首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
一般纳税人增值税会计分录
分享
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 一般纳税人销售收入的会计分录怎么做 缴纳增值税的会计分录怎么做
你好，借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
46楼
2022-12-23 18:40:27
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 上官飞燕 发表的提问：
老师你好:一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么做？
你好，借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
47楼
2022-12-23 18:56:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ *如月* 发表的提问：
内帐一般纳税人缴纳增值税怎么做会计分录？需要计提吗？
你好，内账不需要计提增值税，按交税的金额，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税
48楼
2022-12-24 18:09:39
全部回复
*如月*：回复立红老师 缴纳增值税是银行扣款，分录怎么反应？
2022-12-24 18:37:12
*如月*：回复立红老师 金税盘年服务费减免增值税怎么做？
2022-12-24 19:04:32
立红老师：回复*如月*你好，借：管理费用 贷：应交税费——应增 借：应交税费——应增 贷：银行存款 2、借：应交税费——应增 贷：管理费用
2022-12-24 19:21:41
*如月*：回复立红老师 销项税和进项税都按一般纳税人做了分录，后面缴纳时，借：管理费用 贷：应交税费——应交增值税？
2022-12-24 19:44:41
立红老师：回复*如月*你好，您说你之前销项和进项都作了，是么？
2022-12-24 20:10:53
*如月*：回复立红老师 是的
2022-12-24 20:30:17
*如月*：回复立红老师 应交增值税怎么期末余额不为0？
2022-12-24 20:42:39
立红老师：回复*如月*你好，如果您之前进项和销项都做了，期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进）应交税费——未交增值税 交税，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-24 21:06:47
*如月*：回复立红老师 不用管理费用了吗？如果和金税盘年费减免增值税一起缴纳的增值税怎么做呢？
2022-12-24 21:26:57
立红老师：回复*如月*你好，金税盘减免是按减免后的增值税交税。 期末，需要结转增值税，借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 应交税费——应增（减免税款）应交税费——未交增值税
2022-12-24 21:42:49
*如月*：回复立红老师 我是这样做的，就是期末余额不平，不知道是什么原因？
2022-12-24 21:56:55
立红老师：回复*如月*你好，期末余额就是我们本月没交的税款，需要在下月申报期交税的
2022-12-24 22:26:36
*如月*：回复立红老师 内帐 缴纳增值税时有留抵税额怎么账务处理
2022-12-24 22:38:32
立红老师：回复*如月*你好，缴税有留抵不用处理，在下期应交税款中抵减。
2022-12-24 22:57:45
*如月*：回复立红老师 我之前这样做的该怎么更正啊？
2022-12-24 23:19:33
立红老师：回复*如月*你好，您这个是用银行存款交税了么
2022-12-24 23:35:44
*如月*：回复立红老师 是的。就是这个留抵税额该怎么办？销项税额和进项税额应该是哪个数字？是本月期初余额加本期发生额吗？
2022-12-24 23:47:50
立红老师：回复*如月*你好，您这个留抵税额不是已经在销项中抵扣了么
2022-12-25 00:17:05
*如月*：回复立红老师 钱是已经正确金额交了，现在我的应交税费科目余额这里多了这个留抵税额的金额，我该怎么更正？
2022-12-25 00:45:32
立红老师：回复*如月*你好，您上期应有一个借方的留抵数，然后本期从贷方转出，差额是交税的金额，应是没有余额的
2022-12-25 01:08:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计学堂洪老师 发表的提问：
现在一般纳税人增值税的会计分录怎么处理呢？
你好，是结转未交增值税还是？
49楼
2022-12-24 18:17:47
全部回复
会计学堂洪老师：回复邹老师 是结转未交增值税
2022-12-24 18:39:58
邹老师：回复会计学堂洪老师期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-24 18:52:01
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
金税盘续费以及抵减增值税会计分录，一般纳税人
借：管理费用贷：现金 借：应交税费-增值税（减免税额） 贷：管理费用
50楼
2022-12-24 18:36:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ carlota 发表的提问：
一般纳税人预缴增值税和附加税怎么做会计分录
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款
51楼
2022-12-24 18:53:59
全部回复
carlota：回复郭老师 为啥这个老师是这样说的
2022-12-24 19:09:38
carlota：回复郭老师 到底怎么做
2022-12-24 19:22:04
郭老师：回复carlota一看就不对 你们一个月就一个项目 现在就计提 以后不交怎么做
2022-12-24 19:39:26
carlota：回复郭老师 我都让他给说糊涂了
2022-12-24 20:08:20
carlota：回复郭老师 那老师你能给列一下完整的吗？
2022-12-24 20:36:02
郭老师：回复carlota借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 预缴的 回来需要交多少借税金及附加贷应交税费 借应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费未交增值税
2022-12-24 21:04:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 生动的奇异果 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录
您好 请问是销项大于进项税额么
52楼
2022-12-25 17:57:30
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
53楼
2022-12-25 18:16:50
全部回复
暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2022-12-25 18:40:06
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2022-12-25 18:51:29
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2022-12-25 19:08:55
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2022-12-25 19:34:52
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2022-12-25 19:53:07
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2022-12-25 20:10:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 不经历风雨，怎能见彩红 发表的提问：
