不
2022-12-27 20:39:53
bamboo老师：回复隐形的帅哥您付了国外45625.05 那差额怎么处理？
2022-12-27 21:01:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
进口增值税如何认证抵扣，期限是多久。 收到进口增值税如何做分录。进口增值税和关税的完税价格是否是一样。
你好，在电子税务局海关系统录入数据抵扣，期限360 和专票的儿一样做分录的。 不一样
54楼
2022-12-27 17:55:02
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，进口一批货物价值2万，进口关税和进口增值税1500元，进口发生的运费3000，分录怎么做呢
你好 借 原材料 2+关税+0.3 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款
55楼
2022-12-27 18:04:52
全部回复
紫伊藤：回复老江老师 老师，关税和运费发票进口的时候，并没有收到关税缴款书和运费发票，等收到的时候，可以直接录到生产成本吗？分录借：原材料2，贷银行存款2，借：生产成本（关税+进口运费），贷：银行存款
2022-12-27 18:26:13
老江老师：回复紫伊藤可以的，并没有原则性的问题！
2022-12-27 18:54:30
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 利枝(lizzy) 发表的提问：
进口关税和进口增值税的计算公式
首先海关会根据你的进口货物算出你组成计税价格，这个要海关给算，你做不了主的 组成计税价格*（1+15% ） 就是含关税价格 含关税的价格/（1-20%）就是含消费税的价格 含关税的价格/（1-20%）*20% 就是要交的消费税 含关税的价格/（1-20%）*13%就是要交的增值税
56楼
2022-12-27 18:21:08
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 洋洋 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，我会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
原材料价格+消费税+关税
57楼
2022-12-27 18:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 紫伊藤 发表的提问：
老师，进口一批货物价值2万，进口关税和进口增值税1500元，进口发生的运费3000，分录怎么做呢
你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税+运费） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
58楼
2022-12-28 18:25:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司进口一批产品，收到三张海关缴款书：进口消费税、进口增值税、进口关税，会计分录：借：原材料，原材料是以哪个数字入账
你好，不含增值税价款+关税
59楼
2022-12-28 18:38:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 隐形的柚子 发表的提问：
补交进口关税会计分录
你好，补交进口关税 借：库存商品或原材料  ，  贷：银行存款  
60楼
2022-12-28 18:47:59
全部回复
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