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固定资产到期清理会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 巴黎盛开的雨季 发表的提问：
请问一台固定资产报废了，当废铁也卖不了，直接丢弃的分录是借 固定资产清理，累计折旧，贷 固定资产。借 营业外支出，贷 固定资产清理。是这样做分录吗
同学你好，分录是对的；
136楼
2023-02-09 17:22:33
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 紫色风铃 发表的提问：
老师，请问固定资产清理(变卖），卖赔卖赚，该如何计会计分录？
借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 借银行存款，贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产放到营业外收支。
137楼
2023-02-09 17:32:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 东南西北 发表的提问：
固定资产清理怎么做分录 ，蓝色的这个怎么做固定资产清理
同学你好 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产
138楼
2023-02-12 17:59:54
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 雅人清致 发表的提问：
你好，出售未提计完的固定资产，没有残值，也没有清理费，怎么做会计分录？
你好， 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应增（销） 然后将固定资产清理余额转入资产处置损益
139楼
2023-02-12 18:28:35
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雅人清致：回复立红老师 如果固定资产清理的余额在贷方，是不是借：固定资产清理，贷：营业外收
2023-02-12 18:46:42
立红老师：回复雅人清致你好，我们现在贷方是资产处置损益，如果您的科目里没有这个科目 ，可以计入营业外收入
2023-02-12 19:04:48
雅人清致：回复立红老师 买回来的时候是100000元，放在公司没怎怎么用，提了折旧30000元，没有残值，也没有清理费，出售时还是做十万卖的，交税时是按10万交吧。会计分录是，借：固定资产清理70000，累计折旧30000，贷：固定资产100000，银行存款：100000，贷：固定资产清理97087.38，应该税费（增销项）2912.62，借：固定资产清理27087.38，贷：营业外收入27087.38。是这样吗？
2023-02-12 19:24:26
立红老师：回复雅人清致你好，您的分录是正确的。
2023-02-12 19:50:22
雅人清致：回复立红老师 交税就按十万交，收入就是那清理的差额了是吗？
2023-02-12 20:04:40
立红老师：回复雅人清致你好，是的，固定资产清理97087.38，这个数就是相当于收入。
2023-02-12 20:24:55
雅人清致：回复立红老师 但在财务报表损益表中体现出来的营业外收入就只有27087.38
2023-02-12 20:37:46
立红老师：回复雅人清致你好，是的，这个是收入，但是我们也有成本的，固定资产清理70000，就是这个数，所以最终在报表中体现的是净收益。
2023-02-12 20:53:01
雅人清致：回复立红老师 哦，谢谢
2023-02-12 21:03:47
立红老师：回复雅人清致不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-12 21:22:34
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 星空 发表的提问：
老师，我们固定资产折旧完成，要做清理，是不是借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产，分录是不是这样
你好 你们不处理固定资产的话 是不需要清理的
140楼
2023-02-12 18:50:24
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星空：回复答疑苏老师 如果要处理勒
2023-02-12 19:03:28
答疑苏老师：回复星空你好 处理的话 就是你的分录
2023-02-12 19:31:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 文子 发表的提问：
老师，接受固定资产投资（固定资产原值100万，已计提折旧20万），合同协议约定的价值不公允（合同协议约定90万，公允价值100万），投资方和被投资方的会计分录正确吗？ 投资方的会计分录如下： 借：固定资产清理 80 累计折旧 20 贷：固定资产 100 借：长期股权投资 113 贷：固定资产清理 100 应交税费——应交增值税（销项税额） 13 借：固定资产清理 20 贷：资产处置损益 20 被投资方的会计分录如下： 借：固定资产 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 13 贷：实收资本 90 资本公积——资本溢价 23
你好，你的会计分录是正确的
141楼
2023-02-12 19:04:53
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 学徒 发表的提问：
1、固定资产转入清理借：固定资产清理（固定资产净值）累计折旧贷：固定资产2、出售收入借：银行存款/库存现金贷：固定资产清理应交税费-应交增值税3、结转固定资产处置损益 借：固定资产清理 贷：营业外收入固定资产清理这个分录对吗
