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当前管理会计以什么为中心
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
最近税务稽查，以前年度的管理费用，税务认为与生产经营无关，要求调减亏损额，具体如何做会计分录哪？
你好，调入以前年度损益调整，最后以前年度损益，转让本年利润
196楼
2023-03-07 16:44:59
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小小羊老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
中级管理会计什么时候报名2020年的
网上报名时间为2019年12月1日—2020年5月1日 第一次考试时间：2020年8月29日 第二次考试时间：2020年12月5日
197楼
2023-03-08 15:32:51
全部回复
小小羊老师：回复安详的小蝴蝶您好，报名时间是2020年6月30日-7月21日。您可以多关注一下学堂网站信息有具体报名时间和考试时间：https://glkjszj.acc5.com/bkzn/glkjszjbmsj.html
2023-03-08 15:54:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 媛 发表的提问：
19年做的一个分录数字错了，做的管理费用分录，现在修改需要用以前年度损益调整吗？
需要这个以前年度损益调整代替之前管理费用
198楼
2023-03-08 15:51:14
全部回复
媛：回复maize老师 之前分录做的，借：管理费用 应交税费――增值税（进项税） 贷：应付账款
2023-03-08 16:13:34
maize老师：回复媛借进项税额负数贷应付账款负数 以前年度损益调整
2023-03-08 16:36:51
媛：回复maize老师 以前年度损益调整是贷吗？
2023-03-08 17:04:27
媛：回复maize老师 整个分录是什么？
2023-03-08 17:23:52
maize老师：回复媛借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，借进项税额负数贷应付账款负数，以前年度损益调整。
2023-03-08 17:42:59
媛：回复maize老师 管理费用没调啊
2023-03-08 18:05:26
maize老师：回复媛跨年了，以前年度损益调整这个代替管理费用，这个跨年不能直接冲管理费用
2023-03-08 18:26:55
媛：回复maize老师 进项税正确的
2023-03-08 18:53:31
maize老师：回复媛你要做啥科目，这个正确要做啥
2023-03-08 19:21:48
媛：回复maize老师 管理费用不正确，进项税正确
2023-03-08 19:47:51
maize老师：回复媛这个是冲掉之后重新做，这个我上面写是冲掉分录，
2023-03-08 19:58:16
媛：回复maize老师 冲后重做的分录可以做借管理费用，应交税费贷应付账款吗
2023-03-08 20:14:00
maize老师：回复媛不能，这个也只能做借以前年度损益调整进项税额贷应付账款，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-08 20:29:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 玛丽的自然卷世界 发表的提问：
2017年少计入了管理费用5000元，现在调整，借方：以前年度损益调整，贷方管理费用吗？
借：以前年度损益调整 贷：应付账款等 借：利润分配--未分配利润 贷：：以前年度损益调整
199楼
2023-03-08 16:20:56
全部回复
：回复玛丽的自然卷世界金额少，直接在今年补计就可以了，不用以前年度损益调整
2023-03-08 16:49:36
张艳老师：回复玛丽的自然卷世界您好，看不到您的追问
2023-03-08 17:06:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 默默 发表的提问：
现在发现16年进管理费用的凭证没有发票，现在调账怎么调？当时做的事借:管理费用 贷:现金 现在调整到以前年度损益调整怎么做账？
借：以前年度损益调整 贷：管理费用 借：利润分配-未分配利润 贷： 以前年度损益调整
200楼
2023-03-08 16:41:59
全部回复
朴老师：回复默默结：现金 贷：管理费用 借：管理费用 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-03-08 17:22:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 团子 发表的提问：
现在汇算完发现费用去年做多了，怎么调整呢，用以前年度损益调整，分录是借管理费用，贷以前年度损益吗，但是这个不会增加这个月的费用吗
您好，要看去年多做的分录借方是什么，贷方是什么的，然后再来调整。
201楼
2023-03-09 15:54:15
全部回复
团子：回复王雁鸣老师 借：管理费用，贷其他应付，这个管理费用多计了怎么调呢
2023-03-09 16:10:24
王雁鸣老师：回复团子您好，可以调整为，借：管理费用，负数，贷；其他应付款，负数。
2023-03-09 16:24:13
团子：回复王雁鸣老师 我这个跨年调整不应该计入以前年度损益吗
2023-03-09 16:41:41
王雁鸣老师：回复团子您好，可以不用计入以前年度损益调整的。
2023-03-09 17:01:37
团子：回复王雁鸣老师 直接这么调就可以是吗
2023-03-09 17:27:15
王雁鸣老师：回复团子您好，是的。
2023-03-09 17:56:09
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
