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业务招待费会计与税务处理
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ summer 发表的提问：
业务招待费在企业所得税申报时，在那里列示处理
你好，填写期间费用表和纳税调整那张表对应的业务招待费明细项。
136楼
2023-02-09 16:45:02
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summer：回复方老师 是在企业所得税年报里吗？
2023-02-09 17:04:19
summer：回复方老师 今年的年报系统是不是有问题啊？
2023-02-09 17:14:33
方老师：回复summer一般往年的这个时候系统还没开始让申报。 你现在填写有什么提示吗
2023-02-09 17:30:54
summer：回复方老师 第一次申报不知如何入手，请指教。
2023-02-09 17:53:03
summer：回复方老师 打开只有这张表。正常不？
2023-02-09 18:22:36
方老师：回复summer上面写了正在更新升级，要等3月可以用。
2023-02-09 18:38:27
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
老师企业筹建期的业务招待费怎么处理？？？
账上可以记开办费 税收金额安发生额60%扣除
137楼
2023-02-09 17:04:38
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简简单单：回复答疑郭老师 税收金额安发生额60%扣除是不是汇算清缴的时候再处理？、？
2023-02-09 17:20:16
答疑郭老师：回复简简单单是的 是汇算清缴的时候做
2023-02-09 17:43:39
简简单单：回复答疑郭老师 老师是不是管理费用-开办费下面还要设置明细？？？要不 然汇算清缴的时候 业务招待费还要一笔一笔去找出来？？？
2023-02-09 17:56:38
答疑郭老师：回复简简单单可以设置三级科目 平时做账你可以自己单独记出来哪些在调整范围内
2023-02-09 18:16:08
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 王艳菊 发表的提问：
老师，我12月帐已结，也报表了，发现买的酒一次性放管理费—业务招待费了，其实还有好多酒没有送出 怎么调账处理啊？
同学你好 单独做库存统计就行
138楼
2023-02-09 17:11:39
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王艳菊：回复朴老师 老师，不用调账吗？
2023-02-09 17:37:50
王艳菊：回复朴老师 借：以前年度损益贷利润分配
2023-02-09 18:01:08
王艳菊：回复朴老师 借：存货贷：贷以前年度损益
2023-02-09 18:12:51
朴老师：回复王艳菊这个可以按照你上面这个来做
2023-02-09 18:39:12
王艳菊：回复朴老师 老师按照我那个做的话，年度企业所得税汇算清缴时咱们填表
2023-02-09 18:54:23
朴老师：回复王艳菊纳税调整明细表里面填写
2023-02-09 19:23:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 萝卜哥哥的小蜗牛 发表的提问：
餐饮费与业务招待费一样吗
餐饮费与业务招待费不一样，餐饮费也可以是差旅用餐
139楼
2023-02-09 17:32:59
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萝卜哥哥的小蜗牛：回复紫藤老师 没有去外地，都是在本地发生的，那就都是记招待费了吗？
2023-02-09 17:53:53
紫藤老师：回复萝卜哥哥的小蜗牛也可能是本地出差
2023-02-09 18:16:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 子矜 发表的提问：
老师：您好，管理人员出差外地的业务招待费计入管理费用-差旅费，还是管理费用-业务招待费呢？
你好，做到管理费用，招待费。
140楼
2023-02-12 18:50:27
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ lhk 发表的提问：
销售费用—业务招待费，和管理费用—业务招待费，有什么区别？
你好，主要区别是销售费用-业务招待费一般记公司市场营销部门发生的招待费，管理费用-业务招待费一般记公司职能管理部门发生的招待费。
141楼
2023-02-12 19:06:19
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lhk：回复牛老师 是不是有的公司，只要业务招待，只记管理费用一业务招待费的。
2023-02-12 19:29:02
牛老师：回复lhk可以的，如果公司对业务招待费管理上没有要求，完全可以全部计入管理费用-业务招待费。
2023-02-12 19:47:07
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 一切随缘 发表的提问：
业务招待费有限额，是不是管理费用和销售费用下面的业务招待费合计一起计算限额？
你好，是的，不管是管理部门还是业务部门都一起算的。
142楼
2023-02-12 19:11:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Y 发表的提问：
年会 去唱歌住宿可以计入 管理费用 业务招待费 吗
应该是记录福利费的。
143楼
2023-02-13 16:42:10
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Y：回复QQ老师 借：管理费用服务费 贷：应付职工薪酬福利费 这样吗
2023-02-13 17:02:56
QQ老师：回复Y你好，管理费用也是计入福利费的。
2023-02-13 17:17:49
Y：回复QQ老师 好的 这个不需要计入工资吧 现金发放奖励需要计入工资，是这样吗？
