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固定资产到期清理会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
那有残值 借现金 100贷固定资产清理 100 借固定资产清理30O 借 累计折旧700 贷固定资产1000 求 固定资产清理结转的分录。是不是 借固定资产清100 借营业外支出 300 贷 固定资产清理 400 求解 结转固定资产清理对不对
你好，你需要第一个做增增值税的。 处置收入需要交增值税，如果不考虑税费，最后一个结转的分录借营业外支出200贷固定资产清理。
91楼
2023-01-11 17:56:48
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
转让固定资产不动产的时候 分录1是计提累积折旧吗？ 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 分录2是收售款 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-销项税额 分录3是结转损益吗？ 借固定资产清理 贷资产处置损益
你好，是这样的，分录正确
92楼
2023-01-11 18:23:59
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变参变量变焦变形金刚：回复蝴蝶老师 分录3是结转损益吗？ 借固定资产清理 贷资产处置损益 这个资产处置损益在软件里面只有待处理财产损益，是用这个科目吗？ 汇算清缴的时候缴纳的企业所得税，分录里面的科目借：所得税费用贷银行存款 还是借应交税费-所得税，贷银行存款？？？
2023-01-11 18:48:57
蝴蝶老师：回复变参变量变焦变形金刚你好，是借所得税费用贷银行
2023-01-11 19:07:37
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 正直的缘分 发表的提问：
报废到期的固定资产会计分录如何做
同学， 1、固定资产报废时,首先要将处置的固定资产转入清理： 借：固定资产清理， 借：累计折旧， 贷：固定资产(原值)。 2、清理费用分录： 借：固定资产清理， 贷：银行存款或现金。 3、处置收入： 借：银行存款， 贷：固定资产清理。 4、固定资产清理后，余额在借方则是产生报废损失，转入营业外支出： 借：营业外支出一处置固定资产净损失， 贷：固定资产清理。 5、固定资产清理后，余额在贷方则是产生清理收益，则转入营业外收入： 借：固定资产清理， 贷：营业外收入一处置固定资产净收益。
93楼
2023-01-27 18:23:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ Aaron 发表的提问：
固定资产清理是什么类型的科目？涉及到它的全套会计分录有哪些
您好，固定资产属于资产类科目 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：固定资产清理 贷营业外收入
94楼
2023-01-27 18:32:42
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Aaron：回复暖暖老师 为什么两次固定资产清理都出现在借方，那期末固定资产清理科目有余额吗
2023-01-27 18:51:34
暖暖老师：回复Aaron也可能贷方有余额，就是计入营业外支出
2023-01-27 19:06:22
Aaron：回复暖暖老师 我是说营业外收入时，为什么在借方，不是先从固定资产转到固定资产清理吗？那应该有个分录是固定资产清理在贷方啊
2023-01-27 19:26:01
暖暖老师：回复Aaron对可能有变价收入的过程或者支付清理费的过程
2023-01-27 19:40:02
晓博老师
职称：中级会计师,初级会计师,CPA多科通过,税务师多科通过
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 薄荷凝望 发表的提问：
老师，固定资产清理的分录是 借: 固定资产清理 累计折旧 贷: 固定资产 如果已经提完折旧的是 借:累计折旧 贷:固定资产 吗？？
同学你好，我是晓博老师
95楼
2023-01-27 18:59:41
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晓博老师：回复薄荷凝望提完折旧也是上面的分录的，固定资产清理里面的金额是残值的
2023-01-27 19:12:20
薄荷凝望：回复晓博老师 要是没有残值呢
2023-01-27 19:41:50
晓博老师：回复薄荷凝望没有的话是你下面的分录的
2023-01-27 19:59:22
薄荷凝望：回复晓博老师 但是累计折旧是资产类科目，在借方不会导致资产增加吗？
2023-01-27 20:27:48
晓博老师：回复薄荷凝望累计折旧是资产类表备抵性质的，贷方记增加的
2023-01-27 20:44:30
薄荷凝望：回复晓博老师 发生固定资产处置就把原来计提在贷方的累计折旧反向结转到借方，那所以累计折旧最后是0，固定资产也是0对吗
2023-01-27 21:02:10
晓博老师：回复薄荷凝望是的，结转后科目余额为0
2023-01-27 21:21:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 阳光 发表的提问：
固定资产计提折旧的分录？全部的，直到清理完成。
借固定资产 进项 贷银行存款 借成本费用相关科目 贷累计折旧
96楼
2023-01-27 19:21:15
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郭老师：回复阳光借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项， 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。
2023-01-27 19:44:19
阳光：回复郭老师 还有呢？希望详细些解答
2023-01-27 19:58:24
郭老师：回复阳光你好，你看一下，第二个我给你写全啦。
2023-01-27 20:10:40
阳光：回复郭老师 老师，这种讲法没理解
