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会计新手上路之企业所得税
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 陆 发表的提问：
想问一下所得税的预缴季报表，新办企业季初的资产就填零是吗？
你好不允许填写零的，你可以试一下 能保存吗？
211楼
2023-03-12 18:02:04
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陆：回复郭老师 那这种新办企业的季初数怎么填啊，我是需要去税务所更改二季度数据，资产应该按万元填写，我按元填写了
2023-03-12 18:30:56
郭老师：回复陆更正申报里面你看下能修改吗？
2023-03-12 18:53:50
郭老师：回复陆能修改的话，你就可以修改下。
2023-03-12 19:21:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 强颜欢笑 发表的提问：
老师，新办企业第一年免所得税吗？
您好，没有这个规定的。
212楼
2023-03-12 18:30:52
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强颜欢笑：回复张艳老师 谢谢老师，农业类企业在所得税上有什么优惠？
2023-03-12 19:02:17
张艳老师：回复强颜欢笑抱歉，这个真不清楚了。我对农业企业的业务没有关注。
2023-03-12 19:14:13
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 五年 发表的提问：
高新技术企业 6月30日到期，6月30日之前按照15%预交，后面按照25%，预交。假如12月31日之前未验证成功，那么整年的企业所得税按照上半年15% 下半年25%征税吗啊？
同学你好 对的 是这样
213楼
2023-03-12 18:41:59
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师您那有高新技术企业所得税汇算申报表的电子档吗？
你好不就是企业所得税的年报吗？不分什么高新技术企业年报，你只要填企业所得税汇算清缴年报A107040等报表，如果是这个，需要就发个邮箱
214楼
2023-03-13 15:39:10
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孙路瑶 发表的提问：
您好，高新企业在100W以下，100W-300W，300W以上分别税率是多少，如何计算的。刚刚我看到答案已经告诉我税率了。是只有利润额在300W以上的时候，高新企业的所得税按15%算是么？
你好是的，超过300就不符合小微企业条件，按照15%优惠的税率缴纳所得税
215楼
2023-03-13 15:44:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
新税法企业所得税的计算
应纳税额=应纳税所得额*适用税率
216楼
2023-03-13 15:57:16
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 赵呵 发表的提问：
今年因办理高新技术企业到税务局进行了更正申报，2016、2017年度多交的税款税务局没退回，办理了抵减2018第三季度所得税手续，会计分录怎么处理
不用特别做分录的 会计账上，应交税费-应交所得税科目借贷发生额，自动抵减就可以了
217楼
2023-03-13 16:15:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 杨英 发表的提问：
老师，新手上岗。请问在那个界面能看到之前本公司报了那些人的个人所得税
你好，查询统计里边 你这个没换电脑吧。
218楼
2023-03-13 16:35:58
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杨英：回复郭老师 电脑换了就查不到是吗？
2023-03-13 16:47:55
郭老师：回复杨英你好是的，换了电脑查不到。
2023-03-13 17:17:01
杨英：回复郭老师 那增值税那些税种换了电脑能查到吗？
2023-03-13 17:33:35
郭老师：回复杨英增值税的可以在电子税务局里面查询。
2023-03-13 17:59:25
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 小林子 发表的提问：
1月交的企业所得税的会计分录怎样做呀，之前没有计提
借：所得税 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
219楼
2023-03-14 16:16:39
全部回复
小林子：回复暖暖老师 借：所得税，是损益类吗
2023-03-14 16:33:06
暖暖老师：回复小林子是的，损益类科目，你没计提所以没用以前年度
2023-03-14 16:49:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ID 发表的提问：
我们家是高新企业，但是在所得税报表上体现的还是25的税率，是需要我手动改一下么?