2023-02-13 17:43:44
Y：回复QQ老师 老师 我刚刚录入发票生成分录 金额应该是价税合计 可能是之前升过级变动了 12月30有一张分录是不含税价格 这个现在改怎么调整一下呀
2023-02-13 17:58:38
QQ老师：回复Y你好，这个可以不用计提个人所得税。可以做凭证把税金补回来。
2023-02-13 18:08:52
Y：回复QQ老师 这个补税金的分录怎么写啊
2023-02-13 18:37:31
QQ老师：回复Y你好，你这是商品还是费用？
2023-02-13 19:07:03
QQ老师：回复Y把你们原分录写一下。
2023-02-13 19:27:20
Y：回复QQ老师 招待费 借管理费用业务招待费 贷库存现金
2023-02-13 19:39:45
QQ老师：回复Y支付的金额不包括税金吗？
2023-02-13 20:04:56
Y：回复QQ老师 包涵 录入发票生成分录的那个模板可能改动了 然后分录出来的是不含税价格 我刚刚才发现 检查前面的 这一张有问题
2023-02-13 20:33:23
QQ老师：回复Y你好！你们现金也是没有含税这一块儿了。
2023-02-13 20:46:03
QQ老师：回复Y你好！你们现金也是没有含税这一块儿了。
2023-02-13 20:57:34
Y：回复QQ老师 是的 就是库存现金相差了一点税额
2023-02-13 21:18:09
QQ老师：回复Y你好！借管理费用贷现金，按税金金额填写。
2023-02-13 21:30:22
Y：回复QQ老师 好的 谢谢
2023-02-13 21:47:45
QQ老师：回复Y不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-02-13 21:58:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师，业务招待费这样处理对不对？ 借：管理费用—业务招待费 贷：主营业务收入—白酒 贷：应交税费—应交增值税—销项税 我们单位的自己出售的商品白酒。
这个属于正常的账务处理，属于视同销售行为。
144楼
2023-02-13 16:47:15
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ autumn.wu 发表的提问：
销售部门发生的业务招待费应该记管理费用_业务招待费，还是销售费用_业务招待费 因为我记得初级实务里面业务招待费是管理费用，但这道实务题是按部门来划分的?
你好，销售部门计入销售费用-业务招待费
145楼
2023-02-13 17:03:34
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autumn.wu：回复佟老师 为什么呢？和书本上业务招待费记管理费用不一样呢
2023-02-13 17:19:38
佟老师：回复autumn.wu实务中属于哪个部门费用就应该计入哪个部门，会跟书本上有差别，
2023-02-13 17:40:11
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sake 发表的提问：
为什么老会计喊 不要开烟酒的发票回来，可以做成业务招待费呀
烟酒的发票，可以做成业务招待费，业务招待费有个限额扣除。
146楼
2023-02-13 17:18:12
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 绮绮麻麻 发表的提问：
你好，会计说要调业务招待费，今年的，我不知道怎么跳，是把招待费调到老板个人下面，我不太懂分录怎么写？
你会计是让你计入福利费吗？
147楼
2023-02-13 17:23:58
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绮绮麻麻：回复吴少琴老师 不是呀，就是业务招待费超了好多，说调到老板下面，难道是借其他应付，贷管理费用业务招待费？
2023-02-13 17:46:47
吴少琴老师：回复绮绮麻麻一般是计入管理费用-福利费
2023-02-13 18:13:40
绮绮麻麻：回复吴少琴老师 想想也不对啊借方其他应付
2023-02-13 18:41:33
吴少琴老师：回复绮绮麻麻没见过你这么调的
2023-02-13 19:02:35
绮绮麻麻：回复吴少琴老师 一般怎么调业务招待费
2023-02-13 19:17:50
吴少琴老师：回复绮绮麻麻一般不想计入业务招待费就计入福利费
2023-02-13 19:29:16
Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，销售费用没有业务招待费吗？我们用小企业会计准则，利润表上只有管理费用有列出业务招待费，销售费用没有列
可以在销售费用里面加上“业务招待费”二级明细科目，销售部门发生的业务招待就入到销售费用下面二级明细科目就可以，至于利润表体现不体现可以自己设置啊，利润表上你要体现也可以自行设置在下面就可以。
148楼
2023-02-14 17:04:56
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小鸭 发表的提问：
购买的东西送个客户是计入销售费用-业务招待费还是管理费用业务招待费呢
如果是业务客户的话，是要计入销售费用-业务招待费 如果是一般的客户，可以计入管理费用-业务招待费 计入哪个科目没有本质区别，只是为了核算更准确，因为有的公司会有各部门的招待费的考核标准的。
149楼
2023-02-14 17:25:55
全部回复
小鸭：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-14 17:40:59
张艳老师：回复小鸭不客气的，祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-02-14 18:06:39
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
车间管理部门的差旅费与车间管理部门的业务招待费都计入制造费用吗？
业务招待建议计入管理费用
150楼
2023-02-14 17:34:24
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