您好 根据最新会计准则 最后一笔分录这么写 借：固定资产清理 贷：资产处置损益
142楼
2023-02-12 19:11:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 文子 发表的提问：
老师，接受固定资产投资（固定资产原值100万，已计提折旧20万），合同协议约定的价值不公允（合同协议约定90万，公允价值100万），投资方和被投资方的会计分录正确吗？ 投资方的会计分录如下： 借：固定资产清理 80 累计折旧 20 贷：固定资产 100 借：长期股权投资 113 贷：固定资产清理 100 应交税费——应交增值税（销项税额） 13 借：固定资产清理 20 贷：资产处置损益 20 被投资方的会计分录如下： 借：固定资产 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 13 贷：实收资本 90 资本公积——资本溢价 23
你好，你的会计分录是正确的
143楼
2023-02-13 16:21:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 无私的热狗 发表的提问：
老师好，一般纳税人固定资产清理如何做会计分录，谢谢
你好 固定资产转为清理，借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 发生清理支出，借；固定资产清理，贷；银行存款等科目 取得清理收入，借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 结转清理净损益，借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
144楼
2023-02-13 16:43:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
企业注销，有10万元固定资产，怎么清理，会计分录是什么
你好，是报废了，还是对外销售了？ 
145楼
2023-02-13 16:58:30
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岁禾：回复邹老师 营业外收入，就是清理掉就行
2023-02-13 17:12:37
邹老师：回复岁禾你好 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理
2023-02-13 17:30:32
岁禾：回复邹老师 直接借营业外支出，贷固定资产，不行吗
2023-02-13 17:58:11
邹老师：回复岁禾你好，不可以直接计入营业外支出处理的 
2023-02-13 18:15:55
岁禾：回复邹老师 其他应付款60万，可以计入营业外支出吗
2023-02-13 18:35:41
邹老师：回复岁禾你好，是其他应付款的款项不需要支付了吗？ 
2023-02-13 19:01:50
岁禾：回复邹老师 不需要，都是乱账，平了注销就行
2023-02-13 19:26:39
邹老师：回复岁禾你好 是其他应付款的款项不需要支付了，账务处理是 借：其他应付款，贷：营业外收入
2023-02-13 19:56:16
岁禾：回复邹老师 实收资本10万用作处理吗？还有未分配利润-7万
2023-02-13 20:13:09
邹老师：回复岁禾你好，实收资本需要分配给股东 
2023-02-13 20:38:26
岁禾：回复邹老师 会计科目是什么
2023-02-13 20:54:52
岁禾：回复邹老师 其他应付款就是欠股东的钱
2023-02-13 21:19:51
邹老师：回复岁禾你好，实收资本需要分配给股东 ，账务处理是 借：实收资本，贷：银行存款等科目 
2023-02-13 21:34:45
岁禾：回复邹老师 银行存款不够...
2023-02-13 21:47:06
邹老师：回复岁禾你好，那就把剩余不够的部分，作为股东承担的亏损处理 
2023-02-13 22:16:24
岁禾：回复邹老师 现在报表所有科目都平了，就剩个其他应付款-法人 70万，这个直接挂着行吗，还是必须营业外收入，要是营业外收入，得交多少税款啊
2023-02-13 22:41:34
邹老师：回复岁禾你好，其他应付款-法人 70万，如果无法偿还，是需要转为营业外收入核算的 
2023-02-13 22:56:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
清理固定资产时，取得的残废料收入怎么做会计分录了？
借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费
146楼
2023-02-13 17:08:58
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小幸运：回复邹老师 如果这些残废料是卖给废旧店，没有取得发票，也要做销项税吗？实际工作中没有取得发票的情况下是不是不用做销项税啊？
2023-02-13 17:32:02
邹老师：回复小幸运你好，这个发票是你们开具的，需要确认销项税额的
2023-02-13 17:50:52
小幸运：回复邹老师 哦，对了，取得收入不应该是废旧店开的，蒙了。。。如果我司没开具发票，就不用做销项税了吧？
2023-02-13 18:11:58
邹老师：回复小幸运你好，严格来说是需要确认销项税额的
2023-02-13 18:26:26
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 胡梦瑶00 发表的提问：
清理了一些报废的固定资产，产生的损失怎么样做会计分录
你好，报废时，借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
147楼
2023-02-13 17:23:58
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胡梦瑶00：回复立红老师 不需要用到那个资产处置损益科目吗
