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一般纳税人增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
你好，可以不用原始凭证。
91楼
2023-01-08 20:41:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
  老师，一般纳税人增值税结转时做会计分录需要附件吗
结转增值税的时候不需要附附件的
92楼
2023-01-09 18:03:58
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ,,,,,,,,,,,, 发表的提问：
请问一般纳税人，计提增值税，抵扣增值税，缴纳增值税的分录是？
你好，发生增值税，借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 取得专票计入进项，借：库存商品等 应交税费——应增（进）贷：银行存款等 如果销项金额大于进项，期末，借：应交税费——应增（转出未交增税）贷：应交税费——未交增值税 次月上交税款 ，借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
93楼
2023-01-09 18:16:02
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,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，抵的时候，应交税费原来在贷方，，购入库存商品时可抵的－－应交税费在 借方，科目要一样的系统才会自动抵是吗？
2023-01-09 18:46:28
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，是的，是自动抵的。
2023-01-09 18:58:21
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 应交税费——应增（销） 跟 应交税费——应增（进） 科目不同会自动抵?
2023-01-09 19:21:10
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，他们是一个总账账户的明细科目，如果公司是用多栏，是自动抵的，如果是用三栏账，需要分别转出
2023-01-09 19:32:51
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，我这是几栏的呀？
2023-01-09 20:01:13
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，看这看不出来呀，查明细账的格式。
2023-01-09 20:19:04
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 好的，这是明细账。
2023-01-09 20:38:01
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，这是库存现金的，帮我查下应交税费的明细账
2023-01-09 21:07:37
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 好的。
2023-01-09 21:19:57
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，不好意思，能再查下应交税费——应交增值税的明细账么，
2023-01-09 21:46:22
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，这是应交税－应交都应交增值税的明细账。
2023-01-09 22:09:37
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，上面是2221 是应交税费的明细账，如果这个是应交增值税的明细账，就是三栏的。
2023-01-09 22:27:25
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，怎么做分录转出呀？
2023-01-09 22:41:04
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-01-09 22:56:20
,,,,,,,,,,,,：回复立红老师 老师，请问进项大于销项的要怎么做账务处理呀？
2023-01-09 23:06:34
立红老师：回复,,,,,,,,,,,,你好，进项大于销项不用处理，做为期末留抵，从下期的销项税额中抵扣。
2023-01-09 23:19:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师您好，请问一般纳税人月底结转增值税、次月缴纳增值税的完整的会计分录
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
94楼
2023-01-09 18:23:59
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郭老师：回复醇咖啡贷应交税费，未交增值税贷，银行存款。
2023-01-09 18:42:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
95楼
2023-01-10 17:35:13
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Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-01-10 17:54:49
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-01-10 18:10:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师想问下，一般纳税人缴纳增值税的会计分录怎么写呢，谢谢
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
96楼
2023-01-10 17:44:20
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影*一一：回复郭老师 那老师这个应交税费应交增值税转出未交增值税最后是要有余额的嘛
2023-01-10 18:01:21
郭老师：回复影*一一没有 有也是借方 表示留底
2023-01-10 18:21:34
影*一一：回复郭老师 就是下次要交的款嘛
2023-01-10 18:33:48
郭老师：回复影*一一你好 留底 以后抵扣的
2023-01-10 19:02:28
影*一一：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-10 19:24:22
郭老师：回复影*一一不用客气 工作愉快
2023-01-10 19:34:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！增值税一般纳税人开具13%增值税普通发票5000元，会计分录怎么做？
你好，如果取得收入 借银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
97楼
2023-01-10 17:56:43
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I SEE：回复紫藤老师 老师好！开具的普通发票也需要交增值税吗？
2023-01-10 18:18:00
紫藤老师：回复I SEE开具的普通发票也需要交增值税
2023-01-10 18:40:40
I SEE：回复紫藤老师 和开具的13%增值税专用发票发票账务处理是一样的吗？缴税也是一样的，对吗？老师？
2023-01-10 19:09:46
紫藤老师：回复I SEE对的，你的理解是正确的
2023-01-10 19:29:46
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Victor 发表的提问：
请问一下，一般纳税人购买销售货物时，对增值税的会计分录
你好，购买时 借：原材料 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 销售时 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税-销项税额
98楼
2023-01-10 18:23:59
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晓月老师
职称：中级
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 虚幻的背包 发表的提问：
营改增以后，旅游业会计分录牵涉到税务，比如购买服务，一般纳税人要做增值税进项吗，小规模纳税人怎么做会计分录
一般纳税人购买服务取得增值税进项发票，就要做增值税进项分录，小规模纳税人因为不能抵扣增值税进项, 购买服务的支出就只能全部计入营业成本
99楼
2023-01-11 17:40:42
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
一般纳税人增值税计提怎么做分录
一般纳税人，增值税分录如下： 　　1、发生收入时： 　　借：银行存款/应收账款 　　贷：主营业务收入 　　应交税费--应交增值税--销项税额　　 　　2、购进固定资产/物料时 　　借：固定资产/原材料 　　应交税费--应交增值税--进项税额 　　贷：银行存款/应付账款　　 　　3、转出未交增值税 　　借：应交税费--应交增值税--销项税额 　　贷：应交税费--应交增值税--进项税额 　　应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）　　 　　4、计提增值税 　　借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 　　贷：应交税费-未交增值税　　 　　下月缴纳税费时： 　　借：应交税费--未交增值税 　　贷：银行存款
100楼
2023-01-11 18:06:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模结转增值税会计分录 是什么 和一般纳税人的一样吗
你好，小规模纳税人不需要做结转增值税的账务处理。 自然就不一样的 
101楼
2023-01-11 18:20:59
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陆：回复邹老师 需要结转啊 小规模的增值税也需要结转啊 不用交税啊
2023-01-11 18:43:48
邹老师：回复陆你好，小规模的增值税，不用交税，减免增值税的分录是 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-11 18:54:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
一般纳税人计提增值税怎么做分录
您好 请问您开具发票后分录怎么写的 是月末结转增值税么
102楼
2023-01-27 18:33:14
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犄角旮旯：回复bamboo老师 不太懂，难道还有月末不结转的么？那什么时候结转
2023-01-27 18:52:43
bamboo老师：回复犄角旮旯如果进项大于销项 进项税额留底的话 月末就可以不结转
2023-01-27 19:03:09
犄角旮旯：回复bamboo老师 肯定是销项大于进项的，我是通过银行缴纳增值税的，缴款和计提怎么做分录？
2023-01-27 19:25:59
bamboo老师：回复犄角旮旯借;应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 上交 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-01-27 19:52:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油 发表的提问：
一般纳税人个税返还不给会计，会计分录怎么写，增值税税点是多少，报增值税时候填哪个表
借银行 贷其他收益/营业外收入，销项税额 ，按6% 填写未开发票，6%服务一栏
103楼
2023-01-27 18:38:38
全部回复
加油：回复maize老师 如果给员工就是应付职工薪酬对吧
2023-01-27 19:05:55
maize老师：回复加油借：应付职工薪酬 贷银行
2023-01-27 19:17:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小莹 发表的提问：
一般纳税人小企业会计准则的增值税结转分录是怎么做？
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
104楼
2023-01-27 19:02:21
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人增值税科目都要设那些会计分录都怎么做的
您好！这个问题太大了，而且每个企业不同，设置的科目自然不同。 你如果是要学习，你看看这个 http://www.chinaacc.com/shuishou/zcjd/zh1612156427.shtml
105楼
2023-01-27 19:23:59
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