时光飞逝 岁月如梭 ：回复宋生老师 可以借税金及附加贷银行存款吗

宋生老师：回复时光飞逝 岁月如梭 你好！可以的。但是你要贷方计入其他应付款。

紫藤老师：回复淡淡的酒窝减免的水利建设基金 借 应交税费——地方水利建设基金 贷 营业外收入

淡淡的酒窝：回复紫藤老师 做营业外收入对明年的汇算清缴有影响

紫藤老师：回复淡淡的酒窝那你就冲掉税金及附加——地方水利建设基金 借：应交税费——地方水利建设基金 贷：税金及附加——地方水利建设基金

真：回复邹老师 工会经费是按工资的应发数还是实际发放数？我们单位11月份开通的地税，12月份发放11月份的工资。该怎么做啊，老师！

邹老师：回复真你好，是应发数据 12月份也是计提11月份，申报11月份的工会经费啊

真：回复邹老师 好的，谢谢老师啦！

邹老师：回复真不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

安妮：回复阿乐老师 收入和职工工资都是安本年的还是上面的，如果安季度申报是不是按本季度发生额

安妮：回复阿乐老师 那这两个属于是费不是税对吗都是地方征收吗

阿乐老师：回复安妮1、收入和职工工资都是当期的，2、是的

SMY：回复邹老师 我们是小规模纳税人，6月份计提4-6月份的，7月份缴纳4-6月份的。我觉的数据应该相等才对

邹老师：回复SMY7月份缴纳的应当与2季度计提的是一致的

SMY：回复邹老师

邹老师：回复SMY

荔枝心：回复肖肖老师-实践 谢谢好的

肖肖老师-实践：回复荔枝心你好，麻烦对我的回复给予评价，谢谢。

慕晓米：回复玲老师 我是后接的账，我看以前的会计都没有计提，如果计提分录怎么做呀，月末是不是得结转呀

玲老师：回复慕晓米是的。以前年度损益调整，贷交税费。

【下一季、春】：回复bamboo老师 印花税不需要计提 是从什么时候开始的

bamboo老师：回复【下一季、春】企业会计准则应用指南——会计科目和主要账务处理 2006年颁布的 2221 应交税费 　　一、本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、营业税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。 　　企业（保险）按规定应交纳的保险保障基金，也通过本科目核算。 　　企业代扣代交的个人所得税，也通过本科目核算。 　　企业不需要预计应交数所交纳的税金，如印花税、耕地占用税等，不在本科目核算。

2.20：回复宋生老师 好的 印花税和城市垃圾生活处理费都是可以税前扣除的 但现在印花税和城市生活垃圾处理费都是直接扣款的当月计入管理费用 这样就不能税前扣除了 印花税和城市生活垃圾处理费也要计提吗

宋生老师：回复2.20你好！可以的。可以税前扣除啊 你计入管理费用也是税前扣除啊