2023-02-13 17:42:05
立红老师：回复胡梦瑶00你好，如果是出售，是计入资产处置损益。如果是报废，计入营业外收入或营业外支出
2023-02-13 18:01:55
胡梦瑶00：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-13 18:22:39
立红老师：回复胡梦瑶00不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-13 18:33:07
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 用友客服13359266826 发表的提问：
请问新政府会计制度下固定资产清理凭证分录是什么
报废时：借：固定基金 贷：固定资产 批复作为原始凭证 取得变价收入： 借：现金 贷：应缴财政专户款 上缴财政部门时： 借:应缴财政专户款 贷：现金
148楼
2023-02-14 17:24:44
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 十五。 发表的提问：
拍卖已经折旧完毕的车辆，分录：1.借固定资产清理清理；贷：固定资产 2.借：银行存款 贷：固定资产清理 3.借：固定资产清理 贷：资产处置收益 对吗？
你好，一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
149楼
2023-02-14 17:37:13
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十五。：回复紫藤老师 车辆原值20万，已计提折旧20万，固定资产清理是0吗？
2023-02-14 17:52:12
紫藤老师：回复十五。车辆原值20万，已计提折旧20万，固定资产清理是0
2023-02-14 18:18:09
十五。：回复紫藤老师 拍卖车辆的时候没有清理费，只有评估费600元，还需要做清理费那步吗
2023-02-14 18:42:09
紫藤老师：回复十五。只有评估费600元，还需要做清理费那步
2023-02-14 19:04:59
十五。：回复紫藤老师 评估费用列入固定资产清理中吗
2023-02-14 19:19:06
紫藤老师：回复十五。评估费用列入固定资产清理中
2023-02-14 19:45:56
十五。：回复紫藤老师 车辆原价20万，处置后所得8万，请问资产处置收益是怎么算呢？
2023-02-14 20:03:57
紫藤老师：回复十五。你需要做了分录才知道
2023-02-14 20:33:28
十五。：回复紫藤老师 处置收入：借银行存款8万 贷：固定资产清理多少.? 应交税费x元
2023-02-14 20:51:09
紫藤老师：回复十五。  一般纳税人13%    小规模1%
2023-02-14 21:17:21
十五。：回复紫藤老师 这样对吗老师
2023-02-14 21:42:19
紫藤老师：回复十五。你好，对的，你的理解是对的
2023-02-14 22:10:28
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 假宝玉 发表的提问：
老师，下边这个分录对不对？ 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：资产处置损益2000 贷：固定资产清理2000
你好，毁损报废的净损失是计入营业外支出，不计入资产处置损益的。
150楼
2023-02-14 17:59:59
全部回复
假宝玉：回复立红老师 好的老师
2023-02-14 18:19:30
假宝玉：回复立红老师 1，2020年5月10日，A公司发放4月员工工资，其中需要代扣代缴的个人承担的社保/公积金为：管理部门人员3000元，销售部门人员5000元，个人所得税销售部门人员需要承担：300元 。请编制A公司记账凭证 借：应付职工薪酬-管理部门员工工资30000     应付职工薪酬-销售部门员工工资50000 贷：银行存款71700     其他应收款-管理部门社保3000               -销售部门社保5000     应交税费-个人所得税-销售部门300 老师，上边这个分录，贷方的社保为什么要用“其他应收款”
2023-02-14 18:37:41
立红老师：回复假宝玉你好，这个是发工资时扣个人负担的社保费，原来交社保的时候 是计入其他应收款，现在发工资时扣下冲减其他应收款。
2023-02-14 18:50:30
假宝玉：回复立红老师 怎么冲减呢？
2023-02-14 19:15:42
假宝玉：回复立红老师 贷方有其他应收款，冲减的时候怎么冲减？您能写一下分录吗
2023-02-14 19:41:05
立红老师：回复假宝玉你好， 上交社保时 借，其他应收款一个人社保 贷，银行存款 现在发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款一个人社保
2023-02-14 20:01:56
假宝玉：回复立红老师 这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？
2023-02-14 20:20:06
立红老师：回复假宝玉你好，这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？——是的，
2023-02-14 20:45:34
假宝玉：回复立红老师 老师，我上边问的那个资产处置损益的分录，能不能给我写一下正确分录？谢谢了
2023-02-14 21:06:02
立红老师：回复假宝玉你好， 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：营业外支出2000 贷：固定资产清理2000
2023-02-14 21:35:08
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