QQ老师：回复Ae…柠檬　1、计提工资： 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2、计提社保：（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3、次月发放工资时： 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金／银行存款 　　4、上交杜保： 　　借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 　　贷：库存现金/银行存款 　　5、上交个人所得税： 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

QQ老师：回复Ae…柠檬不好意思，最上边的写错了，那是另一个提问得回答

5fsshz：回复微微老师 计提和发放工资金额相同吗？

微微老师：回复5fsshz您好，计提和发放的金额肯定是一致的。

浅浅：回复邹老师 个税和社保不用体现在这里面吗

浅浅：回复邹老师 还是也要计提呢？

邹老师：回复浅浅你好，个人负担的社保，个人所得税已经体现在里面了

松松：回复文老师 老师，我们这个房子是抵债回来的房子。

文老师：回复松松所以是冲对应收账款

松松：回复文老师 好的，谢谢老师！

松松：回复文老师 老师呀，“投资性房地产投资收益”在哪类会计科目里呀

松松：回复文老师 老师，是不是损益里的“投资收益”呀？

文老师：回复松松投资性房地产是资产累科目，投资收益是损益类科目

松松：回复文老师 老师，变卖房产时： 借：银行存款 贷：投资性房地产

文老师：回复松松是的，可以的，有差额是投资收益

苹果：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复苹果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

修身养性：回复佟老师 那下个月发放工资的时候要怎么写分录呢/

佟老师：回复修身养性借：应付职工薪酬 贷;个税 银行存款 其他应付款——社保

修身养性：回复佟老师 好的，谢谢老师

佟老师：回复修身养性不客气，祝您学习愉快！

smilelikeatree：回复QQ老师 工资计提是应发数还是实发数，能不能给我写个具体的，社保个工资的合并计提分录

QQ老师：回复smilelikeatree根据会计准则，对于个人承担的社会保险费应计入“其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——社会保险费”科目。同理，对于个人承担的住房公积金应计入“其他应付款——住房公积金”科目，单位承担部分应计入“应付职工薪酬——住房公积金”科目。 1、分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

smilelikeatree：回复QQ老师 计提的这个工资数额是扣除5险一金前的应发数还是实发数

QQ老师：回复smilelikeatree记提的是包括五险一金的。

smilelikeatree：回复QQ老师 好的，谢谢老师

QQ老师：回复smilelikeatree不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