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商业企业计提工资会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
计提的时候是不知道具体下个月发多少工资的，出现差额（多计提或者少计提）的话那应该怎么做会计分录
你好，多计提就冲销，少计提就补计提就是了
271楼
2023-04-06 15:06:57
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，请指教，暂估工资会计分录怎么做，还有暂估和计提有什么不问，老师可以解答一下，谢谢!
暂估和计提分录是一样的，只不过金额不同而已，前者是不确定的金额，等到确定了再进行调整即可
272楼
2023-04-06 15:33:09
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微信用户：回复董老师 老师，做一个月帐，可以计提和暂估同时做吗？
2023-04-06 15:48:55
董老师：回复微信用户一个月之内最好不要做暂估和计提
2023-04-06 16:17:04
微信用户：回复董老师 老师，不这样子，成本不够，因为没有其他方便有成木，老师这样子帐要怎么做，才可以做的不用交企业所得税，我现在不知道怎么做了。
2023-04-06 16:35:34
董老师：回复微信用户以后有足够的成本来抵吗，如果有可以暂估其他的成本或者费用；如果没有，就正常缴纳，因为年终汇算清缴也要缴纳
2023-04-06 16:46:11
微信用户：回复董老师 老师，以后月份有成本抵，就是现在不够。
2023-04-06 16:57:09
董老师：回复微信用户那就估一下其他的费用，工资不能随便估算了，比如说项目成本等
2023-04-06 17:19:57
微信用户：回复董老师 以后月份成本也就工资方面成本，现在做我就先暂估费用，老师可以这样子做吗？
2023-04-06 17:43:21
微信用户：回复董老师 老师，现在暂估其他费用，那以后月份没有发生其他费用，是不是用红字冲回。是这样子操作？
2023-04-06 17:55:56
董老师：回复微信用户那就没办法了，调整其实也是权责发生制来做，提前确认项目成本已经不符合规范了，所以正常缴纳吧
2023-04-06 18:25:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 乐一 发表的提问：
老师好，我2019年1到6月的工资计提的少了，工资到现在都还没有发，现在该怎么处理呢？会计分录该怎么做呢
这个直接补提工资，做补提工资。
273楼
2023-04-06 15:41:59
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乐一：回复江老师 分录和之前计提的时候一样，摘要栏写不计提就可以了吗？
2023-04-06 16:03:39
乐一：回复江老师 我们公司办了保理业务，麻烦老师看一下这个原始凭证该如何做分录呢
2023-04-06 16:26:29
江老师：回复乐一是的，一样的分录，就是摘要写补提，需要有补提的依据，应计提多少金额，实际计提多少金额，差额就是需要补提的数据
2023-04-06 16:43:27
乐一：回复江老师 直接把工资表附在后面可以不
2023-04-06 17:03:50
江老师：回复乐一直接附工资的补提依据就可以了。
2023-04-06 17:30:23
乐一：回复江老师 那要附什么呢，写个单据附进去？
2023-04-06 17:56:30
江老师：回复乐一自制的补提工资的依据，可以附各月的工资表，减掉已经计提的数据，就是需要补提的工资数据
2023-04-06 18:11:58
乐一：回复江老师 我们公司办了个保理，你看一下这个原始凭证该如何做会计分录呢
2023-04-06 18:29:44
江老师：回复乐一借：银行存款 借：财务费用 贷：应收账款
2023-04-06 18:59:03
乐一：回复江老师 这个收付款方是同一个公司是怎么回事呢
2023-04-06 19:17:58
江老师：回复乐一这个是不同的银行户，直接是转款，就是保理款放款后在自己的两个银行转款。 借：银行存款——另外一个银行户 贷：银行存款——收到保理款的银行户
2023-04-06 19:45:46
乐一：回复江老师 我们公司平时周转的钱都是固定转到一个人的卡里，做分录时摘要栏该怎么写呢
2023-04-06 20:10:26
江老师：回复乐一提取备用金 借：库存现金 贷：银行存款
2023-04-06 20:29:57
乐一：回复江老师 金额小的这样做，那金额比较大的呢，借：其他应收款 贷：银行存款 摘要栏写某人借款可以不
2023-04-06 20:57:48
乐一：回复江老师 还是都写借款呢
2023-04-06 21:11:41
江老师：回复乐一这个直接要不就是用现金支票取现处理。这个不是借款，也没有人愿意说是借款的。
2023-04-06 21:40:29
乐一：回复江老师 支付的保理费做在管理费用还是财务费用里呢
2023-04-06 22:02:35
江老师：回复乐一这个是计入财务费用，属于融资的费用
