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会计新手上路之企业所得税
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师，请问我一年的主营业务收入在二千万，成本控制在八十，上百分之五的企业所得税，费用百分之15，百分之五招待费，百分之十油费，百分之五过路费，请问招待费、过路费、油费算下来的金额是多少？
您好 招待费20000000*0.05=1000000 油费20000000*.1=2000000 过路费20000000*0.05=1000000
196楼
2023-03-06 17:08:58
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小小：回复bamboo老师 还有百分之八十的成本，不用把成本去除再算费用吗？
2023-03-06 17:30:59
bamboo老师：回复小小您的占比是按收入占比 还是总成本的占比
2023-03-06 17:50:47
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 谁还不是个小仙女呢 发表的提问：
高新技术企业刚筹建的研究院要做财务预算，会计小白完全不懂，想咨询下从哪里着手，思路怎么想
你好，财务预算并不是财务部一个部门的责任。这个需要每个部门的配合，结合历史数据进行预算。比如管理费用办公费一般需要行政部门配合给出数据进行预算，公司领导给出收入预算目标等等。 你先做一个利润表，然后把相关科目进行明细分类，然后根据费用需要谁做出相关预算进行部门之间的商议协调。
197楼
2023-03-07 15:32:09
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 秞罗垂影 发表的提问：
老师您好，现在高新技术企业所得税率有几个档次？
被认定为高新技术企业的话，所得税税率，是15%的哦
198楼
2023-03-07 15:43:50
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秞罗垂影：回复许老师 那之前是20%的是吗？我怎么记得分几个档次，是改了吗？
2023-03-07 16:10:03
许老师：回复秞罗垂影你说的20%什么的，是现在小微企业适用的税率档次（实际税率还要低） 高新企业的话，一直是15%的哦
2023-03-07 16:33:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ pepper 发表的提问：
老师，企业缴纳企业所得税因为高新技术企业政策扶持全额退税了，那这个统计企业缴纳的税款时，应该算入交税总额吗
您好！不用，因为实际没有缴纳。
199楼
2023-03-07 15:49:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Amay 发表的提问：
到广州市科技技术局的高新技术企业认定通过的奖励，这个怎么做账呢？要缴纳企业所得税吗？
你好 ； 借银行存款贷营业外收入； 不属于专项款就得缴纳所得税的  
200楼
2023-03-07 16:16:41
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Amay：回复meizi老师 看会计学堂写着，很多是说做其它收益，做营业外收入也可以吗？我不知道是不是专项款
2023-03-07 16:31:49
meizi老师：回复Amay 你好；    看你是啥  准则哈； 你没有其他收益 就走营业外收入处理；  有其他收益科目 走这个科目即可   
2023-03-07 16:46:06
Amay：回复meizi老师 我们是小规模企业
2023-03-07 16:56:11
meizi老师：回复Amay 你好；    计入营业外收入就行了。  
2023-03-07 17:25:03
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Pluto 发表的提问：
企业申报高新技术企业后 会的到补助 我问一下这个需要缴纳企业所得税吗
你好，除非明确专款专用，否则这个补助或奖励要计算所得税，再说，即使不计算所得税，其对应的支出也不能税前扣除的
201楼
2023-03-07 16:44:59
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Pluto：回复徐阿富老师 签订的不合同要求 用于技术创新 不得挪用
2023-03-07 17:16:22
徐阿富老师：回复Pluto你好，那可以考虑是专款专用的
2023-03-07 17:32:00
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，我们高新企业补贴，跟其他政府专项补贴需要交所得税吗
你好 需要的，这个要缴纳企业所得税的，除非满足条件 （一）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件； （二）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求； （三）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。
202楼
2023-03-08 15:25:03
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实操学堂：回复王超老师 我们高新补贴，还有小升规补贴，跟跨境电商（杭州萧山商务局打入）补贴都是属于免征收入吗？
2023-03-08 15:49:44
王超老师：回复实操学堂这个你把文件和管理办法给我看一下，我帮你判断一下
2023-03-08 16:18:59
实操学堂：回复王超老师 这是我们的文件老师
2023-03-08 16:36:39
王超老师：回复实操学堂你这个是属于免税的
2023-03-08 16:48:19
实操学堂：回复王超老师 这是关于跨境电商的
2023-03-08 17:02:53
王超老师：回复实操学堂看到了，你这个是免税的
2023-03-08 17:24:13
实操学堂：回复王超老师 这两个都是免税的吗 高新企业补贴不是
2023-03-08 17:54:03
王超老师：回复实操学堂这个是免企业所得税的，高新企业也是类似的
2023-03-08 18:04:23
实操学堂：回复王超老师 那意思是都是免税收入
2023-03-08 18:22:16
王超老师：回复实操学堂是的，都是免税收入
2023-03-08 18:33:03
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ %欣赏~ 发表的提问：
老师，高新技术企业所得税加计扣除的，年底需要出个加计扣除的凭证不？
你好，不需要的，这个是税法上的政策的，优惠政策，不用账务处理的
203楼
2023-03-08 15:41:37
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想问一下高新技术企业还没申请下来，企业所得税可以加计扣除吗
你好，没有申请下来是不能加计扣除的
204楼
2023-03-08 16:02:50
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
高新技术企业所得税预缴A201030中减按15%的税率征收企业所得税:中金额需怎么填写
就按照你这个利润乘以15%呀。用这个计算的数据来进行填写。
205楼
2023-03-08 16:32:40
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秀秀：回复陈诗晗老师 利润乘以税率不是我的应纳税所得额么？
2023-03-08 16:59:56
秀秀：回复陈诗晗老师 在主表中如果我利润100万主表中按税率25%应纳税所得额是25 A201030中企业所得税100*15%=15 主表中15本期应补应纳税所得税岂不是25-15=10了？ 我不知道哪里理解错了
2023-03-08 17:19:47
陈诗晗老师：回复秀秀你这里就是应纳税所得额×15% 你要么15%，要么25%，不存在同时体现的问题，或者你表截图出来
2023-03-08 17:44:01
秀秀：回复陈诗晗老师 如果都是15%那主表中15行就没有本期应纳税所得税了？
2023-03-08 18:04:02
秀秀：回复陈诗晗老师 请问能到么表么
2023-03-08 18:24:09
秀秀：回复陈诗晗老师 表是这样的
2023-03-08 18:50:46
陈诗晗老师：回复秀秀你截图，下面有个插入图片，同学 你表格发出来看一下
2023-03-08 19:08:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
请问老师，有废气治理资质的公司是否在企业所得税上有叠加享受现有的政策。高新企业现在有什么优惠政策。
同学你好 这个没有哦
206楼
2023-03-08 16:41:59
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，高新技术企业入库奖励计入什么科目要交企业所得税吗
同学你好！这个计入其他收益的 除非有政府文件   说免税   否则的话  涉及企业所得税的哦
207楼
2023-03-09 15:38:42
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 沃颜 发表的提问：
铁铁路运输业的企业所得税是怎么计算的，最好是明细？
所有企业的所得税算法都是一样的。应纳税所得额乘以税率加减调整项
208楼
2023-03-09 15:46:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户zeuyqa 发表的提问：
企业所得税年报已申报，还能重新更正上年第四季度的企业所得税吗
你好！可以的，可以更正申报的
209楼
2023-03-09 16:13:06
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
高新企业一定是按15%交所得税吗？
你好，如果你符合小微企业的，也可以选择小微企业的优惠的
210楼
2023-03-09 16:41:59
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