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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Eleven 发表的提问：
你好，老师，请问我19年的账有调整18年的损益，以前年度损益调整在19年的年报上需要填写吗？管理费用一正一贷，那现在出现问题是总账和报表上的管理费用金额不同，差额就是调整这部分，那么填年报时是总账的金额还是报表的金额呢？
你好，同学。 你这调整是调整以前年度损益调整，那么这部分你不会存在 管理费用科目的，你这不应该有差额的。 总金额填写
211楼
2023-03-13 16:24:49
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Eleven：回复陈诗晗老师 那老师的意思是直接用以前年度损益调整和未分配利润做分录即可是吗？那汇算清缴年报上需要填写吗
2023-03-13 17:05:00
陈诗晗老师：回复Eleven是的，直接报表上按调整后的金额申报就是了的
2023-03-13 17:21:31
Eleven：回复陈诗晗老师 是汇算清缴企业所得税年报哦，是按照利润表的数填写就可以是吗？
2023-03-13 17:43:28
陈诗晗老师：回复Eleven是的，就是年报，你是按你调整后的数据申报就是
2023-03-13 17:56:27
Eleven：回复陈诗晗老师 那以前年度损益调整不需要在年报上单独体现出来吧
2023-03-13 18:08:53
陈诗晗老师：回复Eleven不用的，不用单独体现的。
2023-03-13 18:19:00
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 回忆 发表的提问：
老师好，去年有一张发票5000元，现金支付 入管理费用，今年入账，帮忙写下详细的分录。 借 以前年度损益调整 5000 贷 管理费用 5000
你好，去年不是已经入了管理费用吗
212楼
2023-03-13 16:35:58
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回忆：回复蒙蒙 不是，去年没有入账，今年来入账
2023-03-13 16:59:25
回忆：回复蒙蒙 借 以前年度损益调整5000 贷 管理费用5000 借 管理费用5000 贷 现金5000 借 利润分配5000 贷 以前年度损益调整5000 ？
2023-03-13 17:12:31
蒙蒙：回复回忆你好，你第一笔分录是什么意思
2023-03-13 17:40:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 颖子 发表的提问：
去年多计提应付工资，今年通过以前年度损益调整科目冲减，但是管理费用那边怎么调整呢
你好，多计提了多少？使用小企业准则吗
213楼
2023-03-14 16:02:00
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颖子：回复佟老师 多计提了1万，使用小企业准则
2023-03-14 16:27:30
颖子：回复佟老师 老师，您好，我就想知道正规应该如何账务处理。借：应付工资 贷：以前年度损益 借：以前年度损益 贷：未分配利润，这样应付工资是平了，但多做的管理费用如何调整呢，请老师指点。谢谢
2023-03-14 16:39:57
佟老师：回复颖子你好，小企业准则不用以前年度损益调整的，是直接调整当期，冲减多计提部分
2023-03-14 16:54:33
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 卷卷 发表的提问：
冲减上年的管理费用，不是应该用以前年度损益调整代替嘛，怎么书上还是管理费用呢
您好，您看的非常认真，确实书上的分录是不准确的。
214楼
2023-03-14 16:17:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Miss&米 发表的提问：
18年的管理费用没有入账，19年怎么通过以前年度损益调整来做呢？分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷其他应付款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
215楼
2023-03-14 16:23:15
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Miss&米：回复maize老师 为什么是其他应付款呢，不是管理费用，费用实际是18年就发生了，钱也是18年付的。
2023-03-14 16:39:48
maize老师：回复Miss&米没有入账做2019年上面不能影响本年利润，
2023-03-14 16:54:19
Miss&米：回复maize老师 这笔管理费用是专票，票是18开的，现在才收到，该怎么处理啊
2023-03-14 17:13:34
maize老师：回复Miss&米那就退回，这个都跨这么久啊，叫对方开2020年
2023-03-14 17:36:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 七夜6777 发表的提问：
以前年度购进的花卉80多万元，用于景观，没有付款，员工直接接收，没有完整的验收清单，出入库清单。18年商家拿来发票挂账。领导意思出一个情况说明书，签字，直接一次性记入管理费用。这样做合理吗？如果不合理，分录如何写。涉及以前年度损益调整科目吗？
您之前做过什么分录没有？
216楼
2023-03-14 16:29:59
全部回复
七夜6777：回复张艳老师 没有的
2023-03-14 16:55:43
张艳老师：回复七夜6777这些花卉是销售出去的，还是用于哪里？
2023-03-14 17:21:04
七夜6777：回复张艳老师 我们是酒店，刚开始和供应商签的是租赁合同，后来觉的不划算，签成了购买合同，主要用于酒店大厅，会议室等位置，主要是好看吧，增加绿色的气氛用吧。也算是景观吧。
2023-03-14 17:46:51
张艳老师：回复七夜6777这样的话，建议您直接做进2018年的帐中。免得账务调整了。
2023-03-14 18:15:49
七夜6777：回复张艳老师 没有进出库单，没有验收单，由于时间太长，百分之七八十的花卉死亡了。我在18年直接做：借：管理费用**** 贷：其他应付款***** 凭证后面直接附发票行吗？
2023-03-14 18:41:44
