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商业企业计提工资会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 等待的棉花糖 发表的提问：
你帮我计提工资会计分录做下，还有次月发放时的会计分录，谢谢老师
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
226楼
2023-03-15 15:34:15
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 俊逸的冬天 发表的提问：
计提工资会计分录
学员你好，分录如下 借：生产成本/管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬
227楼
2023-03-15 16:01:31
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ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 懒羊洋 发表的提问：
老师，计提工资会计分录是这样写么
你好！计提工资的分录是同学写的 借：生产成本-维修费1000，贷：应付职工薪酬1000 ，后面一笔是支付的会计分录
228楼
2023-03-15 16:23:59
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懒羊洋：回复ning老师 嗯，最后一个是支付的工资
2023-03-15 16:51:15
懒羊洋：回复ning老师 这样写对么
2023-03-15 17:15:44
ning老师：回复懒羊洋你好！这样写是对的，同学可以尝试写一写有关社保的工资计提的会计分录
2023-03-15 17:38:53
懒羊洋：回复ning老师 还没用到和了解到那块儿
2023-03-15 17:57:32
懒羊洋：回复ning老师 老师还有个问题就是，支付工人工资时不计提，直接 借：应付职工薪酬  工资  1000 贷：库存现金  支付工资  1000   这样可以么
2023-03-15 18:07:37
ning老师：回复懒羊洋你好！不计提员工的工资的费用，那企业在进行企业所得税申报的时候就没有相应的成本费用数据
2023-03-15 18:34:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
计提工资会计分录怎么做？
你好，计提工资会计分录是 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资会
229楼
2023-03-16 15:24:59
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欢呼的太阳：回复邹老师 老师，要有缴纳社保应扣社保部分，这个部分公司承担，这个会计分录怎么写
2023-03-16 15:45:24
邹老师：回复欢呼的太阳你好，针对社保 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保 借：应付职工薪酬—社保，     贷：银行存款
2023-03-16 16:10:39
欢呼的太阳：回复邹老师 工资表里做上了社保，下月实发工资的时候做应发工资冲减一下可以吗？
2023-03-16 16:22:25
邹老师：回复欢呼的太阳你好，这个社保是单位负担了，就不需要从应发工资里面减去啊  
2023-03-16 16:50:51
欢呼的太阳：回复邹老师 那我的工资表里就不用做应扣社保部分，只做应付工资和实发工资就行吧
2023-03-16 17:05:56
邹老师：回复欢呼的太阳你好，是的，是这样的 
2023-03-16 17:24:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 难过的微笑 发表的提问：
3月15日发2月1日——2月28日的工资，65000元，（这里面有固定工资，也有底薪加提成的）那怎么做会计分录？还有计提工资是怎么计提法？
计提借：管理费用--工资贷：应付职工薪酬，发放，借：应付职工薪酬贷：银行存款
230楼
2023-03-16 15:46:39
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难过的微笑：回复袁老师 老师我想问那我3月15日发的是2月份的工资，那么我计提就是二月工资对吗？比如二月工资出来了65000，三月一日我计提二月工资65000，发放的时候应付职工薪酬65000！对吗
2023-03-16 16:17:03
袁老师：回复难过的微笑可以的
2023-03-16 16:40:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ HELLY 发表的提问：
那计提工资和补提工资的会计分录是一样的吗？
您好！是的。　　　　　　　　　　　　
231楼
2023-03-16 15:56:04
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HELLY：回复宋生老师 是不是借：营业费用---工资 贷：应付职工薪酬，其中营业费用--工资 与应付职工薪酬有什么区别？
2023-03-16 16:10:15
宋生老师：回复HELLY您好！一个是损益类科目，一个是负载类科目
2023-03-16 16:28:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 乖孩子 发表的提问：
老师，您好，计提工资的会计分录怎么做？
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
232楼
2023-03-16 16:20:59
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乖孩子：回复玲老师 计提的时候不用管个税吗？
2023-03-16 16:48:48
玲老师：回复乖孩子不用的，正常是我发你的分录
2023-03-16 17:18:03
乖孩子：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 17:33:28
玲老师：回复乖孩子不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-16 17:47:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 冰茄 发表的提问：
商业企业周转材料和库存商品还有固定资产做会计分录时如何区分？
周转材料一般包括价值较低的包装物、低值易耗品 库存商品就是企业买入卖出的商品货物 固定资产就是为日常经营管理服务的可以计入固定资产的各类资产
233楼
2023-03-19 17:59:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ tyza 发表的提问：
新政府会计计提工资分录怎样做
你好， 借单位管理费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷财政补助收入 借事业支出 贷财政补助预算收入
234楼
2023-03-19 18:22:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 细心的蜻蜓 发表的提问：
试述银行之间往来业务的内容，并写出商业银行之间资金汇划业务、商业银行与央行之间往来业务所有可能出现的会计分录。
银行之间的业务往来，可以是同业拆借，可能是存放中央款项，银行间票据结算，借款利息结算，借款归还等待。 银行间借款 借 同业拆除 贷 银行存款 存放总行款项 借 存放中央银行款项 贷 银行存款 利息结算 借 利息支出 贷 银行存款 参考 一下，同学
235楼
2023-03-19 18:47:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张海平 发表的提问：
商业企业需要计提盈余公积么？盈余公积的分录是每月都需要做么？可以不做么？
你好 盈余公积，按公司章程规定提取的，可以不做
236楼
2023-03-20 16:14:06
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
房开企业扣监理企业的人员旷工工资，会计分录如何做？
监理企业的工资属于你们发放吗
237楼
2023-03-20 16:36:09
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优雅的柚子：回复venus老师 谢谢老师，是的对的，就是监理费
2023-03-20 17:15:19
venus老师：回复优雅的柚子同学，对方给你开监理费用发票吗
2023-03-20 17:43:05
优雅的柚子：回复venus老师 对的老师，是的，没错
2023-03-20 18:11:19
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 菲月 发表的提问：
工业企业的员工工资是成本吗？会计分录怎么做的？
一线员工的的计入生产成本，借生产成本贷应付职工薪酬
238楼
2023-03-20 16:53:58
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 小丑鱼 发表的提问：
企业拆借资金怎样计提利息收入，会计分录怎么做？
您好，计入其他应收款 利息收入冲减财务费用 借 其他应收款或者应收利息 贷 财务费用
239楼
2023-03-21 15:14:36
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美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Happy 发表的提问：
电子商务企业收到专项资金怎么做会计分录
借：银行存款 贷：专项应付款
240楼
2023-03-21 15:24:56
全部回复
Happy：回复美橙老师 老师，那费用化支出怎么做分录呀！
2023-03-21 15:55:09
美橙老师：回复Happy借：专项应付款 贷：银行存款
2023-03-21 16:10:35
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