你好，年度申报表上面的税率是默认为25% 高新技术企业在相应的附表填写减免税额就是了 减免之后实际执行 的税率是15%
220楼
2023-03-14 16:24:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小哲 发表的提问：
高新企业的企业所得税不是15个点吗？这块有什么优惠政策呢
是的，研发费可以加计扣除的
221楼
2023-03-14 16:32:59
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小哲：回复袁老师 是加计百分之一百五吗，，，，，，
2023-03-14 17:00:04
袁老师：回复小哲现在是75%，共175%
2023-03-14 17:24:44
小哲：回复袁老师 @袁老师:就是企业所得税是15个点的 是要先备案吧，现在公司有涉及地税和国税 是都得去备案吧 还是所得税在哪个税交就在哪个备案呢
2023-03-14 17:35:33
袁老师：回复小哲所得税在哪个所就哪个备案吧
2023-03-14 18:05:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Q 发表的提问：
老师  最后一问的答案高新技术企业企业所得税是15%，后面的100减半征收是技术转让所得的吗？那税率25➖15是什么规定，没看懂这个
你好，技术转让所得是减半征收，但是税率是25%不是15% 答：根据《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》 （国税函〔2010〕157号）第一条第（三）项的规定，居民企业取得中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十条规定可减半征收企业所得税的所得，是指居民企业应就该部分所得单独核算并依照25%的法定税率减半缴纳企业所得税。也就是说如果一家居民企业被认定为高新技术企业，同时该企业发生可以享受所得税优惠的技术转让所得，则该部分转让所得应单独核算，不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分应按照25%的税率减半征收。
222楼
2023-03-15 15:16:29
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ yy 发表的提问：
老师，现在国家级的高新技术企业税率是15%吗？那企业所得税下面的政策适用吗
你好具体详见截图哦
223楼
2023-03-15 15:33:56
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 谦让的小馒头 发表的提问：
新手，请老师看下：我公司是小型微利企业，这个企业所得税是怎么缴
您好，不好意思，您哪里不理解。
224楼
2023-03-15 15:52:42
全部回复
谦让的小馒头：回复小林老师 不是说按5%征收
2023-03-15 16:29:14
谦让的小馒头：回复小林老师 不明白这表怎么算的这个
2023-03-15 16:52:15
小林老师：回复谦让的小馒头您好，是按5%所以减免20%，即12行金额等于11行金额乘以20%。
2023-03-15 17:04:18
小林老师：回复谦让的小馒头您好，您看下是否清楚。
2023-03-15 17:33:14
谦让的小馒头：回复小林老师 明白了，谢谢您，老师！ 还能再请教一个问题吗：老板名下的车经常有加油费等发生，您觉得以哪种方式处理好：1、差旅费2、把车过户到公司名下，入汽车使用
2023-03-15 18:01:29
小林老师：回复谦让的小馒头您好，若您是一般纳税人，最好的方式是2。
2023-03-15 18:26:39
小林老师：回复谦让的小馒头您好，1是非常不合理。
2023-03-15 18:55:37
谦让的小馒头：回复小林老师 小规模，那该如何处理？
2023-03-15 19:06:59
小林老师：回复谦让的小馒头您好，小规模纳税人最好也按2处理，按1需要租赁协议和租赁发票才能税前扣除。
2023-03-15 19:21:01
谦让的小馒头：回复小林老师 如果签订免费使用合同可以吗？
2023-03-15 19:33:55
小林老师：回复谦让的小馒头您好，免费是不公允的，不建议用免税。
2023-03-15 19:53:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 高兴的银耳汤 发表的提问：
新办企业有原材料,人工工资,等 费用但末出产品,没有收入,怎么报所得税呀
你好，你们有管理费用期间费用的吗？
225楼
2023-03-15 16:05:56
全部回复
郭老师：回复高兴的银耳汤车间你不用结转到主营业务成本，贷库存商品和生产成本挂着就可以的。
2023-03-15 16:22:23
高兴的银耳汤：回复郭老师 那车间员工工资呢?还有就是其他的费用都正常填进申报表里面吗
2023-03-15 16:48:43
高兴的银耳汤：回复郭老师 新开的公司嘛,什么桌子 电脑 之类的好多钱
2023-03-15 17:10:21
郭老师：回复高兴的银耳汤车间做到生产成本或者是制造费用里面的。
2023-03-15 17:28:52
郭老师：回复高兴的银耳汤电脑可以做到固定资产里面的。
2023-03-15 17:55:23
郭老师：回复高兴的银耳汤桌子不大的，做到管理费用里面。
2023-03-15 18:13:39
高兴的银耳汤：回复郭老师 意思就是所得税申服,收入填0,成本填0,然后利润填负数吗?
2023-03-15 18:26:50
郭老师：回复高兴的银耳汤你好是的是的是的
2023-03-15 18:54:10
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