七夜6777：回复张艳老师 主要是金额太大，我怕税务不认可
2023-03-14 18:59:55
张艳老师：回复七夜6777我觉得花卉这类，本身就容易发生死亡，您当初摆放时，有没有图片什么的。可以作为附件的。 如果您要担心的话，那就需要追溯调整了。
2023-03-14 19:26:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师您好，调整19年多记的费用分录，借：以前年度损益调整 贷：管理费用，这样对么？那这样的话利润表费用就是负的了，这样可以么？
你好，调整19年多记的费用的分录是 借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用 这个分录是不影响利润表的费用金额的
217楼
2023-03-15 15:53:39
全部回复
阳光：回复邹老师 正常记费用的话是，借方是管理费用 快年调整，费用怎么还是在借方呢，不应该是在贷方么？
2023-03-15 16:17:10
邹老师：回复阳光你好，我的费用科目是贷方（借；相关科目，贷；以前年度损益调整—某某费用），我没有计入费用借方啊
2023-03-15 16:38:20
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
老师，现在做了一笔,借：预提费用，贷：管理费用（红字），冲减的是上一年度的费用，现在需要做以前年度损益调整，但是分录怎么做，我就不会了
你好，这个分录是几月份做的
218楼
2023-03-15 16:03:54
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 周薇 发表的提问：
境内公司支付境外个人劳务费，有没有什么税务上的优惠条款 ？ 会议中的餐费是计入管理费用-会议费吗？ 需要什么凭据？ 老师，如果是去年的费用，去年没有计提，在今年1月份做帐的时候，是直接入管理费用呢，还是做以前年度损益调整？ 是不是所有的费用都要在年底的时候计提呢？
您好， 优惠条款是，八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得； 议中的餐费是计入管理费用-会议费， 需要会议方案， 如果是去年的费用，去年没有计提，在今年1月份做帐的时候，金额小的直接入管理费用，金额较大的做以前年度损益调整。 不是所有的费用都要在年底的时候计提。
219楼
2023-03-15 16:21:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 2021财务会计师 发表的提问：
老师你看看这个做错科目，去年的，我今年用借:以前年度损益调整，贷:管理费用-工资薪酬，冲一冲，然后再做一次正确了分录，可以吗？这样处理
您好 是管理费用二级科目错误 可以不做分录调整的 汇算清缴的时候填表调整过来就好了
220楼
2023-03-15 16:29:59
全部回复
2021财务会计师：回复bamboo老师 汇算清缴时候，如何调整啊
2023-03-15 16:59:07
bamboo老师：回复2021财务会计师填期间费用明细表跟职工薪酬表的时候调整
2023-03-15 17:23:24
2021财务会计师：回复bamboo老师 嗯嗯
2023-03-15 17:35:26
bamboo老师：回复2021财务会计师嗯嗯 欢迎有疑问继续提问 祝您考试顺利通过
2023-03-15 18:05:14
2021财务会计师：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-15 18:33:41
bamboo老师：回复2021财务会计师不客气哈 继续加油
2023-03-15 18:49:15
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 一米阳光? 发表的提问：
老师，我2019年12月份多计提了一笔工资，2020年1月份冲回，是走以前年度损益还是直接管理费用-工资负数呢？
你好 要走以前年度损益调整来冲
221楼
2023-03-16 15:48:09
全部回复
一米阳光?：回复meizi老师 那汇算清缴要调增了吧？
2023-03-16 16:16:37
meizi老师：回复一米阳光?是的 你汇算要调整
2023-03-16 16:41:58
一米阳光?：回复meizi老师 老师，我2019年折旧忘记三个月没有计提，汇算清缴要把折旧调增吗？
2023-03-16 17:03:23
meizi老师：回复一米阳光?你好 那你就要补计提 建议是走19年账里面去补计提。 然后按计提后的金额来报汇算
2023-03-16 17:30:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 向上走 发表的提问：
老师，我想问一下折旧是什么原理，比如我当期折旧全部计入了管理费用，然后利润就会是负数，而且数额很大，我就会是每个月都是负数，到了年度清缴的时候就是负数对吗？万一我们后期有收入了，但是我已经把累计折旧计入到前面的所属期里面去了，这个会调整以前年度损益的吗？
费用可以抵扣利润 你的费用越大 收入不变，利润越低 不需要的，可以弥补亏损
222楼
2023-03-16 15:53:14
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 动人的钢铁侠 发表的提问：
计提管理费用-养老金，错误的记了管理费用-工资，以前年度损益怎么调整
这个不用做调整的，都是损益科目，调整分录没有意义。
223楼
2023-03-16 15:58:14
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ OUCUIXING 发表的提问：
是托管中心，办理国税地税
都要去办理的
224楼
2023-03-16 16:13:08
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 起风了 发表的提问：
管理会计什么阶段去学比较好？如何争取到管理会计岗位？目前只有初级证书。
学习管理会计前要先明白成本会计与管理会计是不分的。管理会计的基础就会成本会计，只有在理解成本会计的基础上，才能理解管理会计。 你得先考取证书
225楼
2023-03-16 16:27:00
全部回复
起风了：回复朴老师 我得先考管理会计证吗
2023-03-16 17:01:51
朴老师：回复起风了对的 得有证书才可以的
2023-03-16 17:28:37
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