2023-04-06 22:21:45
乐一：回复江老师 好的，谢谢老师，辛苦了
2023-04-06 22:34:24
江老师：回复乐一有不明白的问题再咨询
2023-04-06 22:58:23
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 文怡呀 发表的提问：
做工资会计分录时要先计提吗？
您好，做工资的时候需要计提的 借：管理费用——工资等 贷：应付职工薪酬——工资/社保等
274楼
2023-04-09 16:56:47
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文怡呀：回复宸宸老师 那本月做上个月增值税和城建税附加的时候怎么做呢？
2023-04-09 17:22:43
宸宸老师：回复文怡呀您好 城建税附加 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城市维护建设税 您说的“那本月做上个月增值税”是说增值税的分录吗？ 还有就是上个月的增值税为什么不做在上个月呢？
2023-04-09 17:33:18
文怡呀：回复宸宸老师 老师，是这样的，现在是九月份，然后做八月份的账，八月份报的税是七月份的不是吗？那这个银行扣的税回执单日期是八月份的。那这怎么做呢？
2023-04-09 17:43:20
宸宸老师：回复文怡呀您好，那就做在8月份的帐。 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-04-09 18:02:34
文怡呀：回复宸宸老师 只有这样吗？那实操里面有时候还会有转出未交增值税
2023-04-09 18:21:51
文怡呀：回复宸宸老师 这个未交增值税是指七月份的未交是吗？
2023-04-09 18:46:06
宸宸老师：回复文怡呀您好，我做的是最后一步分录 1.您平常销项和进项的分录 您应该会做的吧，我这里借不做了 2.将应交税费——应交增值税的明细科目下的三级科目结转到“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）” 【我这里只结转销项和进项的，如有其它的三级科目，也需要结转】 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 3.应交税费——应交增值税（转出未交增值税）转到应交税费——未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4.缴纳税款 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2023-04-09 19:01:22
文怡呀：回复宸宸老师 老师就是要先转出未交增值税（是指上个月应交而未缴的税）是吗？转到应交未交增值税，然后再缴税是吗？
2023-04-09 19:15:13
宸宸老师：回复文怡呀您好，是的。这个月交上个月的税，那么上面的第4笔分录是这个月做分录的
2023-04-09 19:27:05
文怡呀：回复宸宸老师 如果严谨一些是不是前面三个分录也要写呀
2023-04-09 19:48:33
宸宸老师：回复文怡呀您好，是的哦，我的分录是严谨的哦
2023-04-09 20:18:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 深呼吸 发表的提问：
@答疑-张老师(702433146) 企业新成立，老板IO月发9月的工资，我发现9月没计提，我刚到企业，应怎样做会计分录
你好，可以补提
275楼
2023-04-09 17:12:05
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宋兆英 发表的提问：
上月计提的工资大于实际数，本月怎么做会计分录？
本月吧多计提的工资冲减
276楼
2023-04-09 17:38:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ? 发表的提问：
上个月计提奖金绩效，这个月要怎么做工资的会计分录呀
借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
277楼
2023-04-10 14:53:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ cfh 发表的提问：
之前多计提了工资，12月底怎么做会计分录
借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
278楼
2023-04-10 15:03:17
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cfh：回复邹老师 要不要先红字冲销多计提的呢？
2023-04-10 15:29:37
邹老师：回复cfh这个就是冲销多计提的
2023-04-10 15:55:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019.12月计提的工资做少了，2020年想要补计提，跨年度补计提的会计分录怎么做?
