强健的发夹：回复东老师 明白了，谢谢老师。

东老师：回复强健的发夹不客气请帮忙给个五星好评

御前带两把刀侍卫：回复郭老师 发票是餐费也可以计入开办费吗

郭老师：回复御前带两把刀侍卫是的，只不过是税前扣除比例，还是按照招待费的。

御前带两把刀侍卫：回复郭老师 税前扣除比例？？意思还是要按照600计入管理费用吗

郭老师：回复御前带两把刀侍卫做账按1000来做，税前扣除比例是600。

御前带两把刀侍卫：回复郭老师 税前抵扣分录怎么做

郭老师：回复御前带两把刀侍卫借管理费用1000，贷银行存款。

郭老师：回复御前带两把刀侍卫税前扣除一样做还是做这个 不能税前扣除的在汇算清缴报表调整。

夏天的秋天：回复Cara老师 请问汇算时发现有些业务招待费错计入差旅费。我还在还需要调整去年的账和财务报表吗

Cara老师：回复夏天的秋天如果确实是业务招待费，会计上错误计入差旅费，你所得税汇算清缴要做调整。账和财务报表的话看你事项的重要性和性质，不调整影响不大，毕竟是费用类别的错误，不影响损益。

夏天的秋天：回复Cara老师 如果调了账是不是财务报表就一定得调呢

Cara老师：回复夏天的秋天账务调整了，报表一起调整

夏天的秋天：回复Cara老师 其实也就利润表业务招待费那一列有错误

Cara老师：回复夏天的秋天嗯，要调整，不然你报表跟你账务不一致

四毛呀：回复暖暖老师 那这部分费用是不能在18年扣除了吗？

暖暖老师：回复四毛呀可以的，需要用以前年度损益调整

郭老师：回复晶~~~有可以做到会议费里面的。

晶~~~：回复郭老师 老师，客户只提供了会议通知，会议议程，现场照片，没有签到表和会议纪要，就不能入会议费了吗？

晶~~~：回复郭老师 不能入会议费，还可以入什么科目啊

郭老师：回复晶~~~如果不全的话，这种不可以 做到福利费里面的。

晶~~~：回复郭老师 福利费吗

郭老师：回复晶~~~对的是的是这么做的。

郭老师：回复晶~~~如果是异地的，你可以把一部分做到差旅费里面。

晶~~~：回复郭老师 为什么是福利费，老师可以讲解下吗？福利费可以税前扣除吗？是赞助给其他单位的费用，发票包括交通费、餐费、会议费住宿费

郭老师：回复晶~~~福利费是给职工的福利。

知恩郑：回复窦老师 为了具体销售项目产生的 就要计入 销售费用-业务招待费了吧

窦老师：回复知恩郑你好同学，你说的没问题。

泡不开的糖-：回复文静老师 老师差额是200吗

文静老师：回复泡不开的糖-是200，1000-800=200，同学。因为小明计入库存现金和管理费用金额比小亮少200，所以货币资金和未分配利润余额比小亮多200

泡不开的糖-：回复文静老师 那我明白了老师，谢谢老师

文静老师：回复泡不开的糖-不客气，希望能够帮到你

会计：回复李爱文老师 老师能说一下具体的步骤吗？

李爱文老师：回复会计这个就是1200元，税前可以扣除60%，或者销售收入的千分之5计算，取最小数，假定销销售收入是200000元。 按发生额1200元税前扣除60%计算，1200*60%=720元。 按销售的千分之五计算，200000*0.5%=1000元 720元小于1000元，因此可以税前列支720元 对于1000-720=280元的部分，不能税前列支，需要做为业务招待费的税前调增事项处理

奥特曼：回复小林老师 不走业务招待费，可以走其他什么科目

奥特曼：回复小林老师 员工生活费可以税前扣除吗？职工福利费，会议费，懂事会费……哪些可以操作，都要些什么资料

奥特曼：回复小林老师 税前扣除比例是多少？

小林老师：回复奥特曼您好，不走招待费，那您可以试下工资，不需要发票报销。

奥特曼：回复小林老师 有发票，餐饮发票太多，如何走，目前公司只有4个在册员工

小林老师：回复奥特曼您好，提供工资薪金金额。毕竟个税金额可以控制（整体年度考虑）。

奥特曼：回复小林老师 你说的方法是虚增员工，做成公资，那还得找银行卡啊

小林老师：回复奥特曼您好，不虚增员工，提高现有员工工资，公司承担个税（全年最高税率计算）。

奥特曼：回复小林老师 不行，现在都要交个税了呢

小林老师：回复奥特曼您好，那也没别的正规办法了。其他都是有风险的。

奥特曼：回复小林老师 职工福利费、生活费、会议费这些不可以吗？

小林老师：回复奥特曼您好，这些都是有风险，福利费金额太大是限额扣除。会议费需要有相关资料留存备查。

奥特曼：回复小林老师 一样弄点，分散税局注意力，会议费要些什么资料，金额有限制吗？

小林老师：回复奥特曼您好，会议费会议信息，开会内容，图片，议程，参会人员信息等。要有场地费用。

奥特曼：回复小林老师 也不好弄，业务招待费过高有什么后果。

小林老师：回复奥特曼您好，业务招待费过高，会有是否少交个税风险。

奥特曼：回复小林老师 哎呀，什么都是有风险，如何处理好哦

小林老师：回复奥特曼您好，只要确保业务真实即可，这样有不合理的地方，您也能解释。

奥特曼：回复小林老师 法人每月是不是有费用报销

小林老师：回复奥特曼您好，那就直接按发票项目走账，您4个人，福利费也是有限的。

奥特曼：回复maize老师 福利费的扣扣比例是多少

maize老师：回复奥特曼看截图，看截图看截图

奥特曼：回复maize老师 职工生活费也只能走福利费了啊，如果成立职工食堂，走集体福利可以税前扣除吗？职工福利要交个税吗？

maize老师：回复奥特曼是的，这个也是按14%税前扣除，这个成立职工食堂不需要交 个税，集体用餐不需要交个税

奥特曼：回复maize老师 如何走职工福利要交个税吗？集体福利要些什么资料做附件，定额餐饮发票可以用做集体福利费吗？

maize老师：回复奥特曼对于集体(非人人有份)享受的、不可分割的、非现金方式的福利 这个不需要缴纳个税，需要发票，食堂餐费这个是需要买菜，买材料发票，外出聚餐这个是可以做福利费，实务中是没有交个税，食堂买菜和个人交易一次不超过500元，根据收款凭证税前扣除 。这个不需要发票，，国家税务总局公告2018年第28号 国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点

maize老师：回复奥特曼需要聚餐地点 ，时间，聚餐内容证明你们业务真实性，

Cherry：回复邹老师 邹老师，你好，期间费用表中的利息收支与纳税调整表的中利息支出不是一个概念吧，一个是减了利息收入的，一个是不减利息收入的。