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一般纳税人增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 暴躁的夏天 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年12月1日向乙公司销售一批产品，货款为10万元，尚未收到，已办妥托收手续，适用的增值税税率为13%，产品成本7万元请写出相关会计分录。
你好，借应收账款10，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税10/（1%2B13%）*13%，借主营业务成本7，贷库存商品7
286楼
2023-04-13 14:55:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 多情的美女 发表的提问：
宏达公司为增值税一般纳税人，销售和进口货物适用的增值税税率为13%。2021年8月甲公司董事会决定将本公司生产的700件产品作为福利发放给公司管理人员。该批产品的单位成本为1.6万元，不含税市场销售价格为每件3万元。假定不考虑其他相关税费，请作出相关会计分录。 老师好，请问这道题怎么做
你好 借：应付职工薪酬—非货币性福利  700*3万*1.13  　　　　贷：主营业务收入 700*3万 　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 700*3万*13% 借：主营业务成本  700*1.6万 　　　　贷：库存商品 700*1.6万 　　借：管理费用 700*3万*1.13  　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 700*3万*1.13 
287楼
2023-04-13 15:05:20
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 会撒娇的紫菜 发表的提问：
某酒厂系增值税一般纳税人,9月份销售白酒20吨,每吨15000元(不含税),随同产品销售 的包装物价款13560元(含税),款项已收吃。消费税的税率20%,计算该厂此项业务应交消费 税并作相应的会计处理。(会计分录单位用元表示)
白酒消费税=20%的从价税率和0.5元/500克的从量税 15000*20*20%+13560/1.13*20%+2000000/500*0.5
288楼
2023-04-13 15:29:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 琳 发表的提问：
一般纳税人开普通销售发票会计分录中应交税费-应交增值税需要写销项税吗？
你好 是的 需要写销项税 的 这个要交税的
289楼
2023-04-16 16:41:00
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琳：回复meizi老师 上期留底税额可以抵减这笔销项税吗
2023-04-16 17:00:22
meizi老师：回复琳你好 可以的 到时月末自己结转下
2023-04-16 17:30:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ charles 发表的提问：
老师好，请问一般纳税人企业作废一张专用发票，增值税等各税种怎么做会计分录？
作废的发票是不需要做账的
290楼
2023-04-16 16:46:04
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charles：回复东老师 老师好，请问一般纳税人企业开出一张红字专用发票，增值税等各税种怎么做会计分录？
2023-04-16 17:04:26
东老师：回复charles借应收账款负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税销项税额负数
2023-04-16 17:15:59
charles：回复东老师 嗯嗯，谢谢老师。请问老师税金方面怎么处理？
2023-04-16 17:41:11
东老师：回复charles税金做负数就可以
2023-04-16 18:09:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税、附加税的完整分录？
你好！实际缴纳的时候，借应交税费—未交增值税 贷银行存款 附加税是借税金及附加 贷应交税费—应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借：应交税费—应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
291楼
2023-04-16 16:54:16
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沛艳：回复宋生老师 老师，你好。实际缴纳时二级科目怎么是未交增值税而不是已交税金呢？
2023-04-16 17:07:57
宋生老师：回复沛艳你好！一般纳税人缴纳的时候，是看情况的，当月交当月的是已交。当月交上月的是未交。
2023-04-16 17:20:19
沛艳：回复宋生老师 7月份申报税款所属期6月份增值税，7月份缴款。属于哪种情况呢？
2023-04-16 17:37:20
宋生老师：回复沛艳你好！这个就是我说的那种
2023-04-16 17:57:22
沛艳：回复宋生老师 一般纳税人企业缴纳增值税需要做计提分录吗？
2023-04-16 18:22:06
宋生老师：回复沛艳你好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-04-16 18:46:34
沛艳：回复宋生老师 意思是7月需做计提和缴纳税款2个分录吗？我们都是下月缴纳上月税款。
2023-04-16 19:08:12
宋生老师：回复沛艳你好！如果6月销项减去进项，有要交的税，就做借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 然后7月缴纳的时候借应交税费—未交增值税 贷银行存款
2023-04-16 19:20:59
沛艳：回复宋生老师 6月份没有做：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 ；在7月份做此分录可以吗？还是怎样？
2023-04-16 19:38:54
宋生老师：回复沛艳你好！可以的。可以补充计入。
2023-04-16 20:07:05
沛艳：回复宋生老师 老师，缴纳企业所得税分录呢？怎么做？
2023-04-16 20:17:57
宋生老师：回复沛艳你好！每个季度，借所得税费用 贷应交税费—应交企业所得税 缴纳的时候借应交税费—应交企业所得税 贷银行存。
2023-04-16 20:28:45
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 受伤的裙子 发表的提问：
原来是小规模纳税人，现在是一般纳税人，今收到以前小规模纳税人时期的增值税退税款，该怎么做会计分录
你好，借银行存款，贷应交税费，未交增值税
292楼
