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会计新手上路之企业所得税
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 清秀的板凳 发表的提问：
12月开的发票，1月份发现开错了，会计说要交上一年的企业所得税，1月份从新开的发票，也要交，同一张票需要交两份企业所得税吗？
您好 一月份要把12月份的红冲 然后再开具正确的 12月份缴纳 税金 一月份不需要再缴纳啊
226楼
2023-03-15 16:29:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 犹豫的小馒头 发表的提问：
新会计准则对广告费在企业所得税税前扣除有啥规定
你好 会计准则，对广告费的扣除限额并没有约定 （这个属于税法的范畴）
227楼
2023-03-16 15:53:26
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 三一 发表的提问：
个税手续费返还需要缴纳什么税费？需要缴纳企业所得税吗？会计分录如何做？谢谢老师
你好，这个交增值税和所得税的 借银行贷其他收益贷销项
228楼
2023-03-16 16:11:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Isabella 发表的提问：
老师，企业所得税是按应纳税所得额的百分之25交，但会计说是按利润的百分之5交的，不明白
你好 你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%（25%*20%），应纳税所得额在100万到300万之间是10% 对其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分分别减按25%、50%计入应纳税所得额，使税负降至5%和10%。 你不明白的地方具体是哪里呢？我好根据你不明白的地方给出针对性的回复
229楼
2023-03-16 16:20:45
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的八宝粥 发表的提问：
会计新手可能在半年时间内达到可代理多个小企业小企业的兼职会计吗？为什么
可以的，因为小企业账很简单的
230楼
2023-03-16 16:27:00
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然的秋天 发表的提问：
高新技术企业，转让股权取得的转让利得，缴纳企业所得税适用什么税率？
你好！ 适用15%税率
231楼
2023-03-19 17:57:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 休闲小驿站 发表的提问：
老师，我们公司为2018年认定的高新技术企业，今年收到了高新技术企业专项资金5万元和补贴20万元，请问这两笔资金怎么做账啊？需要缴纳企业所得税吗？
你好，计入递延收益，以后结转营业外收入 你好，《财政部、国家税务总局关于专项用途财政性资金有关企业所得税处理问题的通知》（财税[2009]87号）第一条规定，对企业在2008年1月1日至2010年12月31日期间从县级以上各级人民政府财政部门及其他部门取得的应计入收入总额的财政性资金，凡同时符合以下条件的，可以作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除： 　　（一）企业能够提供资金拨付文件，且文件中规定该资金的专项用途； 　　（二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求； （三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
232楼
2023-03-19 18:13:42
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休闲小驿站：回复紫藤老师 以后在什么条件下结转营业外收入？可不可以在收到资金的当月计入营业外收入？
2023-03-19 18:41:44
紫藤老师：回复休闲小驿站你好，在使用的年限转为营业外收入
2023-03-19 19:02:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒猫 发表的提问：
老师，高新技术企业企业所得税率是多少？
高新技术企业企业所得税率是  15%
233楼
2023-03-19 18:24:49
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懒猫：回复玲老师 高新技术企业是需要认定的吗？还是注册了信息技术企业就是高新技术企业
2023-03-19 18:48:51
玲老师：回复懒猫需要有认定的，有高新企业证书。
2023-03-19 19:07:31
懒猫：回复玲老师 老师，认定的话，需要什么条件呢？
2023-03-19 19:24:05
玲老师：回复懒猫您好 不同的问题，请重新提问。
2023-03-19 19:36:22
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 且行且珍惜 发表的提问：
上个季度我做企业所得税的时候，加上了营业外收入，因为刚做会计，接手上个会计的资料，但是我事后发现，那个营业外收入根本不存在。像这种情况，下季度的利润表如何填写？多交的企业所得税有如何处理？
下季度申报时做调整，把多记的营业外收入减去申报。
234楼
2023-03-19 18:53:59
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且行且珍惜：回复方老师 可是多交的企业所得税怎么处理呢？
2023-03-19 19:23:48
方老师：回复且行且珍惜下个月把营业外收入调减后，所得税会自动抵减。也就是抵下季度的所得税了。
2023-03-19 19:51:48
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
#财税实务#请问高新技术企业，现在企业所得税率报表上显示25%，是不是要去税务局更改成15％，有没有人办理过，需要哪些资料呢？
如果已是高新企业，那么带好高新企业资料去税务局咨询一下
235楼
2023-03-20 16:22:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ G. Y  发表的提问：
收到的政府补助高新技术企业的补助，需要缴纳企业所得税吗
你好，收到的政府补助高新技术企业的补助，需要计入利润总额缴纳企业所得税的 
236楼
2023-03-20 16:31:18
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Chen 发表的提问：
软件高新技术企业，季报所得税，会计利润总额是正数，如果算上研发费用加计扣除金额为负数，请问你们报季所得税会按亏损报吗？
你好，回的呢，按照亏损的申报
237楼
2023-03-20 16:51:46
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Chen：回复王晶老师 好的，谢谢
2023-03-20 17:26:21
王晶老师：回复Chen呃呃，不用客气的哒
2023-03-20 17:54:18
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 认真的小笼包 发表的提问：
企业享受企业所得税直接减免政策，仍然需要计算应交所得税，待税务机关审批之后再确认减免税，那么，在计算应纳所得税时，应作的会计分录。
需要缴纳的所得税，借：所得税费用 贷；应交税费—应交所得税
238楼
2023-03-20 16:59:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
239楼
2023-03-21 15:11:45
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陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-03-21 15:38:27
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-21 15:49:06
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Flower thorn 发表的提问：
企业所得税申报已逾期，公司账还没建好，我是新手要怎么建账，还有企业所得税的报表要怎么填？
我们学堂里面有相关的课程，有视频，你可系统的去学，在这是讲不清楚的。
240楼
2023-03-21 15:37:03
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