2023-01-27 20:37:44
郭老师：回复阳光你好，哪个没有理解的？
2023-01-27 21:01:29
阳光：回复郭老师 我先思考下再说
2023-01-27 21:17:46
郭老师：回复阳光好的 你就要先看下的
2023-01-27 21:32:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
结平固定资产清理时借方余额会计分录怎么做？
经批准后结转当期损益（固定资产清理账户贷方余额做相反分录） 借：营业外支出—处置固定资产净损失 贷：固定资产清理
97楼
2023-01-27 19:29:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 温柔的小虾米 发表的提问：
当月入账的固定资产当月清理会计分录怎么做
借：固定资产清理 贷：固定资产
98楼
2023-01-28 16:52:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Me 发表的提问：
固定资产清理的会计分录： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1.如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2.如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理 处置时的收入，需要缴纳增值税吗
你好！如果是报废处理的话不用缴纳增值税。
99楼
2023-01-28 17:15:09
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师，这个固定资产清理怎么做会计分录？固定资产买回来的时候是三万块，己累计折旧5500元，卖出去24500元，我该怎么做分录凭证？
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 最后固定资产清理余额转入营业外支出
100楼
2023-01-28 17:24:46
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乐乐：回复轶尘老师 老师，你帮我看一下，这样子做对吗？
2023-01-28 17:51:11
轶尘老师：回复乐乐对的 你的分录正确！
2023-01-28 18:18:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Amber. 发表的提问：
老师，将固定资产转让清理时是 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产。将无形资产转让清理的时候的分录是怎样的？
你好，无形资产出资是这样做分录 借；银行存款 累计摊销 贷；无形资产 应交税费 资产处置收益（或借方）
101楼
2023-01-28 17:46:47
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ &$碎碎念¥$ 发表的提问：
老师：你好，我公司清理了固定资产，会计分录如下： 1、借方：固定资产清理：576603.96 借方：累计折旧：38440.29 贷方：固定资产：615044.25 2、借方：现金：550000 贷方：固定资产清理：486725.66 贷方：应交增值税（销项税）63274.34 3、借方：营业外支出：89878.30 贷方：固定资产清理：89878.0 增值税已补交，税务局让补交企业所得税呢，会计分录我该怎么做
你好； 你是变卖固定资产  ； 应该是走   资产处置损益科目去的哦  ； 你这个是跨年补做分录吗？ 你是什么准则； 看怎么处理企业所得税  
102楼
2023-01-28 17:53:58
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&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，我申报表上专管员让我把（贷方）固定资产清理：486725.66这个数字填写在无票收入栏了。现在补交企业所得税的会计分录我该怎么写
2023-01-28 18:05:20
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 我们是小企业会计准则
2023-01-28 18:31:14
meizi老师：回复&$碎碎念¥$ 你好 ；  你没有开票出去的话  可以的。 写无票收入栏次去 ；然后借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳 ：借   应交税费-应交企业所得税；贷银行存款 
2023-01-28 18:46:45
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 老师，在吗？
2023-01-28 19:06:27
&$碎碎念¥$：回复meizi老师 太感谢老师啦
2023-01-28 19:27:09
meizi老师：回复&$碎碎念¥$在的； 你看下我 写的 ；你看明白了不  
2023-01-28 19:46:04
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
请问老师，我们清理了固定资产，我转入清理时是：借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产。 清理时，6000多的固定资产清理只卖了100多，借：营业外支出 借：现金 贷：固定资产清理。分录没问题不？
同学你好！这样做也是没有问题的。
103楼
2023-01-29 17:10:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蒋蒋 发表的提问：
老师固定资产购入原价199396.55 ，期初累计折旧47356.74本月折旧2630.93，固定资产清理152039.81，卖出收到1万收入，是普票开给对方，分录 借，固定资产清理*152039.81 累计折旧47356.74 贷，固定资产 199396.55 借，现金10000 贷，固定资产清理10000 借，资产处置损益142039.81 贷，固定资产142039.81， 到最后我的负债表不平了，不知道我是哪个数据错了?
