邹老师：回复爱笑的流沙可以让你更加清楚的该如何申报相关税种，注意事项有哪些

稳重的哈密瓜：回复bamboo老师 课件中老师说这样有可能引起税务注意 说事务所是通过待摊费用一进项税额核算

bamboo老师：回复稳重的哈密瓜实际工作中 进项大于销项 很普遍

耶耶耶：回复玲老师 不是要写这么一笔吗 ？然后下月的时候再交这么一笔款

玲老师：回复耶耶耶您好， 这个就是一般纳税人期末结转的分录，需要写，

耶耶耶：回复玲老师 那像城建税，教育费附加，地方教育费附加这三个税种 需要月末写计提分录吗，还是等款汇出后再付款的分录就行了？

玲老师：回复耶耶耶您好， 如果有需要缴纳的附加税，需要计提，然后申报期缴纳，

耶耶耶：回复玲老师 好的，那印花税需要结转或者计提吗？怎么做分录

玲老师：回复耶耶耶借税金及附加 贷应交税费 ，借应交税费 贷银行存款， 借本年利润 贷税金及附加

如烟：回复邹老师 公司决定自行研发一项专利技术。2014年10月1日，用银行存款支付研发费用100万元。11月30日，该技术已形成研究成果，转入开发阶段。2014年12月12日用银行存款支付研发费用300万元，符合资本化条件。12月20日，该专利技术已经达到预定用途。有效使用期限为10年。2014年12月20日结转费用化支出。2014年12月31日无形资产摊销（直线法）。2015年12月31日，该项专利权存在可能发生减值的迹象,可收回金额为200万元。2016年1月公司与研祥芯科技有限公司签署该无形资产出租协议，租期为6个月，租赁金额合计600,000.00元，自2016年1月1日至2016年6月30日。2016年7月1日决定转让该无形资产，实际取得价款为160万元，款项已存入银行。 这就是这个题的全部资料，其他的分录我都明白，就是最后的增值税我不明白是怎么算的？

如烟：回复邹老师 我回复：公司决定自行研发一项专利技术。2014年10月1日，用银行存款支付研发费用100万元。11月30日，该技术已形成研究成果，转入开发阶段。2014年12月12日用银行存款支付研发费用300万元，符合资本化条件。12月20日，该专利技术已经达到预定用途。有效使用期限为10年。2014年12月20日结转费用化支出。2014年12月31日无形资产摊销（直线法）。2015年12月31日，该项专利权存在可能发生减值的迹象,可收回金额为200万元。2016年1月公司与研祥芯科技有限公司签署该无形资产出租协议，租期为6个月，租赁金额合计600,000.00元，自2016年1月1日至2016年6月30日。2016年7月1日决定转让该无形资产，实际取得价款为160万元，款项已存入银行。 这就是这个题的全部资料，其他的分录我都明白，就是最后的增值税我不明白是怎么算的？

如烟：回复邹老师 老师，还在看我的问题吗？

邹老师：回复如烟160万元*6%

菠萝蜜：回复赵英老师 哦哦，谢谢老师。我想问的是怎么抵扣，在哪个表格里填写

赵英老师：回复菠萝蜜同学你好，在附表二中的旅客运输服务和其他中填。

菠萝蜜：回复赵英老师 谢谢老师，机票就是抵扣凭证对吧，这个也勾选不了，对吗

赵英老师：回复菠萝蜜同学不客气，是的，属于计算抵扣，不能进行勾选。

菠萝蜜：回复赵英老师 好的，谢谢老师。

赵英老师：回复菠萝蜜好的同学，不用客气！

小鱼儿：回复徐阿富老师 我是说收到工程进度款还有不在同一县市要不要预交增值税

徐阿富老师：回复小鱼儿你好工程款要预缴增值税的

樱花雨：回复meizi老师 就是如果销项税额大于进项税额需要计提？

meizi老师：回复樱花雨你好 也是需要计提的 到时月末结转进项税和销项税的

时间的彼岸：回复bamboo老师 我现在只是想对公司发展有帮助，注会太难考了，感觉税务师会对公司的税务方面有帮助

bamboo老师：回复时间的彼岸那可以买税法的书 也可以考税务师考试 现在每年都有变化 及时更新知识 也可以看税收策划相关的课程