借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
279楼
2023-04-10 15:11:33
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
研发人员的工资和其他行政人员的工资计提这样做的会计分录是否正确
你好，不对啊。研发人员工资先通过研发支出，再转到管理费用才对
280楼
2023-04-10 15:21:43
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乐乐：回复徐阿富老师 先做了这一张凭证
2023-04-10 15:49:53
乐乐：回复徐阿富老师 然后，我又做了一张凭证，把研发支出转到了管理费用
2023-04-10 16:07:31
徐阿富老师：回复乐乐你好，对的，这样才是对的 。
2023-04-10 16:23:42
乐乐：回复徐阿富老师 月末把研发费用转入管理费用，摘要该怎么写，是要手动结转吗
2023-04-10 16:49:29
徐阿富老师：回复乐乐要手动转，摘要写费用化研发支出转帐
2023-04-10 17:00:40
乐乐：回复徐阿富老师 费用化研发支出结转还转账？
2023-04-10 17:17:21
徐阿富老师：回复乐乐你好，应该是转账更妥当些。
2023-04-10 17:36:12
乐乐：回复徐阿富老师 我这样设置的明细科目是否可以，我在研发支出科目下设置的明细科目有分项目，比较具体，但是结转到管理费用科目后我直接在管理费用下设置了研发费用，没有再设置项目明细，因为我之前没有做过研发费用，所以对于研发费用的科目设置不是很清楚，因此，希望老师能够多给我一些指点
2023-04-10 18:03:45
乐乐：回复徐阿富老师 没什么是转账，不太理解，请指教
2023-04-10 18:16:34
徐阿富老师：回复乐乐你好，在研发支出下按照项目立项，可以分为直接投入（或者原材料、水电费分开）、人员人工、折旧与摊销、其他等子目，管理费用-研发费用，这样就好。管理费用-研发费用下面不需要再设子目了。
2023-04-10 18:30:51
乐乐：回复徐阿富老师 非常感谢
2023-04-10 18:53:37
乐乐：回复徐阿富老师 关于前面提到的问题，为什么是转账，我不太理解
2023-04-10 19:05:14
徐阿富老师：回复乐乐你好，因为只是转到管理费用里面去，，结转一般是是对结转利润而言。
2023-04-10 19:21:56
乐乐：回复徐阿富老师 哦
2023-04-10 19:49:39
徐阿富老师：回复乐乐恩，你很不错，你研发费用核算思路也比较清晰
2023-04-10 20:09:53
乐乐：回复徐阿富老师 多谢老师，其实我不会，是百度查的，但是又不确定，所以才向老是咨询
2023-04-10 20:27:21
乐乐：回复徐阿富老师 请问，企业发生的所有的关于研发的费用都要做在研发费用里，还是可以，选择性的，做一部分，其他部分可以做进成本或费用？？
2023-04-10 20:56:39
乐乐：回复徐阿富老师 这个有没有规定
2023-04-10 21:10:21
徐阿富老师：回复乐乐你好，研发是独立的，你可以把研发合1生产混用的设备和人员，按照混用的工时比例分摊到研发和生产中，不是随意分的
2023-04-10 21:29:30
乐乐：回复徐阿富老师 例如，实验室用的消耗品，我直接做在了费用里，没有做进研发支出，这样可以吗
2023-04-10 21:54:35
乐乐：回复徐阿富老师 实验室买的实验用的鞋子，衣服，自己实验用的剪刀等等，我做的时候就 借：管理费用――低值易耗品 贷：银行存款
2023-04-10 22:15:49
徐阿富老师：回复乐乐你好，小件的支出问题不大的。
2023-04-10 22:29:00
乐乐：回复徐阿富老师 我只是把工资、实验设备的折旧、实验用原材料做进了研发支出
2023-04-10 22:42:27
徐阿富老师：回复乐乐哦，这些是主要的开支项目
2023-04-10 23:02:29
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 兔子不吃草贾 发表的提问：
请问老师，计提并支付工资会计分录是什么
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款。
281楼
2023-04-10 15:35:58
全部回复
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
如果多计提了工资 会计分录怎么做
你好，多计提的部分红冲掉即可，分录一样金额负数。
282楼
2023-04-11 14:31:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 赖娟 发表的提问：
上个月多计提了工资，要怎么写会计分录
你好，冲销计提 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目
283楼
2023-04-11 14:45:29
全部回复
赖娟：回复邹老师 好，谢谢。
2023-04-11 15:09:56
邹老师：回复赖娟不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-04-11 15:28:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
少计提了工资25000元，现在跨年了，怎么做会计分录呢
你好 补计提 借方以前年度损益贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
284楼
2023-04-11 15:05:45
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，我们去年多计提了某个员工2万的工资，今年要冲回，怎么写会计分录
借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
285楼
2023-04-11 15:33:00
全部回复
小雅：回复maize老师 老师，那之前计提的借管理费用工资贷应付职工薪酬，这个分录就不用管了？直接写您的分录就可以吗？如果是冲今年多计提的，是不是计提都发放都得做相应的红字凭证？
2023-04-11 15:48:02
maize老师：回复小雅是的，冲掉 今年多计提就做红字，你这个跨年了不能直接做红字，
2023-04-11 16:00:20
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