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进口关税和增值税会计分录
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 想问一下就是客户提供进口材料给我们（不用付款），然后再加上我们自己家的材料，结合成产品，再卖回给这个客户、那需要怎样做会计分录？。进口关税缴款书和进口增值税缴款书怎么做会计分录呢？
你们可以做进料加工业务。按接受委托加工模式做账 进口关税计入材料成本 进口增值税计入应交税金-进项税金
76楼
2023-01-05 18:20:47
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师 想问一下就是客户提供进口材料给我们（不用付款），然后再加上我们自己家的材料，结合成产品，再卖回给这个客户、那需要怎样做会计分录？。进口关税缴款书和进口增值税缴款书怎么做会计分录呢？
你好，你们是确认收入的， 进口关税计入成本，增值税抵扣进项
77楼
2023-01-05 18:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ do it! 发表的提问：
新进入一家国际贸易有限公司，对于货物的进出口业务，在收到海关关税专用缴款书和进口增值税专用缴款书时，如何做账？关税完税价格311408元，关税37368.95元，进口增值税的完税价格348777元，进口增值税34877.7元，知道关税计入成本，那会计分录怎么做呢？？？借：库存商品 （哪两个数据相加？） 应交税费---应交增值税进项税34877.7 贷：
您好，库存商品应该是您的增值税完税价格，贷方是应付账款（国外客户的货款）银行存款（直接交的关税和增值税的金额）。
78楼
2023-01-08 19:51:54
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do it!：回复文老师 我搞不清楚的是有二个完税价格，不知用哪个完税价格加关税计入成本
2023-01-08 20:10:49
文老师：回复do it!您好，应该用增值税的完税价格，因为关税的完税价格加关税就是增值税的完税价格，这样关税就算在成本里了。
2023-01-08 20:26:03
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 学堂用户2xsg2c 发表的提问：
3、甲公司于2019.7.1（当日外汇汇率7.0）向美国乙公司购进进口材料一批货价10000美元 国际运费1000美元，进口关税12600元人民币，进口增值税10738元，约定货到1个月后 支付，现材料已入库，发票已收，甲公司账面上有美元1000，人民币10万元，假定8.1当日 美元外汇汇率7.1，则公司需购汇多少？写出整个业务的会计分录。 进口付税：
你好，要购汇为（10000%2B1000-1000）*7.1=71000USD 借：原材料 11000*7.0%2B12600 应交税费-应关交增值税-进项税10738 贷：应付账款 11000*7.0 银行存款 12600%2B10738
79楼
2023-01-08 20:21:20
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我们是进出口公司（主营业务是代理进口）现在客户把关税和进口增值税转给我们了，我们代客户缴纳进口关税增值税，这两笔分录怎写?
你好，借银行存款，贷其他应付款 支付时做相反的会计分录
80楼
2023-01-08 20:41:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
公司做进口的收到进口关税和进口增值税的两张专用缴款书做账怎么做分录呢？
你好 借；库存商品（增值税不含税价款+关税） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目
81楼
2023-01-09 17:43:56
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A会计学堂-孙老师：回复邹老师 增值税不含税价款是进口增值税专用缴款书上的完税价格吗？
2023-01-09 17:56:39
邹老师：回复A会计学堂-孙老师你好，是进口增值税专用缴款书注明的不含税金额
2023-01-09 18:15:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ suyee 发表的提问：
公司帮a公司代理进口货物，现在帮a公司代垫进口关税和增值税，然后a公司下个月还钱给我们。那会计分录怎么做？
借：其他应收款，贷：银行存款
82楼
2023-01-09 17:58:37
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小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ 快乐小主 发表的提问：
刚才银行，缴纳了进口关税和进口增值税 怎么做标准分录 只是交税这一步
你好，有进口商品，所以缴纳了关税和进口增值税，可以和进口发票一起做账的，分录如下： 借：库存商品 （关税金额） 应交税额-应交增值税-进项税 （增值税金额） 贷：银行存款 （关税%2B增值税） 进口发票做如下处理： 借：库存商品 贷：应付账款 （外币*汇率） 也可以合并在一笔分录中都可以
83楼
2023-01-09 18:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 樱律 发表的提问：
本月销项25000，认证了海关进口发票增值税29000，怎么做会计分录？