一般纳税人增值税月末结转次月缴纳的全部会计分录
你好，看这个截图做分录，截图
54楼
2022-12-25 18:24:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 淡淡的书包 发表的提问：
一般纳税人，计提增值税分录
借 应收贷收入 应交税费 期末再结转、 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
55楼
2022-12-25 18:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 幸福青鸟 发表的提问：
一般纳税人与小规模纳税人在处理增值税会计分录上有何不同，把一般和小规模的会计分录写个具体的流程
一般纳税人 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 采购 借；库存商品等科目 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 然后期末结转 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 小规模就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
56楼
2022-12-26 17:47:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
老师 一般纳税人公司 增值税计提和缴纳会计分录 帮忙两下
销售借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 借主营业务成本 贷库存商品 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
57楼
2022-12-26 18:00:16
全部回复
招财猫：回复meizi老师 当月计提 当月缴纳增值税会计分录
2022-12-26 18:27:07
meizi老师：回复招财猫你好；  上面分录给你写了 。 你对应的做  
2022-12-26 18:41:58
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 笨笨 发表的提问：
一般纳税人计提增值税分录计提
1.购进时， 借:库存商品等 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 2.销售时， 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 3.认证发票， 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应交税费-应交增值税-待认证进项税额 4.期末结转， 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 5.缴纳增值税，转出未交增值税期末余额在借方不缴纳，作为留抵税额下期继续抵扣，若在贷方，转到未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 6.缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷:银行存款
58楼
2022-12-26 18:11:15
全部回复
笨笨：回复蒋老师 免得税控增值税月底结转吗
2022-12-26 18:40:33
蒋老师：回复笨笨支付时， 借：管理费用 贷：银行存款等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用（计入借方负数） 结转 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（减免税款）
2022-12-26 18:52:47
笨笨：回复蒋老师 小规模一定是不能收专票对吗，能开专票，可以自己开可以代开吗
2022-12-26 19:12:10
蒋老师：回复笨笨可以收专票，只是可能会造成滞留发票，有些符合情况的是可以自己开的。 自2018年2月1日起，月销售额超过3万元（或季销售额超过9万元）的工业以及信息传输、软件和信息技术服务业增值税小规模纳税人（以下简称试点纳税人）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以通过增值税发票管理新系统自行开具。
2022-12-26 19:40:07
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 野百合 发表的提问：
咨询服务业一般纳税人增值税会计分录怎么做账
根据收入，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项税
59楼
2022-12-26 18:23:46
全部回复
野百合：回复辜老师 他之前做的是管理费用，贷方应交税费_待抵扣进项税，认证之后借方应交税费_应交进项，贷方应交税费_待抵扣进项税，那销项税该怎么做账
2022-12-26 19:04:33
辜老师：回复野百合销项税是确认收入的时候确认的
2022-12-26 19:21:59
野百合：回复辜老师 已经确认过了，申报了
2022-12-26 19:44:14
野百合：回复辜老师 就是申报后，不用交税，销项进项相抵
2022-12-26 20:05:34
辜老师：回复野百合不用交税，增值税就不用结转的
2022-12-26 20:28:32
野百合：回复辜老师 那意思是销项税一直挂在贷方，只要做上面进项税的确认跟抵消分录就可以吗？
2022-12-26 20:41:29
辜老师：回复野百合只要进项税大于销项税，就不用结转，销项税大于进项税，就要结转
2022-12-26 21:05:29
野百合：回复辜老师 具体是怎么样的分录，可以教我下吗，我没做过一般纳税人的
2022-12-26 21:19:13
辜老师：回复野百合借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
2022-12-26 21:36:05
野百合：回复辜老师 好的谢谢！
2022-12-26 21:46:10
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-26 22:04:40
野百合：回复辜老师 销项大于进项等到交税后再做借应交税费-未交增值税，贷方银行存款就好是吗
2022-12-26 22:28:51
辜老师：回复野百合是的，实际缴纳时，借应交税费-未交增值税，贷方银行存款
2022-12-26 22:58:42
野百合：回复辜老师 好的，十分感谢
2022-12-26 23:23:09
辜老师：回复野百合好的，客气，帮到你就好
2022-12-26 23:48:25
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，现在需要缴纳上一月份增值税，会计分录怎么写？？？
借:应交税费–增值税 贷:银行存款
60楼
2022-12-26 18:50:59
全部回复
～～～：回复彩丽老师 不用转到未交增值税里？？
2022-12-26 19:04:20
彩丽老师：回复～～～你公司月末有做结转增值税分录吗？
2022-12-26 19:17:49
～～～：回复彩丽老师 没有，月末什么都没有做
2022-12-26 19:37:47
彩丽老师：回复～～～借:应交税费–增值税–未交增值税 贷:银行存款 看你明细科目是怎么设置的
2022-12-26 19:57:17
～～～：回复彩丽老师 我月末没有计提啊，你就一个科目？？？我没有计提，缴纳增值税，怎么写
2022-12-26 20:23:22
彩丽老师：回复～～～确认收入 借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 增值税结转分录 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-26 20:38:28
～～～：回复彩丽老师 非常感谢
2022-12-26 21:00:36
彩丽老师：回复～～～不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评
2022-12-26 21:14:50
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料