您好 请问资产处置损益科目您有没有结转到本年利润科目
104楼
2023-01-29 17:31:17
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蒋蒋：回复bamboo老师 结转了，就是结转后我和核对后才知道没平的
2023-01-29 18:04:11
bamboo老师：回复蒋蒋那您把科目余额表截图我看看
2023-01-29 18:17:20
蒋蒋：回复bamboo老师 你先看下我呢分录没有问题啥
2023-01-29 18:43:21
蒋蒋：回复bamboo老师 图片为什么大小不行
2023-01-29 19:00:34
bamboo老师：回复蒋蒋您分录没有体现税金 还应该缴纳税金 本月计提的折旧金额也应该填到累计折旧里面
2023-01-29 19:10:41
蒋蒋：回复bamboo老师 老师，你看下
2023-01-29 19:31:30
bamboo老师：回复蒋蒋您把后面损益类的科目余额表给我看看
2023-01-29 19:55:37
蒋蒋：回复bamboo老师 这个
2023-01-29 20:13:50
蒋蒋：回复bamboo老师 1
2023-01-29 20:40:07
bamboo老师：回复蒋蒋资产处置损益利润表里面有没有数据？
2023-01-29 20:59:00
蒋蒋：回复bamboo老师 是这个吗，
2023-01-29 21:23:49
bamboo老师：回复蒋蒋您利润表里面 有没有体现资产处置损益这个科目？
2023-01-29 21:37:13
蒋蒋：回复bamboo老师 利润表里面有，数据-710199.05，资产负债也平了，就是固定资产表没有平
2023-01-29 21:50:07
蒋蒋：回复bamboo老师 是不是我这个月计提折旧的这个金额错了，大概就是这个月当月不提折旧，还是我累计折旧的金额这块有问题平不了账
2023-01-29 22:01:13
bamboo老师：回复蒋蒋处置的固定资产当月应该计提折旧 然后把累计折旧金额全额转出 应该是您累计折旧哪里没处理好 您前面说的负债表不平了
2023-01-29 22:27:20
蒋蒋：回复bamboo老师 累计折旧最后面要怎么平
2023-01-29 22:38:39
bamboo老师：回复蒋蒋您计提折旧的时候 借：管理费用 贷：累计折旧 固定资产清理的时候 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 贷方金额跟借方金额相等 最后就平的啊
2023-01-29 22:53:14
蒋蒋：回复bamboo老师 我是这样的呀
2023-01-29 23:05:59
bamboo老师：回复蒋蒋您截图上累计折旧借方金额是236783.7 但是您分录上的金额不是啊
2023-01-29 23:28:00
蒋蒋：回复bamboo老师 累计折旧我这边还有十几台车的折旧也在本月
2023-01-29 23:53:53
bamboo老师：回复蒋蒋您折旧正常的贷方发生额 做了固定资产清理才会有借方发生额 您本月清理了236783.7 的累计折旧么
2023-01-30 00:18:50
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 华 发表的提问：
固定资产清理，如果清理费忽略不计分录中固定资产清理的贷方相对应的借方是什么？
你好，最后结转贷方是营业外收入，借方是营业外支出
105楼
2023-01-29 17:50:59
全部回复
华：回复吴月柳 我做了个借固定资产清理累计折旧贷固定资产，借现金贷营业外收入税费，然后这个固定资产清理贷方对应的科目是什么呢？清理费忽略
2023-01-29 18:15:17
吴月柳：回复华你这个分录错了，收到款时，借：现金 贷：固定资产清理 应交税费 ，然后看固定资产清理科目的余额在哪个方向，如果在贷方，借：固定资产清理 贷：营业外收入，在借方，借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-01-29 18:27:06
华：回复吴月柳 营业外收入对应了现金啊老师，是不是固定资产清理的借方金额等于现金和营业外收入总和的金额呢？
2023-01-29 18:38:35
吴月柳：回复华你清理固定资产收到的现金不能做成营业外收入，上面我已经指出你这个分录错了。如果你这么做了，相当固定资产还挂在账上没清理掉
2023-01-29 19:05:55
华：回复吴月柳 哦，老师，我明白了，固定资产清理对应的是营业外收入或支出，而现金对应的是固定资产清理和税费，这里的税费视同销售，我们是交百分之17的销项税，这里视同销售也是交17的税吗老师？
2023-01-29 19:26:10
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