发现去年一笔管理费用分录做错，通过以前年度损益调整科目怎么编制分录
你好，是怎么错的，分录是什么
202楼
2023-03-09 16:00:43
全部回复
桂晨晞妈咪：回复庄老师 借管理费用贷银行存款，然后这个钱是付出去又退回来了
2023-03-09 16:27:47
庄老师：回复桂晨晞妈咪你好，是钱退回来，账还是有做的，退回时，借银行存款，贷其他应付款，又汇出去，借其他应付款，贷银行存款
2023-03-09 16:42:24
桂晨晞妈咪：回复庄老师 无语
2023-03-09 16:56:14
庄老师：回复桂晨晞妈咪你好，借管理费用，贷银行存款，然后这个钱是付出去又退回来了，具体是什么意思
2023-03-09 17:09:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Qiio233 发表的提问：
企业还在开办期间，没有收入。购买的金税盘480元本来可以全额抵减，但是今年没有收入做不了。税务局说只能明年有收入了再抵减。请问这样怎么做账？如果做‘借：管理费用 贷：存款’这个分录，等第二年做管理费用负数，就会需要以前年度损益调整了。可以有其他操作办法吗？
你也可以先做借应交税费应交增值税 借管理费用负数，后续抵扣不做分录了，不过原则是按上面你写那样做，
203楼
2023-03-09 16:28:38
全部回复
maize老师：回复Qiio233这个原则是实际抵减的时候再做，你这个要是先做也可以，
2023-03-09 16:50:41
Qiio233：回复maize老师 谢谢老师，但是如果这样做了，申报表上面就必须体现减免，我们没有收入无法减免，就存在问题。
2023-03-09 17:20:40
maize老师：回复Qiio233这个一般学员都是先填写附表4减免表，之后生成期末中，你不抵扣一直都显示期初中
2023-03-09 17:34:41
maize老师：回复Qiio233后续有需要抵减再转抵减栏次就可以
2023-03-09 18:00:09
Qiio233：回复maize老师 是不是说我在附表四填上本期应抵减480，但是本期实际抵减填0。就不会对申报有影响？
2023-03-09 18:19:46
maize老师：回复Qiio233但是本期实际抵减填0。就不会对申报有影响？ 是的，
2023-03-09 18:47:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
我调去年的管理费用调成待摊费用怎么做以前年度损益调整
你好，调整分录是 借；待摊费用 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
204楼
2023-03-09 16:39:00
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双头大剪刀：回复邹老师 那之前的管理费用不用管了，这么一调去年的管理费用是不就调出来了，报年报所得税的时候是不就调增了
2023-03-09 16:51:08
邹老师：回复双头大剪刀你好，去年的管理费用减少了，汇算清缴是调整增加应纳税所得额
2023-03-09 17:20:53
双头大剪刀：回复邹老师 那会计分录就按你上面给我发的那个分录做了挖
2023-03-09 17:35:45
邹老师：回复双头大剪刀你好，是的，分录就是上面那样处理的
2023-03-09 17:53:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 懵懂的小白菜 发表的提问：
1.去年少计提的折旧，今年补计提可以走管理费用吗，还是以前年度损益调整，2.那如果不补计提，按正常每月该计提的数据也可以吧，不做补计提.
第一个做以前年度损益调整的。 第二个差额不大的可以的。
205楼
2023-03-12 17:23:42
全部回复
懵懂的小白菜：回复郭老师 几个固定资产都差好几万的折旧，问题是这个折旧他不影响缴税，怎么处理都是负利润，这样可以不做调整处理吗
2023-03-12 17:38:37
郭老师：回复懵懂的小白菜可以的，可以这么做。
2023-03-12 17:56:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lyy 发表的提问：
您当前的会计职称级别为：无 什么意思
就是你这个有没有考初级中级高级会计师这样职称有的填写
206楼
2023-03-12 17:43:13
全部回复
Lyy：回复maize老师 那我可以继续教育吧
2023-03-12 17:56:22
maize老师：回复Lyy你信息采集这个做成功吗，成功就可以
2023-03-12 18:15:04
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 跳跃的航空 发表的提问：
我被教会堂请去当会计，月底该教堂管理费用怎样结转，对方科目是什么科目？管理费用科目月底余额为零。
同学，你们管理费用 是怎么付出的，有发票的吗
207楼
2023-03-12 18:00:53
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
补去年的工资到底是通过管理费用还是以前年度损益调整
您好！计入以前年度损益调整
208楼
2023-03-12 18:25:56
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 耳朵 发表的提问：
我们的损益表里面有个以前年度损益调整科目，在税企通里面可以加到管理费用里面不
关键以前年度损益调整期末没有余额啊，你之前是不帐没作对啊
209楼
2023-03-12 18:41:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 洁净的往事 发表的提问：
公司去年多计提管理费用16万，请问，以前年度损益调整怎么做？
您好 请问计提时候分录怎么写的
210楼
2023-03-13 16:00:33
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