2023-04-16 17:16:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱米 发表的提问：
请问一下一般纳税人简易计税 未交增值税怎么结转分录
你好，一般纳税人简易计税账务处理是 借：应收账款等科目    ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（简易计税） 借：应交税费—应交增值税（简易计税），贷：银行存款
293楼
2023-04-16 17:32:59
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爱米：回复邹老师 不用结转到未交增值税吗？
2023-04-16 17:57:55
邹老师：回复爱米你好，一般纳税人简易计税不需要结转到未交增值税的
2023-04-16 18:27:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 汝丽丽 发表的提问：
你好，我想问下，增值税一般纳税人和增值税小规模如果账和表差几分钱的会计分录需要具体怎么操作
你好，以申报表数据为准，对账面数据做相应调整，使得二者一致就是了
294楼
2023-04-17 14:56:04
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汝丽丽：回复邹老师 那能给一下具体的会计分录不
2023-04-17 15:30:27
邹老师：回复汝丽丽你好，比如申报表比账面多0.01的增值税，就这样做调整分录 借；应收账款等科目，贷；应交税费——应交增值税 0.01
2023-04-17 15:40:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 漂移 发表的提问：
你好，现在一般纳税人出售固定资产，会计上怎么做分录 怎么计算增值税这块的
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；资产处置收益 贷；固定资产清理（或相反分录） 这个固定资产购进的时候进项税额有抵扣？
295楼
2023-04-17 15:08:18
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漂移：回复邹老师 有的已经抵扣了，有的没有抵扣，分别怎么写分录
2023-04-17 15:38:28
邹老师：回复漂移你好，分录都是这样写 只是没有抵扣的，增值税按3%的征收率减按2%征收 抵扣了，增值税按13%计算
2023-04-17 16:05:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
一般纳税人缴纳增值税分录是借应交税费未交增值税贷银行存款，那么小规模纳税人缴纳增值税是什么分录？
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
296楼
2023-04-17 15:14:56
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复邹老师 老师不是和一般纳税人一样操作码？
2023-04-17 15:27:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 凡 发表的提问：
税控技术维护费抵增值税 小规模 与 一般纳税人分录 还有计提分录
一般纳税人： 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额， 借：管理费用等 贷：银行存款等 按规定抵减的增值税应纳税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用等 小规模纳税人：借：管理费用等 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用等
297楼
2023-04-17 15:24:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 肆仟士 发表的提问：
公司一般纳税人，买对方一般纳税人两台罐车，对方给我们已开具增值税专用发票，款项我们已付，会计分录如何写？
您好，借：固定资产，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。
298楼
2023-04-18 14:48:07
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Candy 发表的提问：
非营利性服务机构，一般纳税人，如果取得增值税专用发票，会计分录怎么做
您好，一般情况下，借：经营支出等科目，应交税费-应交增值税-进项（用于应税项目的，否则无此分录），贷：现金或者银行存款。
299楼
2023-04-18 15:06:29
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Candy：回复王雁鸣老师 如果购买100万元材料，已入库，增值税专用发票上税额16万，借原材料10 营业外支出16 贷银行存款116，会计分录是这样做吗老师
2023-04-18 15:35:01
王雁鸣老师：回复Candy您好，不是的，借，原材料100 应交税费-应交增值税-进项，16， 贷，银行存款116。如果是用于非应税项目的，可以直接，借，原材料116， 贷，银行存款116
2023-04-18 15:54:49
Candy：回复王雁鸣老师 可以直接借原材料116，贷银行存款116吗
2023-04-18 16:07:27
Candy：回复王雁鸣老师 取得的营业收入也是可以直接借银行存款，贷主营业务收入
2023-04-18 16:25:23
王雁鸣老师：回复Candy您好，如果是销售的话 ，不行的，应该是，借，原材料100 应交税费-应交增值税-进项，16， 贷，银行存款116。销售后，直接借；银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2023-04-18 16:48:46
Candy：回复王雁鸣老师 还是非营利性服务机构收入会计分录
2023-04-18 17:09:53
王雁鸣老师：回复Candy您好，是的，非营利性服务机构的营利项目，会计分录，就是这样的。
2023-04-18 17:21:06
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
房地产公司老项目简易征收新项目是一般纳税人增值税会计分录如何做？
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费简易计税
300楼
2023-04-18 15:18:00
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优雅的柚子：回复朴老师 谢谢老师 确认收入和结转增值税如何做会计分录？
2023-04-18 15:50:09
朴老师：回复优雅的柚子同学你好 借主营业务成本 贷库存商品等科目
2023-04-18 16:18:28
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