你好 销项，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 进项，借；库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；银行存款等科目 然后做结转销项，进项税额的分录
84楼
2023-01-10 17:36:07
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樱律：回复邹老师 我要的就是结转分录 能再回答一下吗？
2023-01-10 17:53:25
邹老师：回复樱律你好 借；应交税费—应交增值税（销项税额）25000，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）4000，贷；应交税费—应交增值税（进项税额）29000
2023-01-10 18:09:28
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
请问进口增值税和进口关税是怎么计算的
1、进口货物关税=关税完税价格*关税税率 2、进口货物增值税的应纳税额=(关税完税价格+关税十消费税)×增值税税率
85楼
2023-01-10 18:04:47
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青春年华：回复紫藤老师 要算增值税要先算关税吗 那关税完税价格是什么呢？
2023-01-10 18:28:09
紫藤老师：回复青春年华关税完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格，它是海关征收关税的计算依据。由海关以该货物的成交价格为基础审查确定，并应当包括货物运抵中华人民共和国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。
2023-01-10 18:55:05
青春年华：回复紫藤老师 消费税是什么呢
2023-01-10 19:06:11
紫藤老师：回复青春年华消费税是对在中国境内从事生产和进口税法规定的应税消费品的单位和个人征收的一种流转税，是对特定的消费品和消费行为在特定的环节征收的一种间接税。 折叠
2023-01-10 19:32:20
青春年华：回复紫藤老师 消费税怎么计算
2023-01-10 20:01:03
紫藤老师：回复青春年华　应纳税额的计算 　　（一）销售应税消费品应纳税额的计算 　　采用从价定率办法的应纳消费税税额＝销售额×消费税税率 　　采用从量定额办法的应纳消费税税额＝销售量×单位消费税额
2023-01-10 20:19:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进口货物是要先在海关那缴了进口关税和进口增值税才能放行，先缴税后入库这笔分录怎么做呢老师
你好，可以先做预付账款核算，冯打印可缴款书再冲减
86楼
2023-01-10 18:16:23
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青春侠：回复暖暖老师 不用通过材料采购科目来吗？然后这笔关税和增值税都是报关代理公司垫付的，后面我们又将钱打给他们
2023-01-10 19:11:24
暖暖老师：回复青春侠起码材料来了再做，建议等货物到了再做
2023-01-10 19:23:33
青春侠：回复暖暖老师 那如果是通过预付账款来算的话是 借:预付账款-海关关税 贷:其他应付款-宁波千盛供应链管理有限公司
2023-01-10 19:36:56
暖暖老师：回复青春侠嗯，到时付款和收到材料再分别冲减
2023-01-10 19:53:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 杨 发表的提问：
进口原材料的先支付的关税和增值税怎么做分录呢？
借；原材料（关税+完税价格） 应交税费（进项税额） 贷；银行存款
87楼
2023-01-10 18:23:59
全部回复
杨：回复邹老师 我们是先支付的关税和增值税，原材料的钱还没有付汇的，
2023-01-10 18:48:49
邹老师：回复杨关税计入原材成本，增值税计入进项税额
2023-01-10 19:07:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 秋米 发表的提问：
一般纳税人 支付进口关税 进口增值税 怎么做分录？
关税计入成本，增值税计入进项税额 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
88楼
2023-01-11 18:08:35
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
老师你好，我收到一张进口关税的缴款书和一张进口增值税的缴款书，为什么两张单上是针对同一个物品，但是完税价格不一样？这个缴款是因为客户用邮政MSN快递被海口清关发现的 补交关税和增值税。实际为客户退货物品。会计分录应该怎么做呢
增值税完税价格=货物价格+关税价格+消费税
89楼
2023-01-11 18:15:33
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 不是小白 发表的提问：
老师 我们公司国外购进一批原材料实际付款为10.5W,进关核定完税价格为10W，进口增值税1.3W，关税0.9W，增值税和关税是报关行代扣代缴，请问怎么做会计分录？谢谢
借原材料11.4 应交税费进项税额1.3 贷银行存款
90楼
2023-01-11 18:20:59
全部回复
不是小白：回复暖暖老师 老师，这是预付款，就是之前就已经给了10.5W给国外了，现在预付跟进关进来的核定价格不一致，这要怎么处理？
2023-01-11 19:07:21
暖暖老师：回复不是小白差异放入财务费用汇兑损益
2023-01-11 19:35:33
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