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业务招待费会计与税务处理
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 卡布基洛 发表的提问：
公司购买名牌服装送客户，怎么做账？需要视同销售吗？是否要申报未开票收入？ 分录是 借：业务招待费 贷库存现金 ？这样对吗？麻烦老师回答下 申报以及账务处理方式，谢谢
你好，是的做销售费用招待费
76楼
2023-01-05 17:43:54
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暖暖老师：回复卡布基洛这个是费用，就做在销售费用核算
2023-01-05 18:01:23
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 会计人 发表的提问：
汇算清缴 我的业务招待费和罚款做调整了 还需要做什么账务处理么，以前亏损 我做了调增
你好，需要补缴所得税吗
77楼
2023-01-05 18:07:26
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会计人：回复月月老师 去年出现亏损，调增了还是亏损
2023-01-05 18:26:43
月月老师：回复会计人你好， 不需要掌账务处理了。
2023-01-05 18:41:10
会计人：回复月月老师 我准备申报出现这些问题 有问题么
2023-01-05 19:06:19
月月老师：回复会计人你好，你有纳税调整吗
2023-01-05 19:18:19
会计人：回复月月老师 就是业务招待费和滞纳金什么都没有，去年亏损
2023-01-05 19:47:44
月月老师：回复会计人你好，还是亏损，是不需要缴税的。
2023-01-05 20:01:48
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
税法中业务招待费未获得合法票据的业务怎么处理
没有合规票据 白条入账 企业所得税是无法税前扣除的
78楼
2023-01-05 18:22:16
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 鸿华 发表的提问：
发生了几笔招侍费，分录合写，借：管理费用业务招待费～500，管理费用业务招待费～200，管理费用业务招待费～171，贷：银行存款～871，
可以直接合并一笔写分录 借：管理费用——业务招待费 贷：银行存款（或库存现金）
79楼
2023-01-05 18:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 彪壮的流沙 发表的提问：
业务做捐赠订单时（捐赠外购产品），原因选成了客情，系统自动生成会计科目业务招待费，借：业务招待费 6778.34 贷：主营业务成本 5897.5 销项税 880.84，现收到返回的捐赠收据10668（按正常售价）。将业务招待费转为营业外支出要怎么处理
同学你好，借：管理费用-业务招待费，负数6778.34，借：营业外支出，6778.34。
80楼
2023-01-08 20:25:08
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 米加油 发表的提问：
业务招待费与业务宣传费怎么区别？
业务招待费是招待别人发生的相关费用 业务宣传费是公司开展业务宣传活动所支付的费用，
81楼
2023-01-08 20:38:17
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米加油：回复辜老师 那超市的预付卡送人怎么处理
2023-01-08 21:05:12
辜老师：回复米加油这种送人的费用，作为业务招待费处理
2023-01-08 21:21:42
米加油：回复辜老师 那没有附件资料了
2023-01-08 21:39:09
辜老师：回复米加油你可以填一张费用报销单，说明送人的具体事项
2023-01-08 21:55:23
米加油：回复辜老师 预付卡招待费这样写明不是告诉别人在贿赂了吗？
2023-01-08 22:10:51
辜老师：回复米加油这个只是内部审批的流程，需要这个说明事项，你不要放入凭证后面，单独保存
2023-01-08 22:28:48
米加油：回复辜老师 那这个公司不用，只是针对账目凭证要怎么处理
2023-01-08 22:43:14
辜老师：回复米加油借：管理费用—业务招待费 贷：银行存款，附件就是超市预付卡的发票
2023-01-08 23:01:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 刘琪 发表的提问：
老师，汇算清缴中，业务招待费调增了？怎么做账务处理？谢谢
你好，汇算清缴中，业务招待费调增了有导致补交企业所得税吗？
82楼
2023-01-08 20:47:59
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刘琪：回复邹老师 没有，在2020的资产负债表起初余额的未分配利润跟调整后的的未分配利润就不一样了哒
2023-01-08 20:58:59
邹老师：回复刘琪你好，没有补交所得税，就不需要做分录的 在2020的资产负债表起初余额的未分配利润与上年期末未分配利润是一样的 你调整的是税法上的应纳税所得额数据，而不是会计上的未分配利润数据
2023-01-08 21:27:15
刘琪：回复邹老师 那不是财税不一致吗？
2023-01-08 21:48:38
刘琪：回复邹老师 会不会影响后期数据
2023-01-08 22:15:34
邹老师：回复刘琪你好，财务上的未分配利润与税法上面的应纳税所得额本来就不一致的 会影响后期的应纳税所得额数据
2023-01-08 22:43:27
刘琪：回复邹老师 那肿么办呢？不管他吗
2023-01-08 23:03:34
邹老师：回复刘琪你好，财务上的未分配利润与税法上面的应纳税所得额本来就不一致的 这两者本来就不一致，没有必要刻意调整到一致 的
2023-01-08 23:28:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 莲心 发表的提问：
老师，汇算清缴调增的业务招待费及广告费什么的，要进行账务处理吗？怎么做账？谢谢
你好，补交的时候做账 补交的所得税： 计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳后： 借：应交税金--所得税 贷：现金（或银行存款）
83楼
2023-01-09 16:47:44
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莲心：回复紫藤老师 老师，我们是享受所得税减免的
2023-01-09 17:13:25
紫藤老师：回复莲心汇算清缴调增的业务招待费及广告费不需要做分录，补税的时候才需要
2023-01-09 17:28:35
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ xinxin 发表的提问：
业务招待费应放在哪个科目？全盘账会计实操中针对小规模纳税人对增值税的会计处理有错误
根据哪个部门发生的，计入管理费用/销售费用/制造费用
84楼
2023-01-09 17:15:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Isabella 发表的提问：
如果业务招待费过多该如何处理？
你好，有的企业会计入其他明细核算
85楼
2023-01-09 17:40:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 凡 发表的提问：
业务招待费 是在管理费用-业务招待费 销售费用-业务招待费 这两个科目列支吗？ 然后每年按照多少计算企业所得税前扣除的？？
你好，是的 企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰
86楼
2023-01-09 18:09:25
全部回复
凡：回复邹老师 还有一个是广告费扣除标准，和工会经费扣除标准··福利费扣除表准三个吧 麻烦您告诉下按什么算扣除
2023-01-09 18:23:25
邹老师：回复凡你好，广告费按收入15% 工会 经费按工资2%，福利费按14%
2023-01-09 18:34:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ tyza 发表的提问：
公司开会，有发生招待外来与会人员的餐费，这个是可以算进会务费里面吗？还是算进业务招待费里面？
你好，招待外来与会人员的餐费，算进业务招待费里面
87楼
2023-01-09 18:29:59
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 云 发表的提问：
销售部发生的业务招待费记入借销售费用-业务招待费还是管理费用-业务招待费？
统一计入管理费用-业务招待费
88楼
2023-01-10 17:44:26
全部回复
云：回复李老师 如果做内账可分开核算吧？
2023-01-10 18:19:03
李老师：回复云如果是内帐可以的
2023-01-10 18:46:12
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
开办费中的业务招待费将如何进行财税处理？
具体请参见：《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》（国税[2012]15号）： 　五、关于筹办期业务招待费等费用税前扣除问题 　　企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额的60%计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除；发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除。
89楼
2023-01-10 18:02:21
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
业务招待费可以计入销售费用么？感觉大家都是计入管理费用～业务招待费？
根据部分划分，销售部发生的计入销售费用，管理部门的计入管理费用
90楼
2023-01-10 18:26:59
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