°八月未央：回复郭老师 原来就在固定资产这个科目，是借管理费用-累计折旧，贷累计折旧吗？

郭老师：回复°八月未央你好，是的，

°八月未央：回复郭老师 那在固定资产科目里有分空调，电脑这些，要怎么分别计提

郭老师：回复°八月未央折旧年限都是几年你弄的

°八月未央：回复郭老师 我还没有计提，都没有做过计提

郭老师：回复°八月未央电脑三年，空调五年 直线折旧月折旧额=（原值-残值）/12/年限

木@：回复maize老师 一般纳税人

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧已经计提完了，卖了600

maize老师：回复木@一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

maize老师：回复木@公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

maize老师：回复木@不知道你是简易计税还是一般计税，你这个先把你账上那个累计折旧，固定资产原值这个都弄固定资产清理这个科目下面，最后你看你出售卖多少做第2步分录

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧也是24600，卖了600，该怎么做呢

maize老师：回复木@1.固定资产转入清理: 借：累计折旧24600 贷：固定资产原值24600

木@：回复maize老师 那出售的这个600怎么做

maize老师：回复木@亲，你没有说你是简易还是一般啊，你条件没有说啊，

Cherish????：回复蒋飞老师 民办非呢？

蒋飞老师：回复Cherish????基金会，属于民间非营利组织，是投入使用次月开始计提折旧的

Cherish????：回复蒋飞老师 那是按照取得日期还是入账日期呢？

蒋飞老师：回复Cherish????投入使用次月开始计提折旧。

大镜框：回复马老师 本月计提完，下个月怎么处理？分录怎么写呢？

马老师：回复大镜框每个月